Коммерческий банк как предприятие

5. Коэффициент соотношения собственного капитала и активов составляет 9,6% > 4% (нормативных), что является положительным результатом.  Это говорит о том , что на 1 гривну активов приходится 9,6 копеек собственного капитала.

6. Коэффициент соотношения  депозитов срочных и депозитов до востребования имеет показатель 2,11 – это больше 1 (нормы), т. е. срочные депозиты преобладают над депозитами до востребования,  это хороший показатель, который  говорит о стабильности ресурсной базы банка.

7. Коэффициент зависимости  ресурсной базы от привлеченных  межбанковских кредитов имеет  значение 13%  и является нормой , т.к. рекомендуемый показатель  не должен превышать 20% , это   указывает на небольшую зависимость  банка от внешних (межбанковских)  источников финансирования, что  положительно отражается на прибыли  банка.

8. Коэффициент кредитной  активности отражает характер  кредитной политики. Рекомендуемое  значение коэффициента – 65-75%, что свидетельствует об активной  работе коммерческих банков с  реальным сектором экономики,  но в пределах ожидаемого уровня  рисковых потерь. В нашем случае  значение коэффициента 7,19 % , что  является менее 65% ,  говорит  о низкой кредитной активности  банка.

9. Коэффициент мгновенной  ликвидности является основным  при определении ликвидности банка. Регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня. Этот коэффициент позволяет клиентам банка судить о том, как быстро банк может осуществить платежи по их платежным поручениям. И, таким образом, представляет большой интерес для потенциальных клиентов, которые интересуются условиями расчетно-кассового обслуживания в банке.

Коэффициент мгновенной ликвидности, превышающий 20%,  способен гарантировать  своевременность осуществления  банком платежей по текущим обязательствам.

В нашем случае  коэффициент  мгновенной  ликвидности  имеет  значение 30,5% , это гарантирует способность  банка обеспечить своевременное  покрытие  своих обязательств за счет высоколиквидных активов.

 

                                             ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Коммерческие банки являются одним из элементов банковской системы, наиболее значимыми участниками  денежного рынка, важнейшими элементами воспроизводственной структуры  экономики.

Коммерческий банк является самостоятельным субъектом хозяйствования, обладает правами юридического лица, производит и реализует банковский продукт, оказывает услуги, действует  на принципах коммерческого расчёта. Задачи банка мало чем отличаются от задач предприятия, поскольку он решает вопросы, связанные с удовлетворением общественных потребностей в своём продукте и услугах, реализацией на основе полученной прибыли социальных и экономических интересов как членов его коллектива, так и интересов собственника имущества банка. Банк может осуществлять любые виды хозяйственной деятельности, определенные его уставом.

Коммерческий банк является хозрасчетным предприятием. Это означает, что главным в деятельности коммерческого  банка является реализация экономических  интересов.

Коммерческие банки в  Украине создаются на акционерных  и паевых условиях с разрешения Национального  банка Украины.

Надзор за деятельностью  коммерческих банков, их отделений, филиалов, представительств на территории Украины  осуществляет Центральный банк  Украины.

Несмотря на то, что коммерческий банк не является производителем материальных благ, у него, как у любого предприятия, есть свой продукт, которым является прежде всего формирование платежных  средств (денежной массы), а также  различные услуги в виде предоставления кредитов, гарантий, поручительств, консультаций, управления имуществом.

Банк — это кредитор, заёмщик и посредник между  ними, а также посредник в денежных расчётах. Поэтому в этих функциях он в полной мере раскрывает свою сущность как субъект хозяйствования.

В зависимости от количества осуществляемых функций и операций коммерческий банк приобретает черты  специализированного или универсального. Основными видами специализированных банков являются инвестиционные, сбербанки, ипотечные банки.

Банковская система Украины  сегодня считается одним из самых  развитых элементов хозяйственного механизма, поскольку ее реформирования было начато раньше других секторов экономики, что определило ключевую роль банков при решении задач перехода к  рынку.

Нынешние показатели деятельности в банковском секторе страны значительно  лучше тех, которые наблюдались  в прошлые годы. Сегодня наблюдается рост деловой активности населения, продолжает развиваться выпуск и инфраструктура кредитных карточек, внедряются новые продукты, различные формы депозитов, интернет-банкинг и др.

         Осуществляется широкий спектр кредитных, гарантийных, расчетных, документарных и депозитарных операций, усиливается межбанковская конкуренция за виды и объемы предоставления частному сектору услуг, банковских продуктов, повышается их качество.

Однако, несмотря на все позитивные сдвиги, банковский сектор Украины  остается на сегодня несовершенным  и не отвечает требованиям реальной конкурентоспособности экономики.

По общим результатам  деятельности он является убыточным  и содержит многочисленные проблемы, вызванные как кризисными явлениями  экономики, так и денежно-кредитной  политикой Национального банка  Украины, действиями властей и внутрибанковскими  факторами. Такие проблемы практически  делают невозможным предположение  об истинной конкурентоспособности  банковского сектора Украины.

Для этого стоит посмотреть хотя бы на тот факт, что активы украинского  банковского сектора составляют около 30 млрд. грн., Что является меньше 1% активов иностранных инвесторов, которые вкладывают собственные  средства в банковский сектор Украины. И это не считая других недостатков, таких как отставание количества и качества банковских услуг от мирового уровня, несовершенный менеджмент, финансовые результаты и др.

Экономический спад и низкий уровень жизни большей части населения страны ограничивают потребности в банковских услугах. Коммерческим банкам трудно работать в неэффективной экономике, когда отсутствуют платежеспособные ссудозаёмщики, научно обоснованные инвестиционные проекты для кредитования, а также является несовершенной законодательная база, регулирующая банковскую деятельность. Вследствие этого коммерческие банки должны быть нацелены на использование интенсивных факторов роста.

Однако проблемы, стоящие  перед украинскими банками, не являются непреодолимыми. Они нуждаются лишь в формализации и целенаправленной работе, как органов государственной власти, так и самих коммерческих банков.

Планомерное и последовательное внедрение в масштабах страны комплекса предлагаемых мер может  ускорить развитие банковской системы, создав реальные предпосылки для  возникновения на финансовых рынках полноценной конкурентной среды  и формирования конкурентоспособности  банковского сектора на мировом  уровне.

                 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

 

 

1.  Конституция Украины. 28.06.1996 с изменениями от 01.02.2011.

2. Господарський Кодекс України // ВРУ від 16.01.2003 №435-IV

3. Про банки і банківську діяльність: Закон України. Затв. Постановою Верховної Ради України від 07.12.2000 № 2121-III (с доповненнями від 22.09.2011) //www.rada.kiev.ua

4. Закон України «Про цінні папери та фондовий ринок»  від 23.02.2006

5. Закон України «Про акціонерні товариства »    від 17.09.2008 № 514-VI (с доповненнями від 7.07.2011)

6. Закон України "Про господарські товариства" від 1991 р.(із доповненнями)

7. Закон  України «Про Національний банк України», от 20.05.1999 № 679-XIV, (с доповненнями. від  9.02.2012 р.)

8. Банковский надзор и аудит: Учеб. пособие / Г.И. Кравцова, Л.С. Ефремова, Т.А. Купрюшина и др.; Под общ. ред.  Г.И. Кравцовой. Мн.: БГЭУ, 2001.

9. Васюренко О.В. “Банківський менеджмент”/ Навч. посібник. – “Академія” – Київ., -2001.

10. Васюренко О. В. Банківські операції:  Навчальний посібник,перероблене і доповнене — К.: Знання, 2006.

11. Иванов В.М. “Деньги и кредит”/ Курс лекций. – 3-е изд., испр. и доп. — К.: МАУП, 2003

12. Кириченко О.А. “Банківський менеджмент”/ Навч. посібник. – “Знання-прес” – Київ., - 2002.

13. Лаврушин О.И. Банковское дело / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонтова, Н.И. Валенцова. – М.: КНОРУС. – 2006. – http://uchebnik.kz/bankovskoe-delo/terminologicheskiy-slovar/

14. Мілай А. О. « Кредитно-розрахункові операції » : Навч. посіб. — К.: МАУП, 2004.    ISBN 966-608-483-Х

15. Пивоваров И.А. „Основы экономической теории в вопросах, ответах и структурно - логических схемах”/ Учебно-методическое пособие. Симферополь, 2005.

16. Аналитический департамент НРА (Национальное рейтинговое агентство) "Рюрик"  http://www.rurik.com.ua/news

17. Офіційна інтернет-сторінка Національного банку України :

http://www.bank.gov.ua/

18. http://banker.ua/bank_news/banks/2012/03/02/1180455400/

19. http://www.prostobankir.com.ua

20. http://uaoc.kiev.ua/47/3

   OСНОВНI ПОКАЗНИКИ ДІЯЛЬНОСТІ БАНКІВ УКРАЇНИ     Приложение 1

№ з/п Назва показника 01.01.2010 01.01.2011 01.01.2012 01.02.2012 1. Кількість зареєстрованих банків 197 194 198 197 2. Виключено з Державного реєстру  банків з початку року 6 6 0 1 3. Кількість банків, що знаходиться  у стадії ліквідації 14 18 21 22 4. Кількість банків, що мають  ліцензію НБУ на здійснення банківських  операцій 182 176 176 175 4.1 з них: з іноземним капіталом 51 55 53 53 4.1.1 у т.ч. зі 100% іноземним капіталом 18 20 22 22 5. Частка іноземного капіталу у статутному капіталі банків, % 35.8 40.6 41.9 41.8   АКТИВИ         І. Активи банків 880 302 942 088 1 054 280 1 052 041   Загальні активи (не скориговані  на резерви під активні операції) 1 001 626 1 090 248 1 211 540 1 210 107 1. Готівкові кошти та банківські метали 21 725 26 749 27 008 27 595 2. Кошти в Національному  банку України 23 337 26 190 31 310 29 125 3. Кореспондентські рахунки, що відкриті в інших банках  51 323 67 596 78 395 74 857 4. Кредити надані 747 348 755 030 825 320 823 822   з них:         4.1 кредити, що надані суб`єктам  господарювання 474 991 508 288 580 907 577 647 4.2 кредити, надані фізичним особам 222 538 186 540 174 650 173 230 5. Довгострокові кредити 441 778 420 061 426 430 420 012 5.1 з них: довгострокові кредити  суб`єктам господарювання 244 412 262 199 290 348 285 715 6. Прострочена заборгованість за кредитами                                       69 935 84 851 79 292 80 182 7. Вкладення в цінні папери 39 335 83 559 87 719 83 518 8. Резерви під активні операції банків 122 433 148 839 157 907 158 546   % виконання формування  резерву 100.05 100.01 100.00 100.00 8.1 з них: резерв на відшкодування  можливих втрат за кредитними операціями 99 238 112 965 118 941 118 821   ПАСИВИ         ІІ. Пасиви, усього 880 302 942 088 1 054 280 1 052 041 1. Власний капітал 115 175 137 725 155 487 156 217 1.1 з нього: сплачений зареєстрований статутний капітал 119 189 145 857 171 865 172 032 1.2 Частка капіталу у пасивах  13.1 14.6 14.7 14.8 2. Зобов'язання банків 765 127 804 363 898 793 895 824   з них:         2.1 кошти суб'єктів господарювання 115 204 144 038 186 213 177 554 2.1.1 з них: строкові кошти суб'єктів  господарювання 50 511 55 276 74 239 67 694 2.2 кошти фізичних осіб 210 006 270 733 306 205 313 123 2.2.1 з них: строкові кошти фізичних осіб 155 201 206 630 237 438 243 647   Довідково:         1 Регулятивний капітал 135 802 160 897 178 454 171 118 2 Адекватність регулятивного  капіталу (Н2) 18.08 20.83 18.90 18.23 3 Доходи 142 995 136 848 142 778 11 686 4 Витрати 181 445 149 875 150 486 11 034 5 Результат діяльності -38 450 -13 027 -7 708 652 6 Рентабельність активів, % -4.38 -1.45 -0.76 0,73 7 Рентабельність капіталу, % -32.52 -10.19 -5.27 4,93 8 Чиста процентна маржа,% 6.21 5.79 5.32 4,62 9 Чистий спред,% 5.29 4.84 4.51 3,81

                                                                                                                       Приложение 2

 

КЛАССИФИКАЦИЯ  НБУ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ УКРАИНЫ ПО ГРУППАМ ( показатели на 01.01.2012 г., в млн.грн.)

 

 

                                                                                  Продолжение приложения 2