Автор: Пользователь скрыл имя, 21 Марта 2012 в 17:39, дипломная работа
Показатель валюта баланса – основной показатель деятельности банков. Валюта баланса – это итог по всем счетам бухгалтерского баланса, сумма всех активов или всех пассивов. Изменение объема валюты в сторону увеличения свидетельствует об увеличении его влияния на рынке в результате открытия филиалов, дополнительных офисов, об активизации его работы с клиентами, о повышении его репутации как надежного банка. Отрицательная динамика является последствием сужения банком своего влияния в секторе рынка, сокращения клиентской базы, появление более сильного конкурента, либо неправильной стратегии развития банка, что привело к потере конкурентных преимуществ.
Введение
1. Формирование и анализ агрегированного баланса
2. Анализ состояния собственного капитала банка
3. Анализ обязательств банка
3.1 Анализ структуры и динамики обязательств банка
3.2 Анализ привлеченных банком межбанковских кредитов и депозитов
4. Комплексный анализ актива коммерческого банка
4.1 Анализ структуры актива банка
4.2 Анализ ликвидности, доходности и степени рискованности активных операций
5. Анализ кредитной деятельности коммерческого банка
5.1 Анализ состояния кредитной деятельности коммерческого банка
5.2 Анализ качества кредитного портфеля
6. Анализ операций с ценными бумагами
6.1 Анализ направлений вложений денежных средств банка в ценные бумаги
6.2 Анализ пассивных операций банка с ценными бумагами
Приложения
Таблица 47 – Структура кредитного портфеля по степени срочности на 01.01.10г.
Сроки размещения | Кредиты, выданные банкам и другим кредитным организациям | Кредиты, выданные юридическим лицам | Кредиты, выданные физическим лицам |
До востребования и овердрафт | 0 | 9999 | 3687 |
до 30 дней | 43389 | 92843 | 0 |
от 31 до 90 дней | 0 | 247346 | 21501 |
от 91 до 180 дней | 0 | 239433 | 4153 |
от 181 до 1 года | 0 | 1882811 | 196154 |
от 1 года до 3 лет | 0 | 3163849 | 272492 |
свыше 3 лет | 1353 | 798842 | 2137746 |
Итого | 44742 | 6435123 | 2635733 |
Для более детального анализа необходимо составить комплексную аналитическую таблицу по степени срочности (табл. 48).
Таблица 48 – Сводная классификация структуры кредитного портфеля по степени срочности
Сроки размещения | Группа кредита | 2008 | 2009 | 2010 | |||
тыс.руб. | уд. вес | тыс.руб. | уд. вес | тыс.руб. | уд. вес | ||
До востребования и овердрафт | Краткосрочная | 6945 | 0,08 | 3340 | 0,04 | 13686 | 0,15 |
до 30 дней | 380575 | 4,50 | 329265 | 3,71 | 136232 | 1,49 | |
от 31 до 90 дней | Среднесрочная | 870412 | 10,29 | 63362 | 0,71 | 268847 | 2,95 |
от 91 до 180 дней | 924088 | 10,92 | 178190 | 2,01 | 243586 | 2,67 | |
от 181 до 1 года | 1962630 | 23,20 | 1640481 | 18,46 | 2078965 | 22,80 | |
от 1 года до 3 лет | Долгосрочная | 1690599 | 19,98 | 3245332 | 36,53 | 3436341 | 37,69 |
свыше 3 лет | 2621895 | 30,99 | 3424498 | 38,54 | 2937941 | 32,23 | |
Итого |
| 8460092 | 100,00 | 8884529 | 100,00 | 9116715 | 100,00 |
Анализ таблицы показал, что превалирующей статьей являются долгосрочные кредиты. Основными кредитами являются кредиты, размещенные на срок свыше 3 лет; кредиты, размещенные на срок от 1 года до 3 лет и кредиты, размещенные на срок от 181 дня до 1 года.
Таким образом, основные группы кредитов в кредитном портфеле – это долгосрочные и среднесрочные (см. табл. 49). Учитывая то, что банк привлекает долгосрочные ресурсы в течение анализируемых периодов, можно назвать данную ситуацию положительно характеризующей политику банка по размещению ресурсов.
С одной стороны, долгосрочные размещения позитивно характеризуют банк, так как формирование долгосрочной базы характерно для крупных и надежных банков, обладающих положительной репутацией на рынке. А с другой стороны, долгосрочные размещения (а особенно юридическим лицам) наиболее рисковы, так как велика вероятность дефолта заемщика, и, следовательно, вероятность невозврата кредита.
Таблица 49 – Классификация кредитного портфеля по степени срочности
Группа кредита | 2008 | 2009 | 2010 | |||
тыс.руб. | уд. вес | тыс.руб. | уд. вес | тыс.руб. | уд. вес | |
Краткосрочная | 387520 | 4,58 | 332605 | 3,74 | 149918 | 1,64 |
Среднесрочная | 3757130 | 44,41 | 1882033 | 21,18 | 2591398 | 28,42 |
Долгосрочная | 4312494 | 50,97 | 6669830 | 75,07 | 6374282 | 69,92 |
Итого | 8460092 | 100,00 | 8884529 | 100,00 | 9116715 | 100,00 |
В процессе исследования заключительным этапом является определение уровня доходности различных видов кредитов и их уровень риска.
Рассчитаем доходность кредитного портфеля и занесем данные в таблицу (см. табл. 50).
Таблица 50 – Доходность кредитного портфеля ЗАО «ФИА-БАНК»
Показатели | 01.01.2007 | 01.01.2008 | 01.01.2009 |
Совокупный доход по кредитам, тыс.руб. | 1218942 | 1601842 | 1510834 |
Совокупный кредитный портфель, тыс.руб. | 8460092 | 8884529 | 9116715 |
Доходность кредитного портфеля | 0,14 | 0,18 | 0,17 |
Анализ таблицы показал, что в целом показатель доходности имеет растущую динамику, что является положительной характеристикой. Это произошло за счет того, что темпы роста совокупного дохода превзошли темпы роста кредитного портфеля. Но на 01.01.10г. видно, что по сравнению с 01.01.09г. доходность понизилась, так как объем кредитного портфеля повысился на 2,6%, а объем дохода по портфелю понизился на 5,7%.
Таблица 51 – Динамика кредитного портфеля и совокупных доходов по кредитам за анализируемые периоды
Показатели | 01.01.2008 | 01.01.2009 | Темп прироста, % | 01.01.2010 | Темп прироста, % |
Совокупный доход по кредитам, тыс.руб. | 1218942 | 1601842 | 31,41 | 1510834 | -5,68 |
Совокупный кредитный портфель, тыс.руб. | 8460092 | 8884529 | 5,02 | 9116715 | 2,61 |