Совершенствования системы способов минимизации рисков

     Поэтому при согласовании срока действия договора страхования следует исходить из научно обоснованных рекомендаций, анализа отечественной и зарубежной практики окупаемости инвестиций в различных сферах производственной и непроизводственной деятельности.

     В принципе страховое возмещение может  выплачиваться и до окончания  договора страхования, когда в результате каких-либо событий глобального масштаба становится очевидной невозможность вернуть вложенные средства, а тем более получить прибыль. Обо всех таких событиях необходимо незамедлительно сообщать страховой организации. Однако, влияние большинства событий, связанных с конъюнктурой рынка, поддается определенной корректировке; неблагоприятные изменения могут быть временными. Поэтому только при окончании срока страхования можно определить результаты коммерческой деятельности и размеры возмещений, подлежащих выплате.

     Характер  страхования обуславливает ряд непременных требований к заключению договора. Страхователь должен иметь разрешения, лицензии или патенты на данную деятельность, другие необходимые документы. В воем письменном заявлении о страховании он должен дать возможно полную информацию о предстоящей коммерческой деятельности, ожидаемых от нее доходах и связанных с ней расходах, о заключенных контрактах, обо всех обстоятельствах, позволяющих судить о степени риска. Конечно страховая организация должна и сама накапливать и анализировать данные о результатах деятельности аналогичных предприятий. Видимо, с особой осторожностью следует подходить к предприятиям, имеющим просроченную задолженность банкам и другим кредиторам.

     При заключении договора страхования необходимо предусмотреть обязанность страхователя сообщать обо всех известных ему изменениях в системе страхового риска и не допускать действий увеличивающих этот риск.

     Как и в других видах страхования, необходимы некоторые ограничения  при приеме на страхование и в  страховой ответственности.

     Так, представляется целесообразным исключить  из страхования посредническую деятельность, вложения в азартные игры, тотализаторы и т.п. Как правило, исключаются  из страховой ответственности возможные  убытки вследствие: войны и военных  действий, решений государственных органов, политических переворотов, изменения курсов валют, отказа банка в кредитовании основываемого предприятия (дела) и др.

     Не  могут возмещаться потери, возникшие  вследствие действия страхователя, его  партнеров или выгодоприобретателей: умышленных мер, направленных на срыв застрахованной деятельности; нарушения законодательства; изменения профиля коммерческого предприятия, неквалифицированного управления им.

     Впрочем, каждая страховая организация вправе ограничивать или расширять принимаемые на свою ответственность риски.

     Страхование следует проводить с установлением  определенной франшизы (например, пять процентов) и с предоставлением  права страхователю увеличить ее размер. Целесообразно ограничение  и минимальной суммы возмещения (например, до 80 % ущерба).

     Ставки  взносов (тарифы) по страхованию коммерческих рисков зависят от многих факторов: вида деятельности, срока страхования, степени стабильности рыночных отношений  и т.д. для каждого предприятия  риск индивидуален, следовательно, надо по возможности индувидуализировать и сроки платежей. Тарифы данного страхования коррелируют в значительной мере со ставками страхования кредитов, поскольку в обоих случаях они находятся под сильным воздействием рыночного механизма.

     По  мнению некоторых ученых, понятие финансового риска тождественно понятию коммерческого (предпринимательского) риска. Это риск неполучения или потери какой – либо денежной суммы (фонда), он включает страхование на случай потери прибыли (страхование косвенных убытков), страхование неплатежа (страхование кредитов) и гарантийное страхование .

     Существует  также другая точка зрения, которая  рассматривает коммерческие риски  как очень широкое понятие  и включает в них страхование  случайных убытков при любой  коммерческой (хозяйственной) деятельности. В данном случае к страхованию коммерческих рисков относят рисковые виды страхования, связанные с коммерческой (хозяйственной) деятельностью, а исключают накопительные виды страхования, страхование ответственности, кроме ответственности товаропроизводителя) и страхование имущества физических лиц.

     Таким образом, можно выделить следующие  виды страхования, которые покрывают  коммерческие (хозяйственные, предпринимательские) риски:

1. всевозможные виды страхования имущества юридических лиц;
2. страхование от потери прибыли (дохода) вследствие остановки производства (коммерческой деятельности), т.е. страхование косвенных убытков;
3. страхование ответственности товаропроизводителей;
4. страхование недопоставки и непродажи продукции;
5. страхование кредитов (риска невозврата и ответственности заемщика);
6. страхование от невыполнения финансовых обязательств
7. страхование технических рисков (страхование строительно-монтажных, эксплуатационных рисков и др.);
8. страхование работников предприятий от хищения и затрат (гарантийное страхование)

     Как видно, страхование коммерческих рисков – это те виды страхования, о которых  должен знать и помнить каждый предприниматель. 

 

ГЛАВА 2

АНАЛИЗ  РИСКОВ НА ПРЕДПРИЯТИИ 

     2.1 Характеристика ОАО «Полесье» 

     ОАО «Полесье» является юридическим лицом с частной формой собственности.

     Общество  создано приказом Министерства по управлению государственным имуществом и приватизации Республики Беларусь от 20.02.95г. № 50 и зарегистрировано в качестве юридического лица Горисполкомом г.Пинска (свидетельство о регистрации № 297 от 14.03.95г.).

     ОАО «Полесье» расположено по адресу: г. Пинск ул. Первомайская, 159.

     Уставный  фонд сформирован без участия  кредитов, заемных и привлеченных средств.

     Источником  формирования являются имущество и  денежные взносы, переданные обществу учредителем. Учредителем ОАО «Полесъе» является Государственный комитет по имуществу Республики Беларусь.

     На 01.01.2009г. уставный фонд ОАО «Полесье»  составляет 23 270 200 тыс. руб., пакет полностью оплаченных простых именных акций составил 581 755 шт., номинальная стоимость одной акции составляет 40 000 рублей. Акций, выкупленных самим ОАО «Полесье», не имеется. Доля государства в уставном фонде общества составляет 64,96 %.

     По  состоянию на 01.01.2009г. в реестре  владельцев акций ОАО «Полесье» зарегистрировано 8 947 акционеров, в том числе:

     -Министерство  экономики - 323181 акций (55,55 %)

     -Брестский  фонд территориального имущества- 10935 акций (1,88 %)

     -Пинский  горисполком — 43834 акции (7,53 %)

     -Юридические  лица резиденты - 60589 акций (10,42 %)

     -Физические лица резиденты - 143216 акций (24,62 %)

     -Физические  лица нерезиденты - не имеют.

     Стоимость чистых активов общества по состоянию  на 01.01.2009г. составляет 44897 млн. руб.

     Обеспеченность  акции имуществом общества составляет 77,18 рублей. В состав наблюдательного совета, входит 7 человек.

     Сумма выплаченного им вознаграждения составила  7378330 рублей. Результаты финансово-хозяйственной деятельности ежеквартально рассматриваются на заседании наблюдательного совета.

     В состав ОАО «Полесье» входит три  фабрики с законченным технологическим циклом:

     -Камвольная  фабрика

     -Фабрика  объемной пряжи

     -Фабрика  верхнего трикотажа

     Предметом деятельности являются производство и  сбыт товаров народного потребления  и продукции производственно-технического назначения, в том числе через собственную торговую сеть, включающую фирменные магазины и склады хранения в Республике Беларусь.

     Основные  виды продукции: пряжа камвольная, пряжа  объемная, трикотажные изделия, полотно трикотажное.

     Основное  производство обслуживают вспомогательные службы: главного механика, главного энергетика, материально-технического снабжения и транспорта, ремонтно-строительного участка.

     Непроизводственная  сфера включает: жилищно-коммунальное хозяйство, комбинат общественного  питания, санаторий профилакторий  «Жемчужный», спортзал, здравпункт.

     Итоги работы ОАО «Полесье» за 2009 год крайне не утешительны. Из 17 основных целевых показателей, доведенных концерном «Беллегпром» предприятием, выполнено только девять. Не выполнены показатели  по выпуску трикотажных изделий, пряжи шерстяной, штапельной и объемной, нормативу запасов готовой продукции к среднемесячному объему производства, инвестициям в основной капитал, экономии топливно-энергетических ресурсов, росту среднемесячной зарплаты.

     Объем производства продукции в сопоставимых ценах составил за 2009 год 93733 млн.руб., темп роста к предыдущему году 114,1 %, при задании 114 %. В действующих ценах продукции выпущено на сумму 98,1 млрд.руб. Темп роста к предыдущему году – 132,6 %.

     Товаров народного потребления выпущено в отчетном году на 31,8 млрд.руб., что составило 111,7 % к уровню прошлого года.

     В ушедшем году трикотажных изделий  выпущено 1967 тыс. штук при   задании 2140 тыс. штук, т.е. недовыпущено к заданию 173 тыс.штук, темп роста к уровню прошлого года составил всего 96,0 %.

     Товаров для детей выпущено 561 тыс.штук. Доля детского ассортимента в общем объеме выпуска трикотажных изделий  составила 28,5 % и увеличилась к уровню 2007 года на 4,4 %.

     Пряжи камвольной однониточной выпущено 1815 тн, соответственно недовыпущено к заданию 40 тн пряжи. Темп роста к уровню прошлого года составил 109,1 %, при задании 111,5 %. Пряжи объемной однониточной выпущено 4231 тн, при задании 5261 тн. Задание по производству пряжи высокообъемной недовыполнено на 1030 тн. Индекс изменения к прошлому году составил 116,9 %.

     Так как производство верхних трикотажных  изделий, пряжи камвольной и объемной снизилось, произошло и снижение уровня использования производственных мощностей. Так, в 2009 году мощности фабрики верхнего трикотажа использовались на 64,7 %. По камвольной фабрике уровень использования производственных мощностей составил 48,6 %. По фабрике объемной пряжи использование производственных мощностей составило 68,6 %.

     В ушедшем году объединение работало в условиях острого недостатка оборотных средств и необеспеченности сырьевыми ресурсами, что и не позволило выйти на прогнозные параметры по выпуску продукции в натуральном выражении. При потребности в полиакрилонитрильном жгуте в объеме 7507 тн, в производство поступило 5320 тн, т.е. необеспечение составило 1987 тн, и все оно отразилось на работе двух текстильных фабрик. Камвольной фабрике для выполнения доведенного задания по выпуску пряжи камвольной необходимо было 2102 тн жгута, в производство поступило 1540 тн, т.е. необеспечение фабрики составило 562 тн, для фабрики объемной пряжи 5655 тн и 4133 тн соответственно.

     Шерстью в ушедшем году объединение было также не обеспечено в полном объеме. При потребности шерсти в объеме 1093 тн в производство поступило 928 тн, т.е. необеспеченность составила 165 тн.

     Ни  одна из фабрик в отчетном году не имела  незавершенного производства на уровне нормативного в течение всего года.

     Так, камвольная фабрика имела незавершенное  производство  на конец года  35,0 % от норматива, по фабрике объемной пряжи – 48,3 %. По фабрике верхнего трикотажа обеспеченность незавершенным производством выросла.

     Индекс  изменения производительности труда  в отчетном периоде к аналогичному периоду прошлого года составил 123,1 %, при доведенном задании 109,1 %.

     Среднемесячная  зарплата составила 525,1 тыс.руб., что ниже задания на 10,0 тыс.руб. Темп роста экспорта за 2009 год составил 128,9 %, при установленном задании 121,1 %. На экспорт поставлено товаров, работ, услуг на сумму 23,1 млн. долларов США.

     По  состоянию на 01.01.2009г. на складах готовой продукции находилось продукции на сумму  15,3 млрд. руб., что составляет 187,1 % к среднемесячному объему производства.