Расчет основных разделов текущего плана завода ЖБИ

 

 

 

4.3. Расчет  среднесписочной численности работников  предприятия

 

Ч_СП =

Н_{выр пл} – принятый в плане процент перевыполнения норм выработки в долях единицы (0,01-0,05)

 

Ч_СП =

=196 (чел)

 

Определение численности вспомогательных рабочих:

 

 Ч_ВР = 20% от Ч_СП

Ч_ВР = 0,2 * 196 = 40 (чел)

 

Определение численности  обслуживающего персонала:

 

Ч_О = 10% от Ч_СП

Ч_О = 0,1*196 = 20 (чел)

 

Определение общей численности рабочих:

 

Ч_ОБЩ = Ч_СП + Ч_ВР + Ч_О

Ч_ОБЩ = 196 + 40 + 20 = 256 (чел)

 

Определение численности  управленческого персонала:

 

На 8 рабочих приходится 1 управленец

Ч_УПР = 256/8 = 32 (чел)

 

Определение  суммарной  численности рабочих:

= Ч_ОБЩ + Ч_УПР

= 256 + 32 = 288 (чел)

4.4. Определение  выработки работника предприятия

 

Выработка является отношением объема валовой (товарной) продукции  взятого объема по плану или фактически к среднесписочной численности  работника (тыс. руб. /чел.-год)

В_пл =

             В_ф =

В_{пл Ф} = =23,8 тыс. руб. /чел.-год          В_{ф Ф} = =31,2 тыс. руб. /чел.-год   

В_{пл Е} = =31,4 тыс. руб. /чел.-год          В_{ф Ф} = =32,9 тыс. руб. /чел.-год    

В_{пл М} = =16,4 тыс. руб. /чел.-год         В_{ф Ф} = =24,5 тыс. руб. /чел.-год

= 71,6 тыс. руб. /чел.-год                  = 88,6  тыс. руб. /чел.-год        

Можно сделать вывод  о том, что чем выше численность  работающих на предприятии, тем ниже значение выработки, приходящейся на одного работника в год. выработка на 1-го работника зависит прежде всего от планового выпуска изделий в натуральных единицах и от цены реализации продукции (соответственно действующие цены больше сравниваемых).

Наиболее оптимальной  для предприятия является ситуация, когда плановая выработка превышает  фактическую выработку за предыдущий период, тогда соответственно и плановый выпуск продукции и цена реализации также оптимальны. В нашем случае наоборот, фактическая выработка превышает плановую. Следовательно, нужно снизить численность рабочих на предприятии, модернизировать орудия труда, совершенствовать технологии. Также необходимо снизить цены реализации продукции. увеличить объемы производства продукции

 

 

 

4.5. Определение  темпов роста (снижения) выработки  в плановом периоде по сравнению  с фактическим

 

Т_РВ =

Т_РВ – темп роста выработки, %

В_пл – плановая выработка, тыс. руб. /чел.-год.

В_ф – фактическая выработка, тыс. руб. /чел.-год.

Т_{РВ Ф}=

100 = 76,3%

Т_{РВ Е} =

= 95,4%

Т_{РВ М} =

= 67%

Определение темпов прироста выработки: ∆ Т_ПВ = Т_РВ – 100%

∆ Т_{ПВ Ф} = 76,3 – 100 = - 23,7%

∆ Т_{ПВ Е} =95,4 – 100 = - 4,6%

∆ Т_{ПВ М} = 67 – 100 = -33%

Таким образом, можно  сделать вывод о том, что наблюдается  снижение показателей выработки. Это объясняется, прежде всего, превышением фактических показателей над плановыми.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Вывод:

В данной курсовой работе был произведен расчет основных разделов текущего плана завода ЖБИ.

В работе были просчитаны программы безубыточности (математическим и графическим методами) для каждого вида изделий на пятилетний период, в результате чего были определены убыточная и рентабельная зоны производства, а также точка безубыточности, которая определяет оптимальный объем производства при условии точного покрытия затрат и отсутствия прибыли. Таким образом, лучшим вариантом является наименьшее значение программы безубыточности, так как в связи с этим возрастает возможность работать безубыточно.

Если сравнивать значения безубыточного объема по трем видам  изделия за пятилетний период, то наиболее эффективным является значение точки безубыточности для изделия М в 5-м году, когда выручка от реализации продукции составляет 7509,9  тыс. руб., при соответствующем значении себестоимости 5020,8 тыс. руб., объем реализации является минимальным по отношению к другим изделиям (595,2 и 2212,5 шт.) и составляет 569 штук.

После этого была рассчитана производственная мощность, которая  оказалась меньше, чем запланированная  годовая программа, что не позволяет предприятию в пятилетнем периоде достигнуть плановых показателей.. Коэффициент резерва составил – 1,74%. Из этого следует, что вполне возможно увеличение плановых показателей по каждому виду изделий на 25% для устранения простоев и увеличения эффективности работы мощностей, а также их рационализации. При этом коэффициент резерва увеличивается до 24%.

 В работе был рассчитан план производства и реализации продукции. Процент изменения объема реализации продукции составил  меньше 100%. Следовательно, деятельность неэффективна, нерационально используются мощности и план производства составлен неверно.

При расчете плана  материально-технического обеспечения  завода общая потребность в ресурсах в денежном выражении для производства 3-х видов изделий составила 18316,8  тыс. руб., причем большая часть этой суммы приходится на изделие М – 8001,6 тыс. руб.

По расчету  численности  рабочих было определено, что при  существующей годовой программе  выпуска продукции оптимальной  является следующая среднесписочная  численность: производственных рабочих – 196 чел., вспомогательных - 40  чел., обслуживающих – 20 чел., управленческого персонала – 32 чел..

В заключении работы была определена выработка работников предприятия. По расчетам можно сказать, что чем  выше численность работающих сотрудников на предприятии, тем ниже выработка на одного работника в год. Наиболее оптимальной для предприятия является ситуация, когда плановая выработка превышает фактическую выработку за предыдущий период, тогда соответственно и плановый выпуск продукции и цена реализации также оптимальны. В нашем случае наоборот, фактическая выработка превышает плановую. Следовательно, нужно снизить численность рабочих на предприятии, модернизировать орудия труда, совершенствовать технологии. Также необходимо снизить цены реализации продукции. увеличить объемы производства продукции.

Также был произведен расчет темпов прироста выработки. Из показателей мы видим, что наблюдается  снижение показателей выработки. Это  объясняется, прежде всего, превышением  фактических показателей над  плановыми.

 

 

Список использованной литературы:

 

1.  Планирование и  контроллинг: учеб. по специальности  «Менеджмент орг.»/Ю.П. Анискин,  А.М. Павлова.-3-е изд., стер.- Москва: Издательство «Омега-Л», 2007.-280 с.

2. Зайцев Н.Л. Экономика. Организация и управление предприятием: Учеб. пособие.- М.: ИНФРА-М, 2005.- 491 с. – (Высшее образование).

3. Бухалков М.И. Планирование на предприятии: Учебник.- 3-е изд., испр. и доп.-М.: ИНФРА-М, 2005.- 416 с.-  (Высшее образование).

4. Горемыкин В.А., Бугулов  Э.Р., Богомолов А.Ю. Планирование на предприятии.-М.: Информационно издательский дом «Филинъ»,  2000.-328 с.

5. Ильин А.И., Синица Л.М. Планирование  на предприятии: Учебное пособие  в 2 ч. Ч.2. Тактическое планирование  под общ. ред. А.И. Ильина.-М.: ООО «Новое знание», 2000.-416 с.

6. Алексеева М.М. Планирование  деятельности фирмы: Учебно-метод.пособие.-М.: «Финансы и статистика», 1997-248 с.