Риски в банковской системе

                                    П.

                            Рк=  --------   -  100,

                                    К

    где Рк - рентабельность капитала (норма  прибыли на вложенный капитал),%

      П. - сумма прибыли, получаемая  от использования вложенного  капитала за определенный период (обычно за год), тг.

      К - сумма вложенного капитала, тг.

2. Специфика банковских рисков и  их классификация

      Понятие «банк» органично связано с понятием «риск». Банки выступают в роли посредников при перемещении средств или проводят денежные операции. Депозиты, полученные от одних, трансформируются в кредиты для других. Банкиры, как всякие бизнесмены, больше всего заинтересованы в достижении высокой прибыльности банка, но при этом они не могут игнорировать проблему рискованности банковских операций.

    Специфика риска банковских операций заключается в том, что за денежными операциями стоит не менее важный, а, возможно, в долгосрочной перспективе и более важный процесс: посредничество при принятии риска. Для банков значительная порция всех рисков состоит из «производных» рисков. Та степень риска, которую банк предлагает для себя, в значительной степени определяется той степенью риска, которую он объективно или субъективно приемлет от своих клиентов. Чем выше степень риска, присущего типу бизнеса клиентов банка, тем выше риск, который может ожидать банк, работая с этими клиентами. Посредничество между вкладчиками и заемщиками не может возникнуть без посредничества при принятии риска. Банк несет эти риски осознанно, за счет чего в качестве платы за принятие на себя этих рисков имеет доход.

    Банковские  риски охватывают обширную область  риска, связанного с принятием финансовых решений. Питер С. Роуз в книге «Банковский менеджмент» выделяет шесть основных видов банковских рисков:

1. кредитный риск,
2. риск несбалансированной ликвидности,
3. рыночный риск,
4. процентный риск,
5. риск недополучения прибыли,
6. риск неплатежеспособности.

    Список  рисков, с которыми сегодня сталкивается банк, не исчерпывается этими рисками. Все банки вне зависимости от их размеров и структуры сталкиваются также с другими важными видами рисков: инфляционным, валютным, политическим, риском злоупотреблений. Кроме того, практически все операции банков имеют определенные виды специфических рисков, характерных только для этих операций. (см. Приложение №1).

    Таким образом, коммерческие банки сталкиваются со множеством различных категорий  риска, все они управляются по-разному  в зависимости от целей и стратегий банков. Для эффективного управления банковскими рисками можно классифицировать их по разным критериям: по причинам возникновения, по функциональным видам, по масштабам и т.д.

    Например, риски в зависимости от сферы возникновения подразделяются на внешние и внутренние:

• К внешним рискам относятся риски определенные политической и экономической ситуацией в конкретном регионе или стране и влияющей на все банки не зависимо от их величины, дислокации или специализации. К экономическим внешним рискам банка, не связанным непосредственно с его деятельностью, можно причислить неустойчивость валютных курсов, инфляцию и т.д.
• Внутренние риски – это риски обусловленные деятельностью самого банка, его клиентов. Они в свою очередь, делятся на риски основной и вспомогательной  деятельности банка. Первые и представляют самую распространенную группу рисков: кредитный, процентный, валютный и рыночный риски. Вторые включают потери по формированию депозитов, риски по новым, нетрадиционным видам деятельности для данного банка, риск потери репутации банка, состава его клиентов и т.д. Они отличаются от рисков по основной деятельности банка тем, что зачастую имеют лишь условную, косвенную оценку и выражаются в упущенной выгоде. Но и внутри каждого перечисленного вида рисков можно выделить дополнительные группы.

             В зависимости от этапа решения проблем риски делятся на:

• риски, возникающие на этапе принятия решений – ошибки в применении методов определения уровня риска из-за недостатка информации или ее низкого качества;
• риски, возникающие на этапе реализации решений – ошибки в реализации правильного решения, неожиданные изменения субъективных условий.

    По  возможности диверсификации риск делится на:

• систематический – риск свойственный той или иной сфере деятельности;
• специфический – риск связанный с получением дохода от конкретной операции в данной сфере деятельности.

    Та  или иная классификация рисков может  быть использована банком в зависимости  от поставленной цели и позволяет  повысить эффективность управления риском, в т.ч., путем применения способов снижения риска, разработанных для одного риска, для всей квалификационной группы.

    Учитывая  сказанное, предлагается более полная классификация банковских рисков (см. Приложение №2.)

    Обязательства коммерческих банков Казахстана объединяются в шесть групп, исходя из степени риска вложений и возможной потери части стоимости. При этом отдельным категориям и группам рисков присваиваются соответствующие поправочные коэффициенты или проценты. Группировка обязательств и степень риска (см. Приложение №3.)

3. Влияние внешних и внутренних рисков на банковскую деятельность

        Внешние риски в своей совокупности обычно характеризуются пространственным аспектом, означающим, что различным регионам, республикам, разным странам или группам стран в каждый момент присущи особое сочетание и специфическая мера остроты внешних рисков, обусловливающие особую привлекательность или непривлекательность данного региона или данной страны с точки зрения банковской деятельности.

       Страновой риск – риск изменения текущих и будущих политических или экономических условий в стране в той степени, в которой они могут повлиять на способность страны, фирм и других заемщиков отвечать по обязательствам внешнего долга. Страновой риск иногда довольно значителен для некоторых банков и небанковских фирм, прямо или косвенно занятых во внешней торговле и инвестициях. Например, банк, клиентами которого являются корпорации данной страны, которые активно экспортируют большую часть продукции, должен при оценке кредитоспособности клиентов принять во внимание страновой риск. 

       Анализ странового риска принимает  во внимание количественные и  качественные факторы, плюс различные  составляющие странового риска,  например, политический, экономический,  риск перевода. Банки, имеющие  хорошо развитую программу анализа кредитоспособности и с разумным объемом странового риска – на свой собственный счет или косвенно, на счет клиента – часто разрабатывали сложную систему кредитного рейтинга. Одна из систем – это система составленных рейтингов, в которой каждая страна получает отдельный составной рейтинг по шкале от 1 до 9. Рейтинг необходимо использовать в основном для оценки кредита.

       Рейтинги политического риска  измеряют желание и политическую  способность данного правительства  оплачивать внешние обязательства. Рейтинг также используется для оценки стабильности данного правительства и его отношение к выплате внешнего долга. (см. Приложение №4.)

        Рейтинги экономического риска  измеряют долгосрочное общее  экономическое развитие страны  и её потенциал как средство оценки способности страны обслуживать данный уровень внешнего долга. Оценка не ограничивается оценкой следующих факторов:

    - экономическое руководство страной;

    - структуру экономики;

    - институциональную структуру;

    - насыщенность ресурсами;

    - способность страны поддерживать  стабильный неинфляционный рост. 

        Страны попадают в разные категории в зависимости от существующей ситуации и от того, как ситуация может изменяться в следующие несколько лет.

       Важно установить наличие валютного  риска при сделке и выяснить, как этот риск может быть покрыт. Валютная ставка может изменяться как в пользу продавца, так и в пользу покупателя, и это нельзя игнорировать.

       События на внешних валютных  рынках по-прежнему подтверждают  тезис о невозможности дать точный прогноз движения валютных курсов.

       Валютные риски могут иметь  следующую структуру:

    а) коммерческие, т.е. связанные с нежеланием или невозможностью должника (гаранта) рассчитаться по своим обязательствам;

    б) операционные, т.е. риски валютных убытков по конкретным операциям. Этот риск можно определить как возможность недополучить прибыль или понести убытки в результате непосредственного воздействия изменений обменного курса на ожидаемые потоки денежных средств;

    в) трансляционные (бухгалтерские) риски, которые возникают при переоценки активов и пассивов баланса и счета «прибыли и убытки» зарубежных филиалов и контрагентов.

    г) риски форфейтирования, которые возникают, когда банк берет на себя риски экспортера без права регресса.

    Внутренние  риски зависят от вида специфики банка, характера его деятельности, состава его клиентов. В зависимости от характера банковских операций риски могут быть связаны со спецификой балансовых и забалансовых операций, и те и другие подразделяются на риски активных и пассивных операций.

    Именно  с помощью пассивных операций банк регулирует свои ресурсы для  осуществления активных операций. Риски  пассивных операций связаны с  возможными затруднениями в обеспечении активных операций ресурсами – риски несбалансированной ликвидности.

    Банкиры опасаются того, что они столкнутся с проблемой недостаточности  наличных и привлеченных средств  для того, чтобы обеспечить возврат  депозиторов, выдачу кредитов и т.д. Банк, который столкнулся с риском несбалансированной ликвидности, может  быть вынужден срочно привлекать средства по слишком высокой ставке для удовлетворения потребностей в наличных средствах, что приведет к снижению его прибыли.

    Одним из показателей уровня риска несбалансированной ликвидности является соотношение:

    Несбалансированная  ликвидность = сумма заимствованных средств : сумма совокупных активов

    Рост  объема заимствованных средств увеличивает  вероятность наступления кризиса  ликвидности в случае повышения  оттока депозитов или ухудшения  качества активов.

    Стандартные способы снижения уровня риска несбалансированной ликвидности банка включают увеличение ликвидных активов банка или использование более долгосрочных ценных бумаг для финансирования операций банка.

    Риск  по формированию депозитов. Для предупреждения риска по формированию депозитов банкам следует соблюдать:

1. оптимальное соотношение между пассивными и активными депозитными операциями, т.е. вкладами предприятий в банк и вкладами, размещенными одними банками в других банках.
2. определить размер и ликвидность привлекаемых на хранение ценных бумаг для повышения уровня и качества мобильных средств.
3. найти целесообразное минимальное соотношение собственных средств и рисковых активов.
4. разработать методы расчета коэффициента связанности депозитов с учетом особенностей данного банка и руководствоваться ими при размещении депозитов.