Риски в банковской системе

    Риск  недополучения прибыли. Прибыль может неожиданно уменьшиться под воздействием  внутрибанковских или внешних факторов. Обострение конкуренции между банками в последние годы привело к сокращению спреда между доходами по активам банка и стоимостью привлечения банком средств. Таким образом, акционеры банка всегда сталкиваются с возможным снижением их прибыли в расчете на одну акцию, что приводит к падению цены акции банка и подрыву ресурсной базы, необходимой для будущего роста.

    Риски активных операций связанны с уровнем так называемого процентного риска, которому банки постоянно подвергаются в процессе своей деятельности. Риск процентной ставки связан с несовпадением по срокам пассивов, имеющим фиксированный процент, и активов банка, что приводит к незапланированным прибылям и убыткам, если процентная ставка на рынке меняется непредвиденно.

    Портфельный риск заключается в вероятности потери по отдельным типам ценных бумаг, а также по всей категории ссуд. Портфельные риски подразделяются на финансовые, риски ликвидности, систематические и несистематические. Финансовые риски могут быть определены следующим образом: чем больше заемных средств имеют банки, тем выше риск для акционеров. В то же время заемные средства являются важным выгодным источником финансирования, так как чаще всего обходятся дешевле, чем выпуск и продажа дополнительных тиражей ценных бумаг.

    Систематический риск связан с изменением цен на акции, их доходностью, текущим и облагающим процентом по облигациям, ожиданиями процентов по дивидендам дополнительной прибылью, вызванными общерыночными колебаниями.

    Несистематический риск не зависит от состояния рынка и является спецификой банка. Он может быть отраслевым и финансовым. Основными факторами, оказывающими влияние на уровень несистематического портфельного риска, являются наличие альтернативных сфер вложения финансовых ресурсов, конъюнктура рынка и др. совокупность систематических и несистематических рисков называют риском инвестиций.

    Одним из основных методов измерения портфельного риска может быть метод «портфеля», который базируется на анализе структуры числителей и знаменателей нижеприведенных формул в статистике и динамике:

    Отдача  акционерного капитала (ОАК)= чистая прибыль

                                                                  Сумма акционерного капитала 

    Чистая  прибыль(за период) = сумма всех доходов+ изменение рыночной цены активов

                                                       Первоначальная стоимость активов 

    Расчетная цена акции (РЦА) = сумма акционерного капитала

                                                         Количество выпущенных акций 

    Прибыль перерассчитанная на одну акцию (ППА)=ОАК / РЦА 

    Отдача  со всего капитала = сумма чистой прибыли

                                                     Стоимость всех активов

    Финансовый  рыча г= стоимость всех активов                    * 0,33

                                        Суммы акционерного капитала 

    Риск  акции выражается изменением процентных ставок и возникает из-за сокращения чистой прибыли за период вследствие изменения государственных и банковских ставок. В этом случае чаще всего выигрывают держатели новых акций, хотя и остальные вполне конкурентоспособны. 
 
 
 
 
 
 

    Глава 2. Анализ  рисков  основных операций  коммерческих   банков.

    2.1. Анализ  портфеля   рисков.

    Внутрибанковский  контроль за качеством кредитного портфеля и  факторами  риска,  является  одним из важнейших направлений  внутрибанковской работы.  Эту работу необходимо  рассматривать не только с точки зрения экономической  безопасности банка,  но и как средство определения  состояния  ликвидности  банковских операций, степени концентрации их рискованности, эффективности размещения собственных и привлеченных денежных средств.  В  то же  время,  аналитический внутрибанковский контроль необходимо рассматривать как систему управления факторами рисков, а также как инструмент прогнозирования и осуществления эффективной денежно - кредитной политики банка.

    В процессе активных кредитных операций формируется элемент ликвидности  кредитного портфеля банков, а за правильно размещенные кредитные ресурсы они получают проценты, являющиеся основным источником дохода. Формирование качественного кредитного портфеля банка является решающим для его рентабельной работы и надежности как партнера  в  финансово-хозяйственной  деятельности.

    Кредитный портфель это совокупность  всех  ссуд,  выданных банком  с  целью  получения прибыли.  Банк может  выдавать ссуды непосредственно,  заключая договор с заемщиком, или  же покупая ссуду или же часть  ее,  которая была выдана другим кредитором, путем заключения договора с заемщиком. Выдача ссуд может происходить в виде займов, облигаций, простых векселей, подтвержденных авансов, срок оплаты которых уже наступил, счетов факторинга, овердрафтов,  краткосрочных  коммерческих векселей, банковских акцептов и других подобных обязательств.  Кредитный портфель  включает  балансовую стоимость всех ссуд,  в т.ч.  и просроченных, пролонгированных и сомнительных к возврату. Кредитный портфель не включает в себя проценты начисленные, но не уплаченные,  не профинансированные  обязательства  по  выдаче кредита,  кредитные линии, которые еще не использованы, гарантии и аккредитивы,  депозиты в других банках и оперативный лизинг.

    С целью определения кредитных  рисков банковские  учреждения  по  состоянию  на первое число месяца,  должны ежемесячно рассматривать и давать оценку «кредитного портфеля».

    Отчетность  о классификации кредитов и создании  страхового фонда  предоставляется  в  НБ РК вместе с расчетом экономических  нормативов.

    Анализ  кредитных  рисков  представляет собой оценку качественных и количественных факторов платежеспособности отдельных заемщиков и их совокупности.  На основе этого строится прогноз перспектив и методов поддержания ликвидности операций, составляющих кредитный портфель.

    Внутрибанковский  процесс  управления  кредитными   рисками имеет  четыре  основных стадии:

• 1.Работа банка по организации выдачи кредита. На этой стадии оценивается, утверждается и документально отображается кредитный риск, определяется его категория.
• 2.Рассмотрение кредитного риска. Данная стадия предусматривает разработку  прогноза  с учетом степени риска от момента выдачи кредита до его полного возвращения.
• 3.Надзор за должниками в разрезе конкретных сделок,  рискованными кредитами и уровнем их концентрации в  разрезе  категорий рисков.
• 4.Контроль над процессом погашения задолженности.

    Группировка тех  или иных сведений с целью  создания управленческо-информационной базы данных должна  основываться  на анализе  структуры  кредитных  операций конкретного банка.  При этом  сгруппированные сведения должны содержать информацию  о состоянии дел в разрезе активных и пассивных операций, составляющих кредитный портфель банка.  Типовые управленческо-информационные системы,  направленные на своевременное выявление просроченных платежей по кредитным операциям могут  концентрировать такие сведения:

    1.Кредиты,  погашенные в срок.

    2.Кредиты,  срок погашения которых наступает.

    3.Кредиты,  подлежащие пролонгации.

    4.Пролонгированные  кредиты.

    5.Неоплаченная  сумма по кредитам с наступившим сроком  погашения.

    6.Неоплаченная  сумма процентов за использование  кредитов с наступившим сроком  погашения.

    7.Колличество  кредитов с просроченной задолженностью  по категориям классификации.

    8.Потенциальные  риски убытков от клиентов,  которые  имеют задолженность.

    9.Тенденция  концентрации рисков по категориям  классификации кредитов и создание  резервов в процессе кредитной  деятельности.

    Таким образом,  формируется  кредитный  портфель  банка по всем видам  выданных  кредитов.  Производится его структурный анализ  по  удельному весу каждой группы риска к общему объему кредитного портфеля.  Структура кредитного портфеля может считаться удовлетворительной,  если удельный вес стандартных кредитов составляет более 50% от общей суммы кредитов.

    2.2.Кредитный  анализ

      Можно твердо говорить, что качество  принимаемых решений целиком  зависит от качества аналитического  обоснования решения. Именно поэтому,  следуя рекомендациям западных  специалистов, Банк внедрил современную  методологию проведения кредитного анализа.

    Оценка  риска в момент выдачи кредита, т.е. когда имеет место скрытая  фаза риска, является самым ответственным  этапом управления кредитным риском. Для большинства сотрудников  банков на протяжении ряда лет понятие  «кредитный анализ» означало анализ только финансовых документов предполагаемого заемщика. Это очень важный шаг в принятии осознанного решения о риске при рассмотрении любой кредитной заявки. Однако, необходимо учитывать, что финансовая информация может оказаться не достаточно полной и достоверной, а служащий банка, который занимается вопросами кредитования, обязан оценить и понимать какие политические, юридические, социальные, экономические и экологические факторы действуют на бизнес компании, размер ее прибыли, и количество денежных средств, которые она может заработать.

    Используемая  Банком система анализа рисков по предоставляемому кредиту объединяет одновременную оценку рисков заемщика и предлагаемого к финансированию проекта.

    Кредитный анализ в Банке разделен на несколько этапов:

• анализ кредитоспособности заемщика,
• анализ проекта (операции), предложенного к финансированию,
• оценку обеспечения кредита,
• анализ юридических аспектов,
• оценку риска, связанного с выдачей кредита.

    Анализ  кредитоспособности заемщика

    Анализ  кредитоспособности является основным элементом в процессе кредитного анализа. К определению кредитоспособности заемщика существует множество различных подходов.

    В Банке анализ кредитоспособности включает следующие элементы:

• Анализ финансового состояния Заемщика
• Анализ юридического статуса
• Банковская история
• Качество менеджмента
• Конкурентные преимущества

    При проведении анализа кредитоспособности принимаются во внимание все элементы, относящиеся к Заемщику, и учитываются  все возможные источники возникновения  кредитного риска.

    Анализ  кредитоспособности проводится Банком до решения вопроса о возможности  и условиях кредитования и предшествует анализу проекта или операции, предложенной Клиентом для финансирования.

    При анализе кредитоспособности используются разные источники информации:

    *  материалы, полученные непосредственно  от клиента;

    *  материалы о клиенте, имеющиеся  в архиве банка;

    *  сведения, сообщаемые теми, кто имел  деловые контакты с клиентом (его  поставщики, кредиторы, покупатели  его продукции, банки и т.  д.);

    *  отчеты и другие материалы частных и государственных учреждений (отраслевые аналитические исследования и т. п.).