Финансовое оздоровление предприятия

Примечание: данные – источник собственной разработки.

Рассчитаем материальные затраты на модернизацию станка:

1. Расходы  на покупку системы:

 

Р = 37996,8 * 25 = 949922,15 тыс. руб.

 

2. Затраты  электроэнергии:

 

Зэ = 737*450 = 331650 руб

 

3. Материальные  затраты:

 

                                  МЗ = 949922,15 + 331,650 = 950253,8 тыс. руб.

 

Рассчитаем затраты на основную заработную плату:

Таблица 3.3. – Затраты на заработную плату

	Трудоемкость	Разряд	Тарифная ставка	Тарифный коэффициент	Заработная плата часовая, руб.
1. Наладчик	8,6	5	200000	1,57	19288,5
2. Электронщик	9,1	6	200000	2,03	26390
Итого:	-	-	-	-	45678,5

Примечание: Данные таблицы – источник собственных разработок.

1. Рассчитаем  часовую ЗП для наладчика:

 

ЗП ч = (200000*1,57*8,6*1,1)/154 = 19288,5 руб

 

2. Рассчитаем  часовую ЗП для электронщика:

 

ЗПч = (200000*2,03*9,1*1,1)/154 = 26390 руб.

 

Для модернизации одного станка наладчику требуется 7 часов, электронщику 4 часа, работают 5 наладчиков и 4 электронщика. Рассчитаем общие затраты на заработную плату:

 

ЗП = (5*7*19,228 +4*4*26,390)*25 =27380,5  тыс. руб.

 

3. Отчисления  на социальные нужды:

 

От = 27380,5* 0,34 = 9309,3 тыс руб.

 

4. Рассчитаем  прочие расходы:

 

Р пр = 27380,5*0,35 = 9583,2 тыс. руб.

Таблица 3.4 -  Смета капитальных затрат по мероприятию

Статья затрат	Сумма, тыс. руб.
Материальные затраты	950253,8
Заработная плата	27380,5
Отчисления от заработной платы	9309,3
Прочие расходы	9583,2
Итого:	996526,8

 

Экономический эффект (прирост балансовой прибыли) от внедрения мероприятия определяется по формуле:

 

Э = МЗ + DА +DРсэо,                                                                                   (3.4)

 

где  Э – экономический эффект от внедрения мероприятия.; 

DА – прирост амортизационных отчислений в результате внедрения         мероприятия.;

  МЗ- экономия материальных затрат,

 DРсэо – прирост расходов на содержание и эксплуатацию оборудования в результате внедрения мероприятия (9% от суммы капитальных вложений по мероприятию),

Прирост амортизационных отчислений определяется по формуле:

 

DА = К * НА,                                                                                              (3. 5)

 

где К – объем капиталовложений по мероприятию, тыс.руб.; 

НА – норма амортизации по капиталовложениям, % (10%).

Определим экономический эффект от внедрения данного мероприятия:

 

Э = -6492,8 + 996,526*10/100 + 996,526*0,09 = - 6303,5 млн. руб.

 

Следовательно, экономия от модернизации оборудования  составляет 2798,7 млн. руб.

Рассчитаем нормативный коэффициент срока окупаемости:

 

 ,                                                                                                (3. 6)

 

 

 

 

Исходя из расчета годового экономического эффекта от модернизации станков с ЧПУ с помощью системы ЧПУ Fagor 8055., годовой экономический эффект составил 6303,5 млн. руб., что позволяет сделать вывод о целесообразности модернизации оборудования.

 

 

3.2 Расширение  номенклатуры производства 

РУП «Гомсельмаш» ГЗСК

 

Анализ нематериальных активов может стать базой формирования новой номенклатуры и / или источником ресурсов при их реализации.

Для создания новой технологии по выпуску высокоэффективной продукции, конкурентной на западном рынке и используемой в Республике Беларусь и странах СНГ, можно осуществить инвестиционный проект по организации производства зерноуборочного комбайна КЗС-10КЗ.

Простота в использовании, настройке и обслуживании дает возможность беспрепятственного использования машин высшего класса также на труднообрабатываемой почве.  Предназначен для прямой и раздельной уборки зерновых колосовых культур, а с применением специальных приспособлений, для уборки зерновой части кукурузы, подсолнечника, зернобобовых, крупяных культур, семенников трав  и рапса на равнинных полях с уклоном до 80.

Комбайн производит срез, обмолот, сепарацию, очистку зерна, накопление зерна в бункере с последующей выгрузкой в транспортное средство, а также обеспечивает уборку  незерновой части урожая (НЧУ) по следующим технологическим схемам:

  – укладка соломы в валок;

– измельчение и разбрасывание соломы по полю.

Комбайн (основная рабочая комплектация) состоит из:

  – молотилки самоходной, включающей: аппарат молотильный, очистку, соломотряс, шасси, площадку управления, кабину с климатической установкой, бункер, моторную установку, привода, систему загрузки и выгрузки зерна, гидравлическую систему и электрооборудование, систему контроля за технологическим процессом, капоты, наклонную камеру;

  – жатки для зерновых культур шириной захвата 6 и 7 м с транспортной тележкой.

Конструкция комбайна предусматривает возможность агрегатирования и работы с подборщиком зерновым шириной захвата 3,4 м, жаткой для уборки сои и комплектом оборудования для уборки кукурузы на зерно, мостами повышенной проходимости, поставляемыми по отдельному заказу за отдельную плату. Двигатель тщательно подобран по мощности и крутящему моменту под заданные показатели работы комбайна. Чётко сбалансированная работа всех систем обеспечивает пропускную способность комбайна по хлебной массе не менее 10 кг/с, позволяя намолачивать как минимум 15 тонн зерна в час.

Двигатель Марка ЯМЗ-238БК-2, Д-263.129. Мощность двигателя номинальная  кВт (л.с.)  - 213 (290). Молотилка - ширина молотильного барабана мм 1 500 Диаметр молотильного барабана: мм800. Частота вращения вала барабана об/мин - 440-870. Тип соломотряса 5-тиклавишный. Площадь сепарации, не менее м 2 6,15 Общая площадь решет очистки, не менее м2 - 5,0. Общая площадь сепарации подбарабанья, не менеем2 1,37 Длина клавиш соломотрясам 4,1.  Объем бункера, не менеем37,0.  Погрузочная высота выгрузного шнека, не менеемм 3 500 Пропускная способность по хлебной массе, не менее кг/с – 10. Производительность по зерну за час основного времени, не менее т/ч 15 Ширина захвата жатким6,0; 7,0 Ширина захвата подборщикам3,4 Емкость топливного бака, не менее л- 500. Габаритные размеры и масса Габаритные размеры и масса в основной комплектации (самоходная молотилка, зерновая жатка шириной захвата 7 метров) в рабочем положении, не более: длина мм 10 600, ширинамм 8 900

,высота мм 4 500.

  Масса в основной комплектации (без учета транспортной тележки)кг 15 55

Прогнозирование уровня спроса

Для прогнозирования спроса на зерноуборочный комбайн КЗС-10КЗ. построим факторную модель спроса.

Таблица 3.5 – Прогнозная величина спроса на зерноуборочные комбайны КЗС-10КЗ РУП «Гомсельмаш» на 5 лет реализации проекта его выпуска

Период	Объем спроса, шт.	Цена  единицы  товара, млн. руб.	Средства предприятий, млн. руб.	Количество предприятий на рынке, шт.
2012 г.	198	833,2	57855,6	983
2013 г.	226	986,3	82049,8	978
2014 г.	282	1023,1	91264,2	971
2015 г.	305	1102,2	111897,6	967
2016 г.	356	1200,6	135449,6	964

В качестве факторов, определяющих величину спроса на товар, возьмем следующие:

1. Цена за единицу товара (млн. руб.).

2. Имеющиеся средства предприятия  на покупку комбайнов (млн. руб.).

3. Количество предприятий-потребителей  на рынке (шт.).

Построение кривой спроса и предельного дохода

Для определения цены единицы продукции рыночным методом построим кривую спроса.

штуки

                      Цена единицы товара, млн. руб.

 

Рисунок  3.1– Кривая спроса зерноуборочного комбайна КЗС-10КЗ

 

Так как кривая спроса на зерноуборочный комбайн КЗС-10КЗ – атипичная (спрос растет с ростом цен), построение кривой предельного дохода не имеет смысла, а цену рыночным методом определить невозможно.

Расчет издержек производства продукции

Исходя из списка статей затрат необходимых для производства продукции приведенного в таблице 3.6, себестоимость одного комбайна будет равна 560,875 млн. руб.

Таблица 3.6 – Список статей затрат необходимых для производства продукции

Статья затрат	Норма расхода на один комбайн
А	1
Материальные затраты, млн. руб.	560,875
Расходы на оплату труда основных рабочих, млн. руб.	65,156
Расходы на оплату труда вспомогательных рабочих, млн. руб.	19,540
Продолжение таблицы 3.6
А	1
Отчисления ФСЗН, млн. руб.	41,997
Общепроизводственные расходы, млн. руб.	47,502
Общехозяйственные расходы, млн. руб.	32,080
Себестоимость, млн. руб.	767,6

Исходя из программы производства и реализации продукции представленной в таблице 3.7, при реализации данного проекта производственные мощности будут использоваться с нарастающим эффектом от 80,5 % в первый год реализации проекта и 85,9 % в последний рассчитанный год реализации. За этот период объем выпуска составит 766 комбайнов, выручка от реализации которых составит 816850,3  млн. руб., а себестоимость продукции равна 429630,3  млн. руб.

Таблица 3.7 – Программа производства и реализации продукции на 2012-2016 гг.

Наименование показателей	По годам реализации проекта
	2012	2013	2014	2015	2016
А	1	2	3	4	5
1.Использование производственных мощностей, %	80,5	83,2	84,1	84,9	85,9
2.Годовой объем производства в натуральном выражении, шт.	76	126	165	189	210
3.Годовой объем производства в стоимостном выражении (по полной себестоимости), млн. руб.	42626,5	70670,3	92544,4	106005,4	117783,8
4.Выручка от реализации продукции, млн. руб.	63323,2	124273,8	168811,5	208315,8	252126

 

Потребность в заработной плате на одно изделие в 2012-2014 гг. представлена в таблице 3.8.

 

Таблица  3.8 – Потребность в заработной плате в 2012-2016 гг.

Наименование категорий работников (чел.)	Значение показателей, тыс. руб.
	2012 г.		2013 г.		2014 г.		2015 г.		2016 г.
	Месячная з/п	Годовой ФЗП	Месячная з/п	Годовой ФЗП	Месячная з/п	Годовой ФЗП	Месячная з/п	Годовой ФЗП	Месячная з/п	Годовой ФЗП
А	1	2	3	4	5	6
1.Мастер (1)	1078,3	12939,6	1189,4	14272,8	1265,9	15190,8	1359	16308	1465	17580
2.Сборщик (4)	5024,6	60295,2	5304,8	63657,6	5645,2	67742,4	6012,5	72150	6356,8	76281,6
3.Обслуживающий персонал (2)	1976,4	23716,8	2003,7	24044,4	2236,1	26833,2	2465,9	29590,8	3569,7	42836,4
Итого:	8079,3	96951,6	8497,9	101974,8	9147,2	109766,4	9837,4	118048,8	11391,5	136698