Автор: Пользователь скрыл имя, 08 Декабря 2011 в 20:03, курсовая работа
Банки - центральные звенья в системе рыночных структур. Развитие их деятельности - необходимое условие реального создания рыночного механизма. Процесс экономических преобразований начался с реформирования банковской системы. Эта сфера динамично развивается и сегодня.
За последнее время произошли значительные сдвиги в становлении банковской системы Казахстана. Определились банки-лидеры, сформировались основные направления банковской специализации, завершился раздел клиентской базы между финансовыми институтами.
Переход Казахстана к рыночной экономике, повышение эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.
Кредитная деятельность банка является одним из основополагающих критериев, который отличает его от небанковских учреждений. Операции по кредитованию – это самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. Одновременно невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств, связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Поэтому кредитные риски – основная проблема банка, а управление ими является необходимой частью стратегии и тактики выживания и развития любого коммерческого банка.
Введение…………………………………………………………………………………….3
Глава 1. Риск как объективная экономическая категория банковского дела:…………………………………………………………………. …..5
1.1.Возникновение рисков как экономической категории их содержание………………………………………………………………............5
1.2.Специфика банковских рисков и их классификация …………………....9
1.3. Влияние внешних и внутренних рисков на банковскую деятельность.. …11
Глава 2. Анализ рисков основных операций коммерческих банков……………..17
2.1. Анализ портфеля рисков……………………………… ……………………17
2.2. Кредитный анализ…………………………………………………………….19
2.3. Анализ процентной маржи…………………………………………………...26
Глава 3. Пути снижения рисков основных операций коммерческих
банков……………………………………………………………………………….29
Заключение…………………………………………………………… … … ………...33
Список использованной литературы………..……………………………………36
Различные категории банков обычно имеют разные уровни процентной маржи. Так, в большинстве западных стран мелкие банки имеют большую процентную маржу, чем крупные. Это объясняется тем, что мелкие банки имеют большую долю «дешевых» основных депозитов по отношению к активам сравнительно с крупными банками, которым чаще приходится покупать большую часть пассивов. Также, мелкие банки выдают ссуды небольшого размера клиентам, которые могут брать на себя высокий риск и, следовательно, этим банкам необходима большая разница относительно стоимости ресурсов.
Применяя стратегию конкурентного ценообразования, банки устанавливают цены на свои ресурсы в зависимости от своего положения на рынке. При этом цена может меняться как в зависимости от сегмента рынка (клиенты, различающиеся уровнем кредитоспособности), так и во времени (в зависимости от сезонности). Также, при попытке проникновения на рынок или захвата как можно большей его части используются заниженные цены. Конкуренция проявляется и в географических стратегиях банковского ценообразования, когда тарифы банковских услуг в разных регионах различаются в зависимости от степени развития местной кредитно - финансовой сферы, возможностей проникновения на рынок других банков, а также получения потребителями услуг извне.
Глава 3. Пути снижения рисков основных операций коммерческих банков.
В банковской практике, при оценки риска, в основном принимают во внимание вероятность некредитоспособности клиентов, возможных изъятий определенной части средств, помещенной во вклады, изменение курса валют и ценных бумаг, а так же вероятность различных денежно-кредитных рестрикций. Однако, практически все факторы риска учесть невозможно, поэтому оценка строиться на определенных допущениях, а результат получается в известной степени приблизительным.
Очень важным этапом по снижению финансового риска в целом является разработка мероприятий по снижению отдельных видов риска.
При разработке мероприятий по снижению рисков выделяют ряд последовательных этапов:
1. Выявление факторов, увеличивающих и уменьшающих конкретный вид риска, при осуществлении определенных банковских операций
2. Оценка конкретного вида риска
3. Установление оптимального уровня риска
4. Разработка мероприятий по
снижению риска
На первом этапе, при определении факторов, влияющих на риск, банки принимают во внимание лишь определенный стандартный их набор, который периодически пересматривается. Эти факторы не несут в себе какого-либо конкретного расчетного предназначения, а служат исходной базой для анализа рисков.
Очень важным этапом по снижению финансового риска в целом является разработка мероприятий по снижению отдельных видов риска.
Существует пять основных способов снижения кредитного риска:
- Оценка кредитоспособности заемщика
- Уменьшение размеров выдаваемых кредитов одному заемщику
- Привлечение достаточного обеспечения
- Выдача дисконтных ссуд
- Страхование кредита.
Наиболее ответственным и важным из перечисленных способов считается период перед выдачей кредита, т.е. своевременное и правильное определение кредитоспособности заемщика, поскольку на данном этапе полностью можно предотвратить все возможные потери, связанные с невозвращением кредита.
Кредитный риск возникает каждый раз, когда банк предоставляет денежные средства в кредит. Аналогичная ситуация складывается при выдаче банком гарантий, по которым в будущем может возникнуть необходимость оплаты по обязательствам, вытекающим из предоставленных гарантий.
При анализе финансового состояния заемщика необходимо руководствоваться Положением Национального банка «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам коммерческих банков» N 538 от 3.04.98г.
Методика оценки финансового состояния заемщика предполагает обобщение объективных данных, сформированных на основании бухгалтерской отчетности и субъективных данных, которыми уже владеет банк и пакета документов, предоставляемых заемщиком для получения кредита.
Эта методика дает возможность постоянно проводить экспресс анализ финансового состояния заемщика, своевременно выявлять негативные тенденции в его хозяйственно финансовой деятельности и вносить коррективы в кредитные отношения. На основании этого анализа формируется база данных о заемщике, что позволяет банку ежеквартально проводить оценку выданных кредитов и определять сумму отчислений в резерв.
Оценка финансового состояния заемщика выполняется двумя этапами:
1. На первом этапе определяются показатели, которые характеризуют финансовое состояние заемщика. Эти показатели делятся на следующие аналитические группы:
- Предварительная оценка заемщика;
- Показатели платежеспособности.
а) коэффициент общей ликвидности КЛ1, который характеризует, насколько объем поточных обязательств по кредитам может быть погашен за счет всех мобилизованных оборотных активов.
б) коэффициент абсолютной (срочной) ликвидности КЛ2, который характеризует, насколько краткосрочные обязательства могут быть немедленно погашены быстроликвидными средствами и ценными бумагами.
- Показатели финансовой стойкости:
а) коэффициент автономности Кав, который характеризует размер привлеченных средств на 1 грн. собственных средств;
б) коэффициент маневренности
собственных средств Км, который характеризует степень мобильности использования собственных средств.
- Показатели надежности предприятия, которые характеризуют наличие, объем и качество обеспечения погашения кредита, при этом учитываются гарантии Правительства Казахстана, денежные вклады и депозиты заемщика в данном банке, стоимость имущества и имущественных прав, оформленных под заклад.
После определения интегрированного показателя финансового состояния заемщика определяется класс по рейтинговой таблице.(см. Приложение 5.)
Погашение заемщиком кредитной задолженности по основному долгу и процентам по нему считается:
- хорошим - если задолженность оплачивается в установленные сроки своевременно, а также по кредиту пролонгированному один раз на срок не более 90 дней;
- слабым - если просроченная задолженность по кредиту и процентам по нему составляет не более 90 дней, или задолженность по кредиту пролонгированному на срок свыше 90 дней, если проценты выплачиваются.
- недостаточным - если просроченная задолженность по кредиту и процентам по нему составляет свыше 90 дней, или задолженность по пролонгированному кредиту свыше 90 дней и проценты не выплачиваются.
Согласно перечисленным критериям, кредитный портфель банков классифицируется по группам риска (см. Приложение 6.)
В процессе определения качества кредитов необходимо установить, должным ли образом осуществляется контроль за факторами риска при предоставлении каждого кредита, регулируются ли комбинированные риски, возникающие в результате кредитной концентрации, и в какой степени банк обеспечивает их защиту в форме залога, страхования или резервирования страховых фондов.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В заключении хотелось бы еще раз подчеркнуть большое практическое значение темы данной курсовой работы.
Огромные неплатежи в стране, в настоящее время, связанны с недооценкой моментов кредитных рисков, с нецивилизованным подходом банков в начале развития рыночных отношений к своей кредитной политике.
При рассмотрении экономического положения потенциального заемщика важны буквально все моменты, иначе банк может понести огромные потери. Кредитным отделам банка необходимо постоянно учитывать, анализировать зарубежный и все возрастающий казахстанский опыт.
Банковское дело находится в процессе перемен. Стремясь повысить экономическую эффективность и улучшить механизм распределения ресурсов, правительство предпринимает шаги в направлении создания в экономике атмосферы открытости, конкуренции и рыночной дисциплины. Для того, чтобы выжить и добиться процветания, банкиры должны отбросить свои бюрократические традиции и превратиться в предпринимателей, реагирующих и приспосабливающихся к рыночной экономике.
Принципы прямого государственного управления банковской системой также должны измениться. В большинстве стран
государство должно создавать правовую, регулятивную и политическую среду для надежного банковского дела.
Финансовая либерализация, ужесточение конкуренции и диверсификация ставят перед банками новые проблемы и способствуют возникновению новых рисков. Без выработки новых способов управления, банки могут оказаться в кризисе, что и происходит со многими банками в Казахстане.
На конкурентном рынке банки нуждаются в автономии для определения своей роли, стратегии и независимости в своей кредитной и
управленческой политике.
Управленческие системы, в особенности степень их формализации и децентрализации, определяются множеством факторов, включая размеры и структуру банка, стиль управления, а также конкуренцию и экономическое регулирование. По мере расширения и диверсификации банка, больший упор следует делать на неличностные системы управления.
Хотя очень трудно дать точное определение хорошего управления, можно выделить несколько моментов, которые позволяют оценить качество. Для успеха в любом деле требуется лидерство и компетентность в стратегическом анализе, планировании, выработке политики и в управленческих функциях, внутренне присущих данному делу. Банки не являются исключением.
Цель управления рисками заключается в том, чтобы максимизировать стоимость конкретного
учреждения, которая определяется прибыльностью и степенью риска. Управление рисками часто связывают с управлением финансами. Хотя функция управления финансами не отвечает исключительно за управление всеми рисками, она играет центральную роль в определении, установлении объема, отслеживании и планировании эффективного управления рисков. Решения, принимаемые в процессе планирования, управления финансами существенно влияют на финансовые риски, в которых можно выделить несколько компонентов, на которые необходимо обратить внимание:
Достаточность капитала – поддержание достаточного уровня капитала для решения стратегических задач и выполнения требований регулятивных органов;
Качество активов – минимизация убытков, возникающих в результате инвестиционной или кредитной деятельности;
Ликвидность – доступность недорогих средств, для удовлетворения текущих потребностей бизнеса;
Чувствительность к изменениям процентной ставки и валютных курсов – управление балансовой и забалансовой деятельностью и для удержания риска в границах общей политике ит.д.
Каждый элемент риска требует
конкретной политики и характеристики параметров риска, вырабатываемых совместно директорами и правлением банка. Ключевой задачей является балансирование, при этом не обязательно уравнение, этих взаимосвязанных элементов риска. Полное равновесие здесь невозможно, поскольку действия, предпринимаемые для снижения одних рисков, могут увеличить другие.