Расчет основных разделов текущего плана завода ЖБИ

Если сравнивать значения безубыточного объема по трем видам изделия за пятилетний период, то наиболее выгодным будет объем реализации для изделия М, так как он является минимальным по отношению к другим изделиям (595,2 и 2212,5 шт.) и составляет 569 штук.

 

2.2. Исходные  данные для определения

среднегодовой мощности предприятия

Таблица 4

Единица измерения	Входная мощность (Мвх)	Вводимая мощность (Мввод)	Месяц, с которого вводится мощность (t1)	Выбываемая мощность (Мвыб)	Месяц, с которого мощность выбывает (t2)
Тыс. шт.	6,9	1,3	6 (июнь)	1	11 (ноябрь)

 

Расчет среднегодовой  мощности завода производится по формуле:

М_{ср год} = М_вх + М_ввод ∙  

- М_выб

М_{ср год} = 6,9 + 1,3 ∙  

   - 1 ∙    = 6,9 +0,65 – 0,08 = 7,47 (тыс. шт.)

Анализ использования  среднегодовой мощности предприятия

(расчет коэффициента  резерва)

К_р =

100%

К_р – коэффициент резерва, %

М_{ср год} – среднегодовая мощность предприятия, тыс. шт.

∑П_{год пл} – суммарное значение годовой производственной программы по 3 видам изделий в первом году, тыс. шт.

К_р =

100% = - 1,74%

Нормативные значения коэффициента резерва находятся в границах от 20 до 30%. Данная величина позволяет предприятию наращивать ежегодно объемы производства на 5%.

Если коэффициент резерва  меньше нормативного, то это говорит  о том, что среднегодовая мощность предприятия меньше запланированного объема производства продукции, что  не позволяет предприятию в пятилетнем периоде достигнуть плановых показателей.

Нужно пересмотреть  плановые показатели в сторону их снижения:

Изделие Ф: 1500 – 0,25 ∙ 1500 = 1125

Изделие Е: 5000 – 0,25 ∙ 5000 = 3750

Изделие М: 1100 – 0,25 ∙ 1100 = 825

Исходя из этого, пересчитаем коэффициент резерва:

К_р =

100% = 24%

Из расчетов видно, что  вполне возможно увеличение плановых показателей по каждому виду изделий  на 25% для устранения простоев и увеличения эффективности работы мощностей, а  также их рационализации. При этом коэффициент резерва увеличивается до 24%.

 

2.3. Расчет  плана производства продукции  в основных цехах завода 

(в натуральных  показателях)

 

Таблица 5

План производства продукции  в основных цехах завода ЖБИ

Наиме-нование изделий	Единица измерения	Количество плановой продукции, шт.	Норма расхода полуфабрикатов, включая  планируемые отходы на 1 шт.		План производства  в основных цехах
			Бетонная смесь, м3	Арматур-ная сталь, кг	Бетонная смесь, шт. ∙ м3	Арматур- ная сталь, шт ∙ кг
Ф Е М	шт шт шт	1125 3750 825	4,58 0,76 2,03	115,8 151 217	5152,5 2850 1674,8	130 275 566 250 179 025

 

 

 

 

 

 

2.4. Составление  плана производства и реализации  продукции завода ЖБИ

Таблица 6

Наимено-вание изделий	Количество продукции, шт		Оптовая цена за единицу  продукции, руб.		Валовая продукция в  сравниваемых ценах, тыс. руб		Товарная продукция  по плану в действующих ценах, тыс. руб. (Ст)	Стоимость реализованной  продукции по плану в действующих  ценах, тыс. руб.	Процент изменения объема реализации продукции, % (q)
	Плановое	Факти-ческое за предыду-щий год	Сравнива-емая (1.01.00)	Действу-ющая	Плановая (Свал пл)	Фактичес-кая за предыду-щий год (Свал факт)
Ф Е М	1125 3750 825	1510 4300 1300	4050 1500 3700	4150 1640 3900	4556250 5625000 3052500	6116 6450 4810	4669 6150 3218	4716 6211 3250	77 96 68

Примечание:1) валовая продукция по плану равна произведению количества продукции по лану  на сравниваемую цену

                       2) валовая продукция по факту  равна произведению количества  продукции по факту на сравниваемую  цену

                       3) товарная продукция равна произведению количества продукции по плану на действующую цену

                       4) стоимость реализованной продукции  по плану в действующих ценах  равна сумме товарной продукции  по плану в действующих ценах и сумме  товарной продукции, приходящейся на начало года за вычетом товарной продукции, приходящейся на конец года

 С_р = С_{т пл} + С_{нг пл} – С_{кг пл}

С_{нг пл} – стоимость остатков нереализованной продукции на начало года (4% от товарной продукции по плану)

С_{кг пл} – стоимость остатков нереализованной продукции на конец года (3% от товарной продукции по плану)

 

5) процент изменения  объема реализации продукции  находится как отношение стоимости  реализованной продукции по плану  в действующих ценах к валовой  продукции в сравниваемых ценах по факту, умноженное на 100%

q = (С_р/С_{вал ф}) 100%

 

2.5. Анализ  использования действующей мощности

 

Процент изменения объема реализации продукции меньше 100%. Следовательно, деятельность неэффективна, нерационально  используются мощности и план производства составлен неверно 

3. Составление плана  материально-технического обеспечения  завода ЖБИ

 

Таблица 7

Удельная норма расхода  ресурсов по видам изделий в расчете  на годовой объем производства

Наимено-вание изделия	Цемент, т	Арматур-ная сталь, т	Щебень, м3	Песок, м3	Вода, м3	Электро-энергия, кВт*ч	Пар, Гкал
Ф Е М	515 240 400	115,8 151 217	0,79 0,81 0,82	0,4 0,55 0,54	0,175 0,2 0,182	67 17 31	2,2 0,4 1,6

 

 

Таблица 8

Годовой план материально-технического обеспечения завода

 

№		Наименование ресурса, единица измерения	Цена ресурса за единицу  измерения, руб.	Стоимость ресурсов, тыс. руб.
				На годовой объем  производства		На изготовление технической  оснастки			На ремонтно-эксплуатационные нужды		На внедрение новой  техники	ИТОГО: на производственно-эксплуатационные нужды	На капитальное строительство	Переходящий остаток  на конец планового года		Общая стоимость ресурсов
Изделие Ф
1 2 3 4 5 6 7		Цемент Сталь Щебень Песок Вода Электроэнергия Пар	1 350 25 000 260 64 12 2,8 370	695,3 2895 0,2054 0,0256 0,0021 0,1876 0,814
		Итого:		3591,5	107,7					179,6	287,3	4166,1	291,6		359,2	4816,9
Изделие Е
1 2 3 4 5 6 7	Цемент Сталь Щебень Песок Вода Электроэнергия Пар		1 350 25 000 260 64 12 2,8 370	324 3775 0,2106 0,0256 0,0024 0,0476 0,148
	Итого:			4099,4			123	205			328	4755,4	332.9		410	5498,3
Изделие М
1 2 3 4 5 6 7		Цемент Сталь Щебень Песок Вода Электроэнергия Пар	1 350 25 000 260 64 12 2,8 370	540 5425 0,2132 0,03456 0,0022 0,0868 0,592
		Итого:		5966			179	298,3			477,3	6920,6	484,4		596,6	8001,6
		Всего по 3 изд.:		13656,9			410	682,9			1092,6	15842,1	1108,9		1365,8	18316,8

Примечания:

• Стоимость ресурсов на годовой объем производства определяется как произведение цены ресурса на удельную норму расхода ресурсов по видам изделий
• Стоимость ресурсов на изготовление технической оснастки определяется как 3% от итого графы 4
• Стоимость ресурсов на ремонтно-эксплуатационные нужды определяется как 5% от итого графы 4
• Стоимость ресурсов на внедрение новой техники определяется как 8% от итого графы 4
• Стоимость ресурсов итого на ремонтно-эксплуатационные нужды определяется как сумма граф 4, 5, 6, 7
• Стоимость ресурсов на капитальное строительство определяется как 7% от итого графы 8
• Переходящий остаток на конец планового периода определяется как 10% от итого графы 4
• Общая стоимость ресурсов определяется как сумма граф 8,9  и10 
  

4.  Расчет плана  по труду

4.1. Определение  плановой трудоемкости изготовления  продукции

 Таблица 9

Наименование изделий	Объем реализации (производства) по плану, шт.	Норматив на единицу  продукции		Плановая трудоемкость изготовления продукции, чел.-час
		Трудоемкость, чел.- час	Разряд рабочих
Ф Е М	1125 3750 825	9 0,9 5,48	5 3 4	10 125 3 375 4 521

 

4.2. Расчет  баланса рабочего времени одного  среднесписочного рабочего

 Таблица 10

Показатели	Единица измерения	Баланс при пятидневной  рабочей неделе по плану
Количество календарных  дней в году   Выходные и праздничные  дни в году: -всего -праздничные -выходные (сб, вс)   Число рабочих дней в  году   Невыходы на работу: -очередной отпуск  -отпуск с разрешения администрации -выполнение государственных обязанностей   Среднее число рабочих  дней в году Средняя продолжительность  рабочей смены   Среднее число часов  работы 1 рабочего в год	Дни       Дни           Дни     Дни               Дни   Час       Час	365       Каждая 8 сб является рабочей 109 11 98   256     26 24 1   1       230   8       1 840