Автор: Пользователь скрыл имя, 21 Марта 2012 в 17:39, дипломная работа
Показатель валюта баланса – основной показатель деятельности банков. Валюта баланса – это итог по всем счетам бухгалтерского баланса, сумма всех активов или всех пассивов. Изменение объема валюты в сторону увеличения свидетельствует об увеличении его влияния на рынке в результате открытия филиалов, дополнительных офисов, об активизации его работы с клиентами, о повышении его репутации как надежного банка. Отрицательная динамика является последствием сужения банком своего влияния в секторе рынка, сокращения клиентской базы, появление более сильного конкурента, либо неправильной стратегии развития банка, что привело к потере конкурентных преимуществ.
Введение
1. Формирование и анализ агрегированного баланса
2. Анализ состояния собственного капитала банка
3. Анализ обязательств банка
3.1 Анализ структуры и динамики обязательств банка
3.2 Анализ привлеченных банком межбанковских кредитов и депозитов
4. Комплексный анализ актива коммерческого банка
4.1 Анализ структуры актива банка
4.2 Анализ ликвидности, доходности и степени рискованности активных операций
5. Анализ кредитной деятельности коммерческого банка
5.1 Анализ состояния кредитной деятельности коммерческого банка
5.2 Анализ качества кредитного портфеля
6. Анализ операций с ценными бумагами
6.1 Анализ направлений вложений денежных средств банка в ценные бумаги
6.2 Анализ пассивных операций банка с ценными бумагами
Приложения
Рассмотрим таблицу 62, в которой отображена динамика величины чистого портфеля ценных бумаг и динамика величины резервов.
Таблица 62 – Динамика чистого портфеля ценных бумаг за анализируемые периоды
Показатели | 01.01.2008 | 01.01.2009 | Темпы прироста, % | 01.01.2010 | Темпы прироста, % |
Совокупный портфель ценных бумаг, тыс.руб. | 682291 | 686907 | 0,68 | 1781720 | 159,38 |
Объем резерва на возможные потери, тыс.руб. | 1941 | 67577 | 3381,56 | 27524 | -59,27 |
Чистый портфель ценных бумаг, тыс.руб. | 680350 | 619330 | -8,97 | 1754196 | 183,24 |
Как видно из таблицы 62, на 01.01.09г. наблюдаются высокие темпы прироста величины резервов на возможные потери – 3382%; темпы прироста величины чистого портфеля ценных бумаг при этом имеют отрицательную динамику. Можно сделать вывод о том, что банк осуществляет рисковые вложения, под которые формируются значительные резервы, банку можно следует пересмотреть политику управления ценными бумагами в сторону снижения риска.
Анализ портфеля ценных бумаг по уровню риска проводится с использованием коэффициента покрытия. Коэффициент покрытия показывает, какая доля резерва приходится на 1 рубль вложений в ценные бумаги. Расчет проводится с использованием таблицы 63.
Таблица 63 – Анализ портфеля ценных бумаг по уровню риска
Показатель | 01.01.2008 | 01.01.2009 | 01.01.2010 |
Совокупный портфель ценных бумаг, тыс.руб. | 682291 | 686907 | 1781720 |
Объем резерва на возможные потери, тыс.руб. | 1941 | 67577 | 27524 |
Коэффициент покрытия, % | 0,28 | 9,84 | 1,54 |
По данным таблицы можно сделать вывод о росте коэффициента покрытия, что является отрицательной стороной деятельности банка, и в перспективе может привести к возникновению ситуации потери ликвидности в анализируемом банке.
Необходимо выявить тот портфель ценных бумаг, по которому риск возможных потерь увеличивается. Для этого необходимо рассчитать коэффициент покрытия по каждому из портфелей (см. табл. 64, 65, 66).
Таблица 64 – Анализ инвестиционного портфеля по уровню риска
Показатель | 01.01.2008 | 01.01.2009 | 01.01.2010 |
Инвестиционный портфель | 484616 | 458552 | 1313964 |
Объем резервов инвестиционного портфеля, тыс.руб. | 0 | 65179 | 1169 |
Коэффициент покрытия, % | 0,00 | 14,21 | 0,09 |
Как видно из таблицы 63, коэффициент покрытия инвестиционного портфеля имеет нестабильную динамику. Так, на 01.01.08г. его значение равно 0, на 01.01.09г. – 14,21; на 01.01.10г. – 0,09. Резкий рост величины резервов инвестиционного портфеля и рост коэффициента покрытия связаны с общей экономической нестабильностью в стране на фоне мирового финансового кризиса 2008 года. К 01.01.10г. когда ситуация стабилизировалась, объемы резервов сократились и коэффициент покрытия снизился до 0,09.
Таблица 65 – Анализ портфеля контрольного участия по уровню риска
Показатель | 01.01.2008 | 01.01.2009 | 01.01.2010 |
Портфель контрольного участия | 1675 | 1675 | 1675 |
Объем резервов портфеля контрольного участия, тыс.руб. | 131 | 131 | 131 |
Коэффициент покрытия, % | 7,82 | 7,82 | 7,82 |
Величина резервов портфеля контрольного участия стабильна, также стабилен коэффициент покрытия.
Таблица 66 – Анализ портфеля векселей по уровню риска
Показатель | 01.01.2008 | 01.01.2009 | 01.01.2010 |
Портфель векселей | 196000 | 226680 | 464470 |
Объем резервов портфеля векселей, тыс.руб. | 1810 | 2267 | 26224 |
Коэффициент покрытия, % | 0,92 | 1,00 | 5,65 |