Анализ деятельности коммерческого банка

Доля кредитного портфеля в совокупных активах показывает, насколько деятельность банка по размещению денежных ресурсов в виде кредитов сконцентрирована на рынке ссудных капиталов. У анализируемого банка наблюдается растущая динамика абсолютной величины кредитного портфеля, при этом доля портфеля в совокупных активах припадает. Это свидетельствует о понижении значимости кредитной деятельности для банка и вместе с тем о снижении кредитных рисков.

Доля кредитного портфеля в работающих активах также имеет отрицательную динамику, объем работающих активов при этом растет. То есть, можно предположить, что банк предпочитает использовать другие доходные направления вложения ресурсов.

Рассмотрим темпы прироста кредитного портфеля и совокупных активов банка (см. табл. 42).

Таблица 42 – Динамика кредитного портфеля ЗАО «ФИА-БАНК»

Анализ таблицы показал, что величина кредитного портфеля имеет растущую динамику. Данное обстоятельство можно расценивать как расширение сферы кредитного рынка, на котором оперирует анализируемый банк в результате каких-либо факторов. Таких, как например, снижение требований к оформлению пакета документации, увеличение лимитов кредитования, снижение границы минимального возраста заемщика и т.д. Тем не менее, темпы прироста кредитного портфеля имеют ниспадающую динамику.

Темпы роста кредитного портфеля необходимо сопоставить с темпами роста совокупных активов. Такое соотношение называется коэффициентом опережения:

Данный коэффициент показывает, во сколько раз рост кредитного портфеля опережает рост активов.

Рассчитаем представленный коэффициент для анализируемого банка (см. табл. 43).

Таблица 43 – Динамика коэффициента опережения совокупных активов кредитным портфелем

Как видно из таблицы 43, значение коэффициента за анализируемый период снизилось, что свидетельствует о снижении значимости кредитной деятельности для банка несмотря на то, что величина кредитного портфеля растет.

Более наглядно изменение объема кредитного портфеля на фоне изменения его доли в общем объеме совокупных активов представлена на рисунках 21, 22.

Анализируя динамику объемов кредитного портфеля, необходимо выявить причины его увеличения, для этого необходимо структурировать кредитный портфель по виду заемщика и исследовать изменения каждой из статей (см. табл. 44).

Анализ структуры показал, что в целом банк ориентирует свою деятельность на рынке оптового кредитования. Так, на 01.01.08г. доля кредитов, предоставленных юридическим лицам, составляет 63% от общей величины кредитного портфеля, на 01.01.10г. – 71%.

Рисунок 21 – Динамика кредитного портфеля ЗАО «ФИА-БАНК»

Рисунок 22 – Динамика удельного веса кредитного портфеля ЗАО «ФИА-БАНК»

Таблица 44 – Структура кредитного портфеля по типу заемщика ЗАО «ФИА-БАНК»

Более наглядно динамику кредитного портфеля по типу заемщика демонстрирует рисунок 23.

Рисунок 23 – Динамика кредитного портфеля по типу заемщика ЗАО «ФИА-БАНК»

Из рисунка 23 видно, что величина портфеля кредитов, выданных банкам и физическим лицам, имеет отрицательную динамику, а портфеля, выданного юридическим лицам – положительную. К тому же данный портфель превосходит другие по абсолютной величине, что еще раз говорит о том, что анализируемый банк ориентирует свою деятельность на рынке оптового кредитования.

5.2 Анализ качества кредитного портфеля

После анализа динамики и структуры кредитного портфеля следует провести анализ выданных банком кредитов в зависимости от степени их срочности. Данное исследование ставит своей целью выявление возможностей банка как в вопросах финансирования долгосрочных кредитов, так и в вопросах кредитного риска (чем более долгосрочный кредит размещается банком, тем выше уровень риска его невозврата).

Анализ кредитного портфеля по степени срочности необходимо проводить с использованием таблиц 45, 46, 47.

Таблица 45 – Структура кредитного портфеля по степени срочности на 01.01.08г.

Таблица 46 – Структура кредитного портфеля по степени срочности на 01.01.09г.