Коммерческий банк как предприятие

Маржа – в банке, разница между процентными ставками по кредитам и по депозитам.

 

ОВГЗ - Облигации внутреннего государственного займа - это облигации, выпущенные от лица государства в целом, или от какого-либо его отдельного органа. То есть эмитентом выступает или государство в целом, или отдельные ее органы. На развитых зарубежных рынках ценных бумаг государство или его органы,  выступая в роли эмитентов, обычно действуют как рядовые участники рынка, то есть наравне с институционными. Как правило, от лица государства в целом облигации выпускаются министерством финансов.

 

Овердрафт – форма краткосрочного кредита. который предоставляется посредством списания средств со счета клиента банка (сверх остатка на счета), в результате чего образуется дебетовое сальдо.

 

Отделение и филиал банка — это фактически его структурные подразделения, представляющие его интересы и заключающие договоры от его имени. Основное отличие отделения от филиала, с практической точки зрения – набор полномочий. Так, например, филиал имеет право осуществлять все операции, необходимые для предоставления услуг клиентам, в том числе и ведение собственной бухгалтерии. Отделение банка, по сути, является лишь посредником между банком и клиентов, осуществляя прием и выдачу документов.

 

Платежеспособность банка ─ является более широким  понятием и трактуется как  способность банка  в должные сроки и в полной сумме  выполнять свои обязательства не только перед кредиторами и вкладчиками, но и перед акционерами, центральным банком, государством, в лице финансовых органов, т.е.  это способность своевременно и полно  производить платежи,  бесперебойно выдавать деньги клиентам и осуществлять межбанковские расчеты, возвращать кредиты другим банкам, обеспечивать дивиденды по паям и акциям. Ликвидность выступает как необходимое и обязательное условие платежеспособности.

 

Платежный инструмент – это средство определенной формы на бумажном, электронном или другом виде носителя информации, использование которого инициирует перевод денег с соответствующего счета плательщика. К платежным инструментам относятся документы на перевод и специальные платежные средства.( "пластиковые карты"вексель", "чек").

 

Расчетно-кассовые операции - ведение счетов юридических и физических лиц и осуществление расчетов по их поручению.

 

Ссудозаемщик – физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором о займе получает денежные или товарные ресурсы в ссуду, и у которого возникают соответствующие долговые обязательства по отношению к кредитору.

Ссудный капитал – денежный капитал, предоставляемый в ссуду собственниками на условиях возвратности за плату в виде процента.

 

Учетная ставка НБУ (или ставка рефинансирования) — это монетарный инструмент, с помощью которого Национальный банк устанавливает для субъектов денежно-кредитного рынка (коммерческих банков) ориентир по стоимости привлеченных и размещенных денежных ресурсов.

Учетная ставка является самой низкой среди процентных ставок Национального  банка Украины и является ориентиром стоимости денежных средств. Как  правило, коммерческие банки устанавливают  процентные ставки по депозитам ниже, а по кредитам — выше учетной  ставки НБУ.

 

Факторинг – вид финансово-коммерческих услуг, суть которых состоит в приобретении банками и другими финансовыми организациями долгов предприятий.

 

Хозрасчет (хозяйственный расчёт) ─  ведение хозяйства какого-нибудь предприятия, производства на основе хозяйственной самостоятельности, самофинансирования, самоокупаемости и рентабельности.

 

Хозяйствующий субъект — индивидуальный предприниматель, коммерческая организация, а также некоммерческая организация, осуществляющая деятельность, приносящую ей доход; юридическое или физическое лицо, ведущее хозяйство от своего имени, осуществляющее экономические, хозяйственные операции.

 

Эмиссия денег – выпуск в обращение денежных единиц. 

 

Эмиссия банковских карточек ─ деятельность банка-эмитента по выпуску банковских карточек, открытию карточных счетов и расчетно-кассовому обслуживанию клиентов при совершении операций с использованием выданных им банковских карточек.

                                       

 

Источники :

Лаврушин О.И. «Банковское дело» / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонтова, Н.И. Валенцова. – М.: КНОРУС. – 2006.

http://uchebnik.kz/bankovskoe-delo/terminologicheskiy-slovar/

http://finstats.ru/banki/ponyatie-likvidnosti-i-platezhesposobnosti-banka.html

 

 

 

 

 

                                             

                    РАЗДЕЛ 3 

                                  ПРАКТИЧЕСКАЯ  ЧАСТЬ                     

                               

 

                                         ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ

 

(млн.грн.)

№	Показники діяльності	Банк 4
	Валютнi операцiї	875. 076
	Валютнi операцiї	875. 076
	Вкладення в ОВДП	15. 888
	Готiвковi кошти в касi	2 513. 740
	Дебiторська заборгованiсть	586. 864
	Депозити фiзичних осiб	18 394. 112
	Депозити юридичних осiб	4 124. 689
	Кошти бюджету	115. 070
	Кошти в НБУ	1 284. 891
	Кошти на коррахунках "лоро"	361. 403
	Кошти на коррахунках «ностро»	672. 559
	Кредити мiжнарод. фiнанс.орг.	2 064.461
	Кредити НБУ	2 064.123
	Кредити фiзичним особам	18 948. 158
	Кредити юридичним особам	27 757. 898
	Кредиторська заборгованiсть	872. 527
	Мiжбанкiвськi депозити	5 550. 167
	Межбанкiвськi кредити	4 749. 180
	Нарахованi витрати	916. 354
	Нарахованi доходи	952. 636
	Основні засоби	1 519. 542
	Поточнi рахунки фiзичних осiб	5 369. 897
	Поточнi рахунки юр. осiб	7 446. 431
	Резерви банку	622. 737
	Резерви пiд кредити	-4 029. 949
	Результат минулих рокiв	2 052. 920
	Результат поточного року	127. 177
	Розрахунки за цiнними  паперами	3 743. 859
	Статутний капiтал банка	2 713. 590
	Цiннi папери	1 568. 110

 

                                                     ЗВЕДЕНИЙ  БАЛАНС  КБ  «Южный»

 

Найменування  статті	Сума               (млн.грн)
Активи
Кошти в НБУ	1 284.891
Готiвковi кошти в касi	2 513.740
Кошти на коррахунках "Ностро"	672.559
Межбанкiвськi кредити	4 749.180
Кредити юридичним особам	27 757.898
Кредити фiзичним особам	18 948.158
Нарахованi доходи	952.636
Цiннi папери	1 568.110
Основнi засоби	1 519.542
Дебiторська заборгованiсть	586.864
Резерви пiд кредити	-4 029.949
Вкладення в ОВДП	15.888
Валютні операції	875.076
Усього Активи:	57 414.593

 

 

Пасиви
Кошти на коррахунках "Лоро"	361.403
Мiжбанкiвськi депозити	5 550.167
Кредити Нацiонального Банку	2 064.123
Кредити мiжнарод. фiнанс.орг.	2 064.461
Поточнi рахунки юр. осiб	7 446.431
Кошти бюджету	115.070
Депозити юридичних осiб	4 124.689
Поточнi рахунки фiзичних осiб	5 369.897
Депозити фiзичних осiб	18 394.112
Розрахунки за цiнними  паперами	3 743.859
Нарахованi витрати	916.354
Кредиторська заборгованiсть	872.527
Валютні операції	875.076
Усього  Зобовязання:	51 898 169

 

 

Капiтал
Статутний капiтал банка	2 713.590
Резерви банку	622.737
Результат минулих рокiв	2 052.920
Результат поточного року	127.177
Усього Капiтал:	5 516.424
Усього пасиви:	57 414.593

                     АНАЛІЗ  НАДІЙНОСТІ  КОМЕРЦІЙНОГО  БАНКУ  «Южный»

 

№	ПОКАЗНИК ТА ФОРМУЛА РОЗРАХУНКУ	НОРМА	ПОЯСНЕННЯ	АЛГОРИТМ РОЗРАХУНКУ	ОЦІНКА (+,-)
	Статутний фонд	75 млн. грн	Це вартість вкладів засновників  банку, внесених з метою формування його активів для початку чи подальшої  банківської діяльності, а також  гарантування інтересів вкладників банку.	Статутний фонд комерційного банку становить  2 713 590 млн.грн.	+
	Власний капітал   Капітал = Активи - Зобов’язання	> 0	Використання цього рівняння дозволяє візуально, за загальними даними балансового звіту, визначити платоспроможність  банку.	Капітал = 57414593 ─ 51898169 = 5516424  > 0	+
	Мультиплікатор капіталу (М)	20-25	Цей показник характеризує рівень покриття активів за рахунок  акціонерного капіталу. Чим вище числове  значення мультиплікатора, тим істотнішим є потенційний ризик втрат  банку.	М = 57414593 / 2713590 = 21,16	+
	Коефіцієнт надійності:	0,25-0,30	За допомогою цього  показника оцінюється незалежність, а відтак і стійкість щодо конۥюктурних змін на ринку.	К1 = 5516424 / 51898169 = 0,11	─
	Коефіцієнт співвідношення власного капіталу та активів:	> 4%	Цей коефіцієнт показує загальний  рівень фінансування активів за рахунок  власного капіталу, тобто скільки  грошових одиниць капіталу припадає на 1 грн активів.	К2 = 5516424 / 57414593= 9,6% > 4%	+
	Коефіцієнт співвідношення депозитів строкових та депозитів  до запитання:	> 1	Ресурсна база вважається більш стабільною, коли строкові депозити перевищують депозити до запитання.	К3 = (5550167 + 4124689+18394112)/ (361403+7446431+ 5369897+115070) =         2,11 > 1	+
	Коефіцієнт залежності ресурсної  бази від залучених міжбанківських кредитів:	< 20 %	Занадто високе значення цього  коефіцієнта свідчить про фінансову  залежність банку від зовнішніх  джерел фінансування. А це в свою чергу може негативно вплинути на прибуток банку.	К4 = (4749180+ 2064461) / 51898169 =   13% < 20 %	+
	Коефіцієнт кредитної  активності:	65 -75%	Значення кредитної активності вище 75% свідчить про агресивну ризиковану кредитну політику банку та недостатню диверсифікацію активів.	К5 = (2064123+ 2064461) / 57414593 = 7,19%	─
	Коефіцієнт миттєвої ліквідності (Н4):	> 20 %	Розраховується для контролю за здатністю банку забезпечити  своєчасне виконання своїх грошових зобов’язань за рахунок високоліквідних  активів.	Н4=(2513740+ 672559+875076) / (361403+7446431+5369897+115070) =  30,5% > 20 %	+
	Регулятивний капітал = Активи, зважені на ризик - Зобов'язання	120 млн.грн	Регулятивний капітал  з балансових даних не розраховується. Це оцінка самим банком якості кожного  свого активу.

 

 

 

 

                                                            ВЫВОДЫ

 

1.   Уставной  фонд  коммерческого банка это тот размер имущества, только при наличии которого вновь создаваемый банк может быть вообще зарегистрирован в качестве юридического лица и получить первую, простейшую банковскую лицензию.

 Официально зарегистрированный  в учредительных документах фактический  УК банка (не ниже минимально  необходимого, но не ограничиваемый  сверху) — это та сумма, которым  банк отвечает перед своими  кредиторами в конечном счете,  т.е. если для выполнения своих  обязательств, для оплаты долгов  у него не останется иных  средств. 

В Украине минимальный  размер уставного капитала на момент регистрации банка не может быть менее 75 млн.грн  (часть первая статьи 31 закона Украины "О банках и банковской деятельности").

Уставной  фонд коммерческого  банка «Южный» ( стоимость вкладов основателей банка)  составляет  2 713.590  млн.грн..  Эта сумма больше, чем норма   для получения лицензии на широкий спектр банковских операций.

2. Разница между активами  и обязательствами или собственный  капитал банка «Южный» составляет 5516.424 млн. грн.. Этот показатель  позволяет визуально, по общим  данным баланса, определить платежеспособность  банка.

3.   Важным показателем, который характеризует собственный капитал банка является мультипликатор капитала (показатель риска). Он отражает финансовый рычаг или политику в области финансирования: выбор источников формирования банковских ресурсов (долговые обязательства и акционерный капитал).

Он показывает, какое количество гривны активов должна обеспечивать каждая гривна собственного капитала (т.е. средств собственников банка) и соответственно какая доля банковских ресурсов может быть сформирована в  форме долговых обязательств. Поскольку  собственный капитал должен покрывать  убытки по активам банка, то чем выше уровень мультипликатора, тем выше степень риска банкротства банка. Одновременно чем выше мультипликатор, тем выше потенциал банка для  более высоких выплат своим владельцам (акционерам).

В нашем случае этот показатель равен 21,16  млн.грн., это значение входит в нормативные (20-25), что свидетельствует о безрисковом привлечении ресурсов, что в свою очередь должно благоприятно отражаться на прибыли.

 

 

 

 

4. Коэффициент надежности банка (соотношение собственного капитала и обязательств) – имеет значение 0,11 , что является отклонением от нормы 0,25-0,30 . Это говорит о нестабильном положении банка относительно конъюнктурных перемен на рынке (ситуаций, характеризующихся  уровнем спроса и предложения, рыночной активностью, ценами, объемами продаж, движением процентных ставок, валютного курса, заработной платы, дивидендов, а также динамикой производства и потребления).