Анализ фонда заработной платы

       ФЗП управл. з/пл = (ЗП₂₀₁₀ – ЗП₂₀₀₉) * Ч₂₀₁₀ = (1289,4-1195,7)*33 = 2725,8 тыс. руб.

      2.3 общее влияние двух факторов = 6340,8+2725,8=9066,6 тыс. руб.

      В результате увеличения численности управленческого персонала на 4 человека получен перерасход заработной платы в сумме 6340,8 тыс. рублей, рост среднегодовой заработной платы управленческих работников на 82,6 тыс. рублей дал перерасход фонда заработной платы на 2725,8 тыс. рублей. В целом два рассмотренных фактора увеличил фонд оплаты труда управленцев на 9066,6 тыс. рублей.

      3. Факторный анализ фонда заработной  платы специалистов:

      3.1 Влияние численности:

       ФЗПспец. = (Ч₂₀₁₀ – Ч₂₀₀₉) х ЗПср.₂₀₀₉ = (55-51)*1195,7 =4782,8 тыс. руб.

      3.2 Влияние изменения заработной  платы

       ФЗП спец. з/пл = (ЗП₂₀₁₀ – ЗП₂₀₀₉) х Ч₂₀₀₉ = (1289,4-1195,7)х51=+4778,7 тыс. рублей.

      3.3 общее влияние двух факторов  4782,8+4778,7=+9561,5 тыс. рублей.

      В результате увеличения численности специалистов на 4 человека получена перерасход заработной платы в сумме 4782,8 тыс. рублей, рост среднегодовой заработной платы специалистов на 93,7 тыс. рублей дал перерасход фонда заработной платы специалистов на 4778,7 тыс. рублей. В целом два рассмотренных фактора увеличил фонд оплаты труда специалистов на 9561,5 тыс. рублей.

      4. Факторный анализ фонда заработной  платы торгово-оперативных работников:

      4.1 Влияние численности

       ФЗП _{торгово-оператив.ч} = (Ч₂₀₁₀ – Ч₂₀₀₉) * ЗПср.₂₀₀₉ = (373-367)*734,3 = +4405,8 тыс. руб.

      4.2 Влияние изменения заработной  платы:

       ФЗП_{торгово-оператив.} з/пл = (ЗП₂₀₁₀– ЗП₂₀₀₉) * Ч₂₀₀₉ = (923,8-734,36)*367= 69546,5тыс. руб.

      4.3 Общее влияние двух факторов = 4405,8+69546,5=+73952,3 тыс. руб.

      В результате роста численности рабочих на 6 человек получен перерасход заработной платы в сумме 4405,8 тыс. рублей, а рост среднегодовой заработной платы на 189,5 тыс. рублей дал перерасход фонда заработной платы торгово-оперативных работников на 69546,5 тыс. рублей. В целом два рассмотренных фактора увеличили фонд оплаты труда данной категории работников на 73952,3 тыс. рублей. 
 
 
 

6 АНАЛИЗ  ЭФФЕКТИВНОСТИ  ИСПОЛЬЗОВАНИЯ   ФОНДА ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ 

     Основным  видом  стимулирования труда персонала УП КП «Витамин» является денежное стимулирование. Главным из них здесь является заработная плата.  Назначение доплат  -  возмещение дополнительных затрат рабочей силы из-за различий в условиях, сложности и ответственности труда. Надбавки и премии персоналу вводятся для стимулирования добросовестного отношения к труду, повышение качества оказываемых услуг и эффективности производства.

     Наряду  с доплатами, производимыми, как  правило, в тесной корреляции от суммы  выполненного объема работы используются и социальные льготы такие, как:

     - предоставление отгулов;

     - увеличение продолжительности отпусков за определенные успехи в  работе;

     - улучшение условий труда путем оснащения рабочего места современным, в том числе, и компьютерным оборудованием.

     Кроме  того, учитывается такой мотив повышения эффективности работы персонала, как продвижение работников по службе, планирование их карьеры. Необходимо отметить и обеспечение благоприятного микроклимата (поддержки в виде консультаций по сложным вопросам, взаимного уважения), определение четких целей и задач, предоставление равных возможностей в карьерном росте, компенсации усилий управленческого персонала на базе оценки их вклада в конечные результаты работы УП КП «Витамин» путем повышения заработной платы и премирования по итогам работы за год.

     Несмотря  на все вышеперечисленное, на предприятии  еще имеются широкие возможности для совершенствования системы мотивации труда персонала, поскольку спектр мотивирующих возможностей широк. Об этом косвенно свидетельствуют и результаты проведенных исследований (опрос и анкетирование работников УП КП «Витамин»).

     Особое  внимание в УП КП «Витамин» уделяется  подбору персонала, который способен выполнять поставленные перед предприятием задачи. Так подбор персонала УП КП «Витамин» осуществляется в основном на основе собеседования, при этом большое внимание уделяется:

     - базовому образованию работника;

     - стажу работы по специальности;

     - характеристике с предыдущего места работы.

     В аппарат управления принимаются  работники только с образованием средним профессиональным или высшим. На руководящие должности (директор предприятия, товаровед и т. д.) принимаются люди имеющие опыт работы в данной сфере и положительно зарекомендовавших себя на прежней работе. На должность товароведов принимаются работники со специальным образованием. Так могут приниматься люди без стажа работы, но в дальнейшем они повышают свою квалификацию и аттестуются на более высокие разряды.

     С целью повышения профессионального  мастерства работников в организации проводятся учебные семинары силами специалистов РУП «Минской  отделение Белорусской  железной дороги станция Орша». Желающие самостоятельно повысить квалификацию могут поступать в средние специальные и высшие учебные заведения.

     Кроме того в целях повышения профессионального уровня персонала на предприятии периодически проводятся следующие мероприятия:

     - читают лекции касающиеся изменений в области транспортных перевозок;

     - организуются компьютерные курсы;

     Эти возможности роста профессионального мастерства в значительной степени формируют нематериальные мотивы деятельности сотрудников. Кроме того, для стимулирования деятельности персонала предоставляются следующие льготы:

     - добровольное медицинское страхование  работников;

     - частичная оплата путевок в санатории;

     - путевки детям работников в  летние лагеря;

     - беспроцентные ссуды;

     - частичная оплата абонементов в спортивно-оздоровительные комплексы.

     Все это безусловно сказывается на стабильности  коллектива и заинтересованности в  дальнейшей работе на предприятии. Данные по затратам УП КП «Витамин», направляемых на  материальное неденежное стимулирование  трудовой активности  представлены в таблице 6.1.

     Согласно  таблице 3.8, рассмотрим данные по затратам УП КП «Витамин», направляемых на материальное неденежное стимулирование трудовой активности.  

Таблица 6.1 - Динамика затрат УП КП «Витамин» на социальное     стимулирование работников в 2009-2010 гг., тыс. р. 

 

     Примечание ¾ Источник: собственная разработка 

     Как видно из таблицы 6.1 в 2010 году отмечается рост затрат, направляемых на материальное неденежное стимулирование трудовой активности персонала УП КП «Витамин», на 2299 тыс. р. по сравнению с 2009 годом и составил в отчетном году 5169 тыс. р. В связи со снижением численности персонала затраты по всем статьям имеют тенденцию к росту лишь за счет   роста их стоимости. Так, например, затраты на проведение лекций возросли на 99 тыс. р., на частичную оплату путёвок – на 400 тыс. р., на добровольное медицинское страхование персонала – на 60 тыс. р. На частичную оплату путевок персоналу УП КП «Витамин»  в санатории в 2010 г. было затрачено на 400 тыс. р. больше, чем в 2009 г.

     Как показывает практика работы, моральное стимулирование персонала УП КП «Витамин» является наиболее экономичным способом стимулирования для предприятия, поскольку существенных затрат на данные мероприятия  не требуется.

     Согласно  таблице 6.2 рассмотрим основные меры морального стимулирования трудовой активности персонала УП КП «Витамин».  

Таблица 6.2 - Меры  морального стимулирования трудовой активности персонала УП КП «Витамин», чел. 

 

     Примечание ¾ Источник: собственная разработка 

     Как видно из таблицы  6.2 в УП КП «Витамин» стимулирование  сотрудников в принятии управленческих решений было привлечено 24 чел. в 2009 г., и 26 чел. в 2010 г. Кроме того, возросло число лиц, которым была вынесена благодарность за добросовестный труд (на 1 человека), увеличена численность сотрудников, награждённых ценными подарками. Таким образом,  можно отметить, что моральное стимулирование  для УП КП «Витамин» экономически не обременительно. Динамика персонала УП КП «Витамин» задействованного в программах по моральному стимулированию трудовой активности за 2009-2010 гг. представлена в таблице 6.3. 

Таблица 6.3 - Численности персонала УП КП «Витамин», задействованного в программах по социальному стимулированию   трудовой активности за 2009-2010 гг., чел. 

 

     Примечание ¾ Источник: собственная разработка 

     Как видно из таблицы 6.3, численность персонала, участвующих при проведении лекций возросла на 1 чел., занимающихся на компьютерных курсах – на 5 чел., в добровольном медицинском страховании –на 2 чел., частичная оплата путевок – на 2 человека, по сравнению с уровнем 2009 г., на 2 чел. больше предприятие смогло выдать беспроцентных ссуд. Это подтверждает  заинтересованность в социальном стимулировании  персонала.

     Динамика средних выплат на программы по моральному стимулированию трудовой активности персонала УП КП «Витамин» за 2009-2010 гг. представлены в таблице 6.4.  

Таблица 6.4 -  Динамика средних выплат на программы по моральному                     стимулированию трудовой активности персонала УП КП «Витамин»  за 2009-2010 гг.