Риски в банковской системе

Содержание

Введение…………………………………………………………………………………….3

  Глава 1. Риск как объективная экономическая категория                    банковского дела:…………………………………………………………………. …..5

1.1.Возникновение  рисков как экономической категории  их содержание………………………………………………………………............5

1.2.Специфика  банковских рисков и их  классификация …………………....9

1.3. Влияние внешних и внутренних  рисков на банковскую деятельность.. …11 

Глава 2. Анализ рисков основных операций коммерческих банков……………..17

2.1. Анализ портфеля рисков……………………………… ……………………17

2.2. Кредитный  анализ…………………………………………………………….19

2.3. Анализ  процентной маржи…………………………………………………...26

         

Глава 3. Пути  снижения  рисков  основных операций  коммерческих    

       банков……………………………………………………………………………….29

               

                   Заключение……………………………………………………………  … … ………...33

Список  использованной литературы………..……………………………………36 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ 

          Банки - центральные  звенья в системе рыночных структур. Развитие их деятельности - необходимое  условие реального создания рыночного механизма. Процесс экономических преобразований начался с реформирования банковской системы. Эта сфера динамично развивается и сегодня.

          За последнее время  произошли значительные сдвиги в  становлении банковской системы  Казахстана. Определились банки-лидеры, сформировались основные направления банковской специализации, завершился раздел клиентской базы между финансовыми институтами.

      Переход Казахстана к рыночной  экономике, повышение эффективности  ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.

    Кредитная деятельность банка является одним  из основополагающих критериев, который  отличает его от небанковских учреждений. Операции по кредитованию – это самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. Одновременно невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств, связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Поэтому кредитные риски – основная проблема банка, а управление ими является необходимой частью стратегии и тактики выживания и развития любого коммерческого банка.

      Когда, на каком этапе может  возникнуть риск. Существует две  точки зрения рассмотрения рисков: 1) одинарный риск (где любой актив  рассматривается в отдельности; 2) портфельный риск, где актив  является частью какого-либо портфеля. С другой точки зрения существуют только портфельные риски, поскольку банки стремятся к диверсификации своих активов, поэтому нельзя рассматривать каждый актив в отдельности.

    Управление  рисками является основным в банковском деле. Хотя первоначально банки только принимали депозиты, они быстро созрели, став посредниками при передаче средств, тем самым, приняв на себя другие риски, например кредитный. Кредит стал основой банковского дела и базисом, по которому судили о качестве и о работе банка. Особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют о том, что основной причиной явилось низкое качество активов.

    Ключевыми элементами эффективного управления являются: хорошо развитые кредитная политика и процедуры; хорошее управление портфелем; эффективный контроль за кредитами; и, что наиболее важно, -хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал.

    Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех только тогда, когда принимаемые риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Активы, в основном кредиты, должны быть достаточно ликвидны для того, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки, при этом обеспечить приемлемый для акционеров размер прибыли. Достижение этих целей лежит в основе политики банка по принятию рисков и управлению ими. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Глава 1. Риск как объективная  экономическая категория банковского дела

    1.1.Возникновение  рисков как экономической  категории их содержание

          Под риском понимается возможная опасность потерь, вытекающая из специфики тех или иных явлений  природы и видов деятельности человеческого общества. Риск- это  историческая и экономическая категория.

          Как экономическая  категория риск представляет собой  событие, которое может произойти  или не произойти. В случае совершения такого события возможны три экономических  результата: отрицательный, нулевой, положительный.

          В зависимости от возможного результата (рискового события) риски можно поделить на две большие группы: чистые и спекулятивные.

          Чистые риски означают возможность получения отрицательного или нулевого результата. Спекулятивные  риски выражаются в возможности  получения как положительного, так и отрицательного результата. К этим рискам относятся финансовые риски, являющиеся частью коммерческих рисков.

          В зависимости от основной причины возникновения  рисков (базисный или природный риск) они делятся на следующие категории: природно-естественные риски, экологические, политические, транспортные, коммерческие риски.

    Боле  подробно о политических рисках.

          Политические риски  связаны с политической ситуацией  в стране и деятельностью государства. Политические риски возникают при нарушении условий производственно-торгового процесса по причинам, непосредственно не зависящим от хозяйствующего субъекта.

          К политическим рискам относятся:

• невозможность осуществления деятельности вследствие военных действий, революции, обострения внутриполитической ситуации в стране, национализации, конфискации предприятий, введения эмбарго, из-за  отказа нового правительства выполнять принятые предшественниками обязательства и т.п.;
• введение отсрочки (моратория) на  внешние платежи на определенный срок ввиду наступления чрезвычайных обстоятельств;
• неблагоприятное изменение налогового законодательства;
• запрет или ограничение конверсии национальной валюты в валюту платежа.

          Коммерческие риски  представляют собой опасность потерь в процессе финансово-хозяйственной деятельности. Они означают неопределенность результатов от данной коммерческой сделки. По структурному признаку коммерческие риски делятся: имущественные, производственные, торговые, финансовые.

          Имущественные риски- риски, связанные с вероятностью потерь имущества предпринимателя по причине кражи, диверсии, халатности, перенапряжения технической и технологической системы и т.п.

          Производственные  риски-риски, связанные с убытком  от остановки производства вследствие воздействия различных факторов и, прежде всего с гибелью или повреждением основных и оборотных фондов, а также риски, связанные с внедрением в производство новой техники и технологии.

          Торговые риски  представляют собой риски, связанные  с убытком по причине задержки  платежей, отказа от платежа в период транспортировки товара (услуг), недопоставки и т.п.

          Финансовые риски  связаны с вероятностью потерь финансовых ресурсов. Финансовые риски подразделяются на два вида: риски, связанные с  покупательной способностью денег, и риски, связанные с вложением капитала (инвестиционные риски).

          К рискам, связанным  с покупательной способностью денег, относятся следующие  разновидности  рисков: инфляционные и дефляционные риски, валютные риски, риски ликвидности.

    Инвестиционные  риски включают в себя следующие подвиды рисков: риск упущенной выгоды, риск снижения доходности, риски прямых финансовых потерь.

          Риск присущ любым  видам вложения капитала. Однако можно  выделить капитал, вложение которого напрямую означает “ идти на риск”. Это венчурный  капитал.

          Венчурный капитал или рисковые инвестиции, представляет собой инвестиции в форме выпуска новых акций, производимых в новых сферах деятельности, связанных с большим риском. Вложение капитала, как правило, осуществляется путем приобретения части акций предприятия-клиента или предоставлением ему ссуд, в том числе с правом конверсии этих ссуд в акции.

          Венчурный капитал  сочетает в себе различные формы  приложения капитала: ссудного, акционерного, предпринимательского. Он выступает  посредником в учредительстве стартовых наукоемких фирм, так называемых венчуров.

          За рубежом обычно создаются независимые компании рискового капитала, которые привлекают средства других инвесторов и создают  фонд венчурного капитала. Этот фонд имеет  форму партнерства, в которой  фирма- организатор фонда выступает как главный партнер, вносит обычно 1% капитала, но несет полную ответственность за управление фондом. Собрав целевую сумму, фирма венчурного капитала закрывает подписку на фонд, переходя к его инвестированию. Разместив один фонд, фирма обычно предлагает подписку на второй. Как правило, фирмы управляют несколькими фондами, находящимися на разных стадиях развития. Это служит, во-первых, средством аккумуляции финансовых ресурсов, во-вторых, средством реализации основного принципа рискового инвестирования- разрешения и распределения риска.

          Специализируясь на финансировании проектов с высокой  степенью неопределенности результата, фирмы венчурного капитала предоставляют  инвестиции не в форме ссуды, а  в обмен на большую часть акционерного капитала, создаваемого венчуром. Этим предопределена и основная форма дохода на венчурный капитал - учредительная прибыль, реализуемая основателями стартовых компаний и финансирующими их фондами- партнерами лишь через 5 лет, когда акции венчура начнут котироваться на фондовом рынке. С установленного периода (обычно 10 лет) фонд распускается.

          Степень риска при  венчурном капитале может выражаться капиталоотдачей и рентабельностью  капитала.

          Капиталоотдача, или  скорость обращения капитала, определяется отношением объема выручки к вложенному капиталу и выражается числом оборотов.

                                         Т

                            Ко =  ----------,

                                      К 

    где  Ко - капиталоотдача (обороты)

      Т- выручка, получаемая от использования  вложенного капитала за определенный  период ( обычно за год),тг.

      К - сумма вложенного капитала, тг.

          Рентабельность капитала, или норма прибыли на вложенный  капитал, определяется процентным отношением прибыли к капиталу.