Коммерческий банк как предприятие

 

                                                                             

 

 

                                                           СОДЕРЖАНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ..........................................................................................................................2

 

РАЗДЕЛ 1. КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК КАК СУБЪЕКТ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ................................................................................................................4

1.1  Суть коммерческого  банка как предприятия.............................................................4

1.2  Виды коммерческих  банков,  их цели, функции и  принципы................................10

1.3   Нормативно-правовая основа  и организационное устройство        

        коммерческих банков в Украине..............................................................................17

 

РАЗДЕЛ 2. ПРОБЛЕМЫ И  ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ  КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ УКРАИНЫ......................................................................20

2.1 Проблемы развития банковского сектора в Украине..............................................20

2.2  Предложения к решению  проблем банковского сектора.......................................26

2.3  Обоснование предложений  и выбор альтернатив...................................................27

 

СЛОВАРЬ КЛЮЧЕВЫХ ПОНЯТИЙ..............................................................................31

 

РАЗДЕЛ 3. ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ..........................................................................34

ВЫВОДЫ...........................................................................................................................38

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ..................................................................................................................40

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ..........................................................42

 

ДОПОЛНЕНИЕ 1  Основные показатели деятельности банков Украины..................43

 

ДОПОЛНЕНИЕ 2   Классификация  НБУ коммерческих банков Украины

                                   по группам.......................................................................................44

 

 

 

 

                                                     

 

                                                               ВВЕДЕНИЕ

                                                   

 

В современном мире господствует прогрессивная тенденция вытеснения наличных денежных расчетов безналичными расчетами, осуществляемыми через  банки и посредством банков. А  это означает, что основная масса  денежных средств, циркулирующих между  государственными и муниципальными органами, хозяйствующими субъектами, домашними хозяйствами должна проходить  через банки. Благодаря этому  возникает возможность фиксировать  и контролировать финансовые потоки в экономике, что значительно  повышает управляемость финансами  и во многом предотвращает противозаконные  теневые финансовые операции. Благодаря  банкам финансовые потоки становятся более «прозрачными».

Финансовая сторона банковской деятельности проявляется в привлечении  банками денежных средств, ведении  банковских счетов юридических и  физических лиц, осуществлении денежных расчетов по поручениям владельцев денег, находящихся на счетах или приходящих в банк извне. Кредитная сторона  банковского дела проявляется в  предоставлении банком денежных ссуд под проценты и в эмиссии денежных средств, используемых в качестве кредита.

Характерно, что банки  способны участвовать в финансовых связях и отношениях не только как  финансово-кредитные организации, но и в роли хозяйствующих субъектов, приобретая, например, акции акционерных  обществ и получая по ним дивиденды, связанные с хозяйственной деятельностью  акционерного общества. Входя в финансово-промышленные группы в качестве их члена или  даже главной организацией, банки  также становятся хозяйствующими субъектами.

Таким образом коммерческий банк можно отнести к особому виду предпринимательства, способствующему движению ссудных капиталов, осуществляя их мобилизацию и распределение в процессе обслуживания хозяйствующих субъектов.

Предшественниками коммерческих банков были средневековые менялы как представители  денежно-торгового капитала, находящиеся, как правило, в припортовых городах, где всегда процветала торговля (коммерция) и, соответственно, прибывали из разных стран купцы, нуждавшиеся не только в хранении денег, но и в обмене денег одних городов и стран  на деньги других городов и стран. Соответственно, менялы принимали у  купцов деньги на хранение, а также  меняли деньги. С течением времени  менялы стали использовать вклады (и  собственные деньги) для выдачи ссуд и получения процентов, что было предпосылками создания банков.

Возникновение банков связано с  обслуживания торговли. А так как  торговля по-немецки — Commerz, то банки  стали называть коммерческими, т. е. такими, которые обслуживают торговлю. В дальнейшем сфера обслуживания банками своих клиентов расширилась  и они стали обслуживать все  отрасли экономики, а название «коммерческие» за ними сохранилось.

В настоящее время термин “коммерческий” утратил первоначальный смысл в названии банка. Он обозначает “деловой” характер банка, обслуживание всех субъектов хозяйствования, независимо от рода их деятельности. Для устойчивости деятельности коммерческого банка необходимо, чтобы он имел ликвидный баланс, т.е. обладал достаточным капиталом, был платежеспособным, удовлетворял требованиям, предъявляемым к качеству его капиталов.

Актуальность данной темы состоит в том, что коммерческий банк, являясь коммерческим предприятием, так же является основой для развития всего народного хозяйства в целом. От его продуманной и последовательной политики во многом зависит деятельность предприятий, а кредиты коммерческих банков способствуют наполнению рынка Украины товарами народного потребления, топливом, энергетическими ресурсами и т.п. Актуальность темы позволила определить цель и задачи исследования.

Цель данной работы состоит в том,  чтобы на основе теоретического анализа и обобщения материалов практики,  с использованием соответствующих нормативных актов рассмотреть коммерческий банк как предприятие , а так же охарактеризовать проблему положения коммерческих  банков на  территории  Украины.  Для достижения  намеченной  цели были поставлены следующие конкретные задачи:

● охарактеризовать коммерческий банк как субъект хозяйственной    деятельности;

●   сравнить коммерческий банк и предприятие,  найти общее между ними и различия;

●    определить место коммерческих банков в банковской системе, рассмотреть взаимодействие Центробанка Украины и коммерческих банков;

● просмотреть нормативно-правовую сторону коммерческих банков, определить содержание банковских операций;

● описать цели, задачи и функции коммерческих банков;

●     охарактеризовать особенности функционирования и перспективы развития коммерческих банков в Украине.

●   предложить  решения проблем конкурентоспособности банковского сектора Украины.

                                                            

                                                                

 

                                                              РАЗДЕЛ 1

           КОММЕРЧЕСКИЙ   БАНК   КАК   СУБЪЕКТ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ

                                                     ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

 

1.1  Суть коммерческого банка как предприятия

 

Украинская банковская система построена согласно двухуровневому  принципу, который предусматривает  четкое разграничение сфер деятельности центрального (Национального банка  Украины) и коммерческих банков. (Рис.1.1)

 

               

 

          Рис. 1.1.  Банковская система Украины  [15]

          Коммерческие банки являються основным (базовым) звеном двухуровневой банковской системы Украины. Сегодня к группе коммерческих банков в разных странах принадлежит целый ряд институтов с разнообразной структурой и разными формами собственности. Их главное отличие от центральных банков – отсутствие права эмиссии банкнот. [ 12 ]

 В целом, согласно данным НБУ, на 1 января 2012 года в Украине действовало 176 банков из 198 зарегистрированных, 22 банка находилось в стадии ликвидации. Детальная информация про динамику изменения количества банков Украины отображена на рис. 1.2.

 

 

       

 

 

 

           Рис. 1.2  Динамика изменения количества банков Украины

 

          В региональном разрезе большинство банков, как и раньше, было зарегистрировано в г. Киеве и Киевской области -114 банков (65,1 % от общего количества ). Среди других регионов лидерами были Днепропетровская область (13 банков), Донецкая область (10 банков), а так же Харьковская (9 банков) и Одесская (8 банков) области.

         При этом на конец IV квартала 2011 г. в Украине действовало 53 банка с иностранным капиталом ( см. рис. 1.3). В полной собственности ( 100% уставного капитала) иностранных инвесторов находится 41,9% (22 банка) от общего количества банков, имеющих лицензию НБУ на осуществление банковских операций. В целом на протяжении IV квартала 2011 г. доля иностранного капитала практически не изменилась (42,0 % на 01.10.2011 и 41,9% на 01.01.2012).   [16]

 

 

 

           Рис. 1.3  Динамика влияния иностранного капитала на украинские банки

 

 

Сегодня практически все  банки Украины (кроме НБУ и  Эксимбанка) относятся к корпоративному сектору банковской системы.

Среди них как по количеству, так и по объемам операций ведущее  место занимают коммерческие банки.

Согласно хозяйственного кодекса Украины (ст. 55) субъектами хозяйствования признаются лица, которые осуществляют хозяйственную деятельность (ст. 55 ХК Украины), т.е. деятельность в сфере общественного производства, направленную на изготовление и реализацию продукции, выполнение работ или оказание услуг стоимостного характера (ст. 3 ХК Украины).  Итак, рассмотрим коммерческий банк как предприятие :

         1. Банк как учреждение или организация

Наиболее массовым представлением о банке является его определение  как учреждения, как организации. "Банковские учреждения и организации"- довольно расхожий термин, сплошь и рядом его можно встретить как в серьезной научной, так и учебной литературе, банковском законодательстве, банковских документах и печати. Однако следует отметить, что банк хотя и выполняет общественную миссию, тем не менее имеет слабое отношение к этим понятиям. Банк как организация, как объединение людей, исторически скорее являлся уделом частного лица и лишь впоследствии, с развитием банковского дела , особенно в современных условиях хозяйствования, превратился в крупные, средние и мелкие объединения.

 

2. Банк как  предприятие

Как   и   любое  предприятие ,   банк  является   самостоятельным хозяйствующим субъектом , обладает правами юридического лица , производит и реализует продукт , оказывает услуги , действует на принципах хозрасчета. Мало чем отличаются и задачи банка как предприятия - он решает вопросы , связанные с удовлетворением общественных потребностей в своем продукте и услугах, реализацией на основе полученной прибыли социальных   и экономических    интересов как    членов коллектива , так и интересов собственника имущества банка. Банк  может осуществлять  любые виды хозяйственной деятельности (разумеется, если они не противоречат и законам страны , вытекают из полномочий Устава банка). Как и любое другое предприятие, банк должен иметь специальное разрешение (лицензию).

         3. Банк как торговое предприятие

Вместе с тем  банк как  предприятие имеет  свою специфику,  его деятельность отличается от деятельности других предприятий . Эти отличия состоят в следующем: прежде всего, банки, в отличие от предприятий, занятых в сфере промышленности , сельского хозяйства , строительства , транспорта и связи действуют в сфере обмена , а не производства.

Ассоциации банковской деятельности с торговлей не случайны. Банки  действительно как бы "покупают" ресурсы, "продают"  их , функционируют в сфере перераспределения, содействуют обмену товарами . Банки имеют своих "продавцов", хранилища, особый "товарный запас", их деятельность во многом зависит от оборачиваемости . На этом, однако, сходство между банком и сферой торговли в основном заканчивается . [20]

Но , сходство носит внешний характер , ибо банк торгует не товарами , а особым продуктом ( например, операции с валютой, когда она покупается или продается по определенному курсу , определенной цене ) .

Обслуживая внешнеэкономическую  деятельность, данные операции, особенно в банках , занятых обслуживанием внешней торговли, наряду с покупкой-продажей акций , облигаций , могут занимать значительный удельный вес, формировать важную часть банковской прибыли . Вместе с тем банковская "торговля" складывается не только вследствие этого, а в результате "торговли" кредитом, когда   банки "покупают"  ресурсы, платят   за привлеченные средства, помещаемые предприятиями, населением, другими банками на различные типы счетов, и "продают" их заемщикам. Отличие от торговли  здесь существенное :  при торговле товар меняет своего собственника , уходит от продавца к покупателю , при кредитовании -собственник ссужаемой стоимости остается прежним.

При торговле товарами имеет  место встречное движение стоимости: от продавца к покупателю идет товар, от покупателя к продавцу деньги - деньги.

При кредите в момент его  предоставления происходит одностороннее  движение стоимости: ссужаемая стоимость  перемещается от кредитора к заемщику, уплата ее эквивалента откладывается; она возвращается к своей исходной юридической точке лишь при наступлении определенного срока. Различие в том, что в торговой сделке продавец получает эквивалент своего товара - деньги, при кредите кредитору возвращается не только первоначально ссуженная стоимость, но и надбавка к ней в виде ссудного процента.

         4. Банк как кредитное предприятие

Кредит - это отношение между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения ссуженной стоимости. В кредитных отношениях, следовательно, кто-то из сторон кредитор и кто-то заемщик. В каждой данной кредитной сделке, взятой в отдельности, как бы сфотографированной в определенный момент, всегда две стороны, причем кредит выражает особое специфическое отношение между ними. В отличие от кредита банк - это одна из сторон отношений, которая хотя и может одновременно выступать в качестве кредита и в качестве заемщика, однако в каждый данный момент в отдельно взятой, опять же сфотографированной, сделке выступает то ли в качестве кредитора, то ли в качестве заемщика.