Реконструкция производства и определение экономической эффективности

 

 

Однодневный расход i-ого элемента производственных запасов, руб.:

,                                         (2.2.4)

Норматив оборотных средств  i-ого элемента производственных запасов, руб.:

,                                                               (2.2.5)

где - однодневный расход i-ого элемента производственных запасов, руб.;

- норма запасов, дн..

 

Таблица 2.2.2 - Производственные запасы

Элемент	, ед.	руб.	руб.	, дн.	руб.	руб.
1	72000	65	4680000	27	18870,97	509516,13
2	72000	30	2160000	41	8709,68	357096,77
3	108000	70	7560000	19	30483,87	579193,55
4	72000	70	5040000	54	20322,58	1097419,35
Итого	324000		19440000		78387,10	2543225,81

 

Таблица 2.2.3 - Состав и структура оборотных средств

Группа оборотных средств	Сумма, руб.	Структура, %
Оборотные производственные фонды:	5 086 451,61р.	70
-       Производственные запасы (Wп)	2543225,81р.	50
-       Незавершенное производство	2 034 580,65р.	40
-       Расходы будущих периодов	508 645,16р.	10
Фонды обращения:	2 179 907,83р.	30
-       Денежные средства	1 089 953,92р.	50
-       Дебиторская задолженность	871 963,13р.	40
-       Средства в расчетах	217 990,78р.	10
Итого	7 266 359,45р.	100

 

 

2.3 Кадры предприятия и оплата труда

При планировании персонала  различают календарный, номинальный  и эффективный фонды бюджета  рабочего времени. Календарный фонд времени соответствует числу  дней в году. Номинальный фонд представляет собой календарное время за вычетом  выходных и праздничных дней.

Реальный фонд времени рассчитывается как разность между номинальным фондом и общим числом неявок на работу, среди которых отпуска, болезни, прогулы, целодневные простои, забастовки и др..

                                                              (2.3.1)

где       Д_отп – продолжительность отпуска, дн.;

Д_б – дни по болезни, дн.;

Д_го – дни выполнения государственных обязанностей, дн.;

Д_др – продолжительность других неявок, дн.

 

Эффективный фонд рабочего времени  представляет собой количество часов рабочего времени, отработанных работником на предприятии в течение календарного периода и определяется, ч:

  ,                                                                  (2.3.2)

где t_см – продолжительность рабочей смены, ч;

Д_пп – количество предпраздничных дней в году, дн.;

t_с – время сокращения рабочей смены в предпраздничные дни, ч.

                                  

Трудоемкость производственной программы  рассчитывается, как правило, прямым счетом: объем продукции по каждой номенклатурой позиции плана умножается на затраты времени, необходимые в плановом периоде на изготовление единицы продукции.

При расчете по нормам выработки численность основных рабочих определяют исходя из производственного задания и норм выработки по формуле, чел.:

,                                                          (2.3.3)

где Q_г – годовой объем производства, ед.;

Н_в – плановая норма выработки в единицу рабочего времени, ед.

» чел.

Численность вспомогательных  рабочих, занятых на работах, рассчитывается по трудоемкости вспомогательных работ, чел.:

                                                         (2.3.4)

где  Т_всп – плановая трудоемкость производственной программы (по затратам труда основных рабочих), ч.

Трудоемкость вспомогательных  работ составляет 40% от трудоемкости основных работ, ч.:

.                                                      (2.3.5)

где     t₀ – трудоемкость основных работ, ч.

Трудоемкость основных работ определяется в соответствии с удельной трудоемкостью  и годовой производственной программы, ч.:

,                                                          (2.3.6)

где     t – удельная трудоемкость изготовления единицы продукции, чел-ч.

Удельная трудоемкость величина, обратная норме выработке, чел.-ч.:

,                                                                (2.3.7)

чел.-ч.

, ч.

 ч.

» чел.

Численность служащих определяется исходя из имеющихся среднеотраслевых данных, а при их отсутствии – по нормативам, разработанным предприятием. Нужно отметить, что нормативы численности в зависимости от сферы их применения должны разрабатываться не только по каждой отдельной функции управления, предприятию в целом, но и по отдельным видам работ и должностям. Численность руководителей определяется размером предприятия, его отраслевыми особенностями, нормами управляемости.

 

Таблица 2.3.1 - Численность руководителей, специалистов и служащих

Функция	Количество работников (основных и вспомогательных)
	до 40	40-80	80-110	свыше 110
1. Общее руководство	2	3	3	4
2. Планирование	2	3	4	4
3. Бухучет	2	3	4	4
4. Снабжение	1	2	2	3
5. Сбыт	1	2	2	3

Среднесписочная численность работников предприятия  составит:

,                                  (2.3.8)

 

Для работников основного производства примем сдельно-премиальную форму  оплаты труда. При этом величина фонда  заработной платы определится, руб.:

                      ,                                                             (2.3.9)

где  ФЗП_о – фонд заработной платы работников основного производства, руб.;

ЗП_осн – основная заработная плата, руб.;

ЗП_доп – дополнительная заработная плата, руб.

Основная  заработная плата, руб.:

,                                                          (2.3.10)

где  ЗП_тар – тарифная часть заработной платы, руб.;

ЗП_д,н – доплаты, надбавка, руб.;

П – премия, руб.

Тарифная  часть заработной платы определяется в соответствии с часовой тарифной ставкой и отработанным временем, руб.:

,                                                      (2.3.11)

где  С_р – сдельная расценка за единицу произведенной продукции, руб.;

К_п – поясной коэффициент(1.15).

Доплаты, надбавки определим в соответствии с нормой, руб.:

,                                                      (2.3.12)

где  Н_д,н – норма доплат и надбавок, 18%,.

Премии основным рабочим, руб.:

,                                                     (2.3.13)

где  Н_п – норма премиальных выплат, 35%,.

Дополнительная  заработная плата учитывает оплату за неотработанное время (отпуска и т.п.) и определяется, руб.:

,                                                        (2.3.14)

где  Н_доп – норма дополнительной заработной платы, 13%, %.

 

 

 

 

 

 

 

 

Среднемесячная заработная плата  работников основного производства, руб.:

.                                                           (2.3.15)

 

Для работников вспомогательного производства примем повременно-премиальную форму  оплаты труда. При этом величина фонда  заработной платы определится, руб.:

,                                                 (2.3.16)

где  ЗП_осн – основная заработная плата, руб.;

ЗП_доп – дополнительная заработная плата, руб.

Основная заработная плата, руб.:

,                                     .          (2.3.17)

где  ЗП_тар – тарифная часть заработной платы, руб.;

ЗП_д,н – доплаты, надбавка, руб.;

П – премия, руб.

Тарифная  часть заработной платы определяется в соответствии с часовой тарифной ставкой и отработанным временем, руб.:

_,                                                      (2.3.18)

где  С_ч – сдельная расценка за единицу произведенной продукции, руб.;

 - трудоемкость вспомогательных работ, ч;

К_п – поясной коэффициент(1.15).

Доплаты, надбавки определим в соответствии с нормой, руб.:

,                                                           (2.3.19)

где  Н_д,н – норма доплат и надбавок, 16%.

Премии вспомогательным рабочим, руб.:

,                                                 (2.3.20)

где  Н_п – норма премиальных выплат, 30%.

Дополнительная заработная плата  определяется, руб.:

,                                                        (2.3.21)

где  Н_доп – норма дополнительной заработной платы, 13% [ссылка на консультиант плюс].

 

 

 

 

 

 

 

 

Среднемесячная заработная плата  работников вспомогательного производства, руб.:

..                                                              (2.3.22)

 

Фонд заработной платы руководителей, специалистов и служащих определим  в соответствии со среднемесячным окладом  данной категории персонала, руб.:

,                                              (2.3.23)

где  ЗП_рсс – среднемесячный оклад руководителей, специалистов и служащих, руб.;

N_рсс – число руководителей, специалистов и служащих, чел. 

 руб.

Фонд оплаты труда работников предприятия  составит сумму фондов заработной платы  основных и вспомогательных рабочих, руководителей, специалистов и служащих, руб.:

                                                    (2.3.24)

 

Рассчитаем взносы в социальные фонды.

Полученные расчеты сведем в таблицу.

 

Таблица 2.3.2 - Фонд оплаты труда работников предприятия

Показатель	Значение, руб.
1. Фонд оплаты труда всего	4073259,88
в т.ч. основных рабочих	1490474,52
вспомогательных рабочих	470785,36
руководителей, специалистов и служащих	2112000,00
2. Среднемесячная заработная плата  работников предприятия	14143,26
основных рабочих	13800,69
вспомогательных рабочих	9808,03
руководителей, специалистов и служащих	22000,00
3. Взносы в социальные фонды	1384908,36
- в ПФР - 26%;	1059047,57
- в ФСС - 2,9%;	118124,54
- в ФФОМС - 2,1%;	85538,46
- в ТФОМС - 3%.	122197,80