Расчет экономических показателей ОАО АСБ «Беларусбанк»

Беларусь имеет относительно высокие показатели условий для  инновационной деятельности (уровень  квалифицированной  рабочей  силы,  государственные  расходы  на  науку  и исследования), но доступ к финансированию представляет существенную проблему. На общий 

рейтинг Беларуси по Индексу  инновационного развития также повлияли относительно низкие показатели деятельность фирм и результативности инноваций.

 

 

 

             2.1.Расчет выручки от реализации продукции(работ, услуг).

2.1.1. Основные термины, обозначения и формулы.

Выручка представляет собой  денежные средства, полученные банковской организацией от представляемых платных  услуг связи по установленным  тарифам и договорам по отдельным  видам услуг.

Выручка включает все доходные поступления по всем источникам:

- доходы по платежам (Дп);

-доходы от  сдачи в аренду помещений (Да);

-доходы от консалтинговых услуг (Дк)

• -доходы от реализации страховых полисов (Дс.п.).

Расчет выручки  за текущий год произведем по формуле:

                                Вт.г. = Дп. + Да..+ Дк. + Дс.п., тыс.руб.,                                                (1)

Величину выручки на планируемый год определим исходя из величины выручки в текущем году и планируемого темпа роста по формуле:

           Впл. =

 

n - темп прироста выручки на планируемый год, %. 

 

 

    

 

 

 

 

2.1.2.Расчеты.

Расчет выручки  за текущий год :

  Вт.г. = Дп. + Да..+ Дк. + Дс.п., тыс.руб.,                                               

Вт.г.=699870,1+51012,6+12462,8+40966,3=804311,8 тыс.руб.

Расчет выручки на планируемый год :

           Впл. =

Впл.=1047213,96 тыс. руб.

Для наглядности полученных значений построим рисунок 1 «Динамика  изменения выручки» (см. приложение Б).

Вывод:

Из рисунка 1 «Динамика  изменения выручки» видно, что ОАО  «АСБ «Беларусбанк» планирует в  планируемом году увеличить выручку на

242902,16 тыс. руб. Для этого банку необходимо провести ряд мероприятий:

• привлечение клиентуры;
• снизить расходы;
• улучшение качества обслуживания клиентов;
• повышение уровня квалификации сотрудников;
• проведение эффективной рекламы.

 

 

 

 

2. 2. Расчет среднегодовой стоимости основных средств.

2.2.1. Основные термины, обозначения и формулы.

 

Основные средства, используемые в  предпринимательской деятельности организации –  представляют собой совокупность материально-вещественных ценностей, которые длительное время участвуют в процессе производства, переносят свою стоимость на стоимость изготовленной продукции по частям, в процессе производства не изменяют своей натурально-вещественной формы и имеют срок использования более одного года.

Для расчета амортизационных отчислений и показателей эффективности  использования основных средств (ОС) рассчитывается их среднегодовая стоимость.

Среднегодовую стоимость ОС рассчитайте  по каждому виду  по формуле (3):

 

           Фпл=                    (3)

 

где Ф_1.01 - стоимость ОС на начало текущего года, тыс. руб.;

Ф_НСГ – стоимость ОС на начало следующего года, тыс. руб.;

Ф_1.02, Ф_1.03, … , Ф _1.12 – стоимость ОС на 1-ое число каждого месяца, тыс. руб.

Если предприятие не планирует  изменение стоимости ОС, среднегодовая  стоимость равна стоимости ОС на начало планируемого года.

Структура ОС определяется в процентах и показывает, какой  удельный вес в процентах занимает каждый вид ОС в общей сумме среднегодовой стоимости ОС. Рассчитывается структура ОС делением среднегодовой стоимости ОС  каждого вида на общую сумму ОС и умножением на 100%, формула 4:

                                               Si=,%                                                       (4)

где Si -  удельный вес i-го вида ОС в общей сумме ОС, %;

Фi  - среднегодовая стоимость   i-го вида ОС, тыс. руб.;

Фпл – общая величина среднегодовой стоимости ОС, тыс. руб.

                                         2.2.2. Расчеты.

Расчет  среднегодовой  стоимости :

Фпл= 
- зданий;

Фпл=

-транспортных средств;

Фпл=

-машин и оборудования:

Фпл=

-прочих расходов.

Расчет удельного веса в структуре основных средств  по формуле 4:

-зданий:

Si=*100%=56,98%

-транспортных средств:

Si=*100%=37,93%

-машин и оборудования:

Si=*100%=2,71%

-прочих основных средств:

Si=*100%=2,38%

Таблица 1- среднегодовая  стоимость и структура основных средств

Виды ОС	Среднегодовая стоимость  ОС, тыс.руб.	Структура ОС,%
1.Здания 2. Транспортные средства 3.Машины и оборудование 4.Прочие	70622,5   47004,63   3355 2947,83	56,98   37,93 2,71   2,38
Итого:	123929,96	100

 

Построим рисунок 2 «Структура основных средств» (см. приложение Б).

Вывод : из таблицы видно, что здания составляют большую часть ОС (57,03%) и являются наиболее значимыми для банка, затем идут транспортные средства (37,96%). Наименьшую часть составляют машины и оборудование (2,63%) и прочие ОС (2,38%).

 

 

 

                                   2.3.Расчет численности работников.

2.3.1. Основные термины, обозначения и формулы.

 

Рассчитаем дополнительную численность операционно-кассовых работников ОАО «БЕЛАРУСБАНК» в связи с открытием нового участка.

Численность операционно-кассовых работников банка определяем на основании среднемесячных показателей по выполнению каждой операции, штатного норматива, определяющего количество операций данного вида для выполнения одним работником за 1 час и соответствующего фонда рабочего времени одного работника по норме за месяц.

Для определения  численности операционно-кассовых работников на новый участок среднемесячный показатель по каждой операции разделим на штатный норматив и получим  общее число человеко-часов на выполнение операций в среднем за месяц. Полученное значение разделим на фонд рабочего времени. Необходимо предусмотреть дополнительный штат подменных работников на подмену очередного отпуска.

 

  (5)

где Qср.мес. – среднемесячный показатель по каждому виду операций, ед.;

Ншт. – штатный  норматив в час, ед.

Фр.в. - среднемесячный фонд рабочего времени одного работника  за месяц по норме, часов (168 ч.);

Котп.- коэффициент, учитывающий резерв подменных работников на период очередного отпуска (1,06).

Численность работников вновь  открываемого с 1 августа участка  в среднегодовых единицах определяется путем умножения этой численности  работников на количество месяцев, которые  будут работать работники до конца  года и делением полученного результата на 12 месяцев.

Для определения  общей среднегодовой численности  на планируемый год в целом  по ОАО «БЕЛАРУСБАНК» к ожидаемому наличию на начало планируемого года нужно прибавить среднегодовой  прирост численности работников. Расчет произведем по формуле:

    (6)

где Чн.пл.г. - численность  работников на начало года (см. исходные данные), чел.;

Чдоп. - увеличение численности  работников на планируемый год. чел.;

n - число полных месяцев оставшихся до конца года с 1 августа;

12- число месяцев  в году.

3.2. Расчеты.

1) Рассчитывается дополнительный штат работников (по видам операций):

Выполнение операций по вкладам в белорусских рублях:

Ч доп.=*1,06=0,51 чел/ч

Выполнение операций по вкладам в иностранной валюте:

Ч доп.=

Прием платежей в бюджет:

Ч доп=

Прием платежей за коммунальные услуги:

Ч доп=

Прием платежей за кредит:

Ч доп=

Прием страховых взносов:

Ч доп=

Таблица 2-Дополнительный штат работников

Перечень предлагаемых услуг	Среднемесячные  показатели по оказанным услугам	Штатный норматив, ед.	Дополнительный  штат работников, шт. ед.
Выполнение операций по вкладам:	—	—	—
- в белорусских  рублях	2200	27	0,51
- в иностранной  валюте	130	51	0,02
Прием платежей:	—	—	—
-платежи в  бюджет	2130	15	0,9
-плата за коммунальные  услуги	110	25	0,03
-плата за кредит	70	11	0,04
Прием страховых  взносов	1600	28	0,36
Итого	6240	—	1,862

 

2) Расчет среднегодовой   численности на планируемый год  в целом по ОАО АСБ «Беларусбанк» :

Чпл=

Вывод: Выполнив необходимые расчеты я выяснила, что в связи с открытием  нового участка ОАО «АСБ Беларусбанк» в штат работников нужно привлечь дополнительно одного работника.

 

  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

            2.4. Расчет затрат на производство продукции ( работ, услуг).

2.4.1. Основные термины, обозначения и формулы.

 

Затраты на производство и реализацию продукции (работ, услуг) - это текущие затраты предприятия, необходимые ему в производственной деятельности. Затраты на производство продукции определяются по следующим элементам:

1. Материальные затраты, в том числе:

- сырье;

- материалы;

- закупка комплектующих деталей;

- топливо;

- энергия; 

- теплоэнергия.

2. Затраты на оплату труда.
3. Отчисления на социальные нужды.
4. Амортизация основных средств и нематериальных активов.
5. Прочие расходы, в том числе:

- плата за  землю;

- рекламные расходы;

- аренда плата;

- командировочные расходы;

- отчисления  в централизованный инновационный  фонд;

- взаиморасчеты с банками;

-расходы, связанные с  производством, не вошедшие в  выделенные элементы затрат.

В элементе «Затраты на оплату труда» отражаются затраты на оплату труда персонала организации. В состав затрат на оплату труда включаются:

- выплаты заработной  платы за выполнение работ;

-выплаты стимулирующего  характера: премии за производственные  результаты, надбавки к тарифным  ставкам и окладам за профессиональное  мастерство, высокие достижения  в труде и т.д.;

Затраты на оплату труда на плановый год определяем исходя из среднесписочного числа работников и среднемесячной заработной платы одного работника по формуле 7:

       (7)

где ФОТ —  фонд оплаты труда, тыс.руб.;

Зср.пл. - среднемесячная планируемая заработная плата одного работника, руб.;

Чпл. — среднегодовая  численность работников, чел. (см. раздел 3.2);

12 — число  месяцев в году.

Среднемесячную  планируемую заработную плату одного работника определим на основании  данных о среднемесячной заработной плате одного работника в текущем  году и темпе прироста  среднемесячной заработной платы на планируемый год по формуле 8:

                             (8)

где Зср.тек -  среднемесячная заработная плата одного работника в текущем году, руб.;

n -  процент прироста  среднемесячной заработной платы на планируемый год, %;

В элементе «Отчисления на социальные нужды» отражаются отчисления по установленным законодательством нормам органам социального страхования, пенсионного фонда, фонда занятости и медицинского страхования от всех видов оплаты труда работников.

   (9)

где - ставка отчисленийo на социальные нужды.

В элементе «Амортизация» отражаются сумма амортизационных отчислений основных средств на полное их восстановление. Годовую сумму амортизационных отчислений определяем на основании среднегодовой стоимости основных средств и норм амортизации.