Автор: Пользователь скрыл имя, 21 Марта 2012 в 17:39, дипломная работа
Показатель валюта баланса – основной показатель деятельности банков. Валюта баланса – это итог по всем счетам бухгалтерского баланса, сумма всех активов или всех пассивов. Изменение объема валюты в сторону увеличения свидетельствует об увеличении его влияния на рынке в результате открытия филиалов, дополнительных офисов, об активизации его работы с клиентами, о повышении его репутации как надежного банка. Отрицательная динамика является последствием сужения банком своего влияния в секторе рынка, сокращения клиентской базы, появление более сильного конкурента, либо неправильной стратегии развития банка, что привело к потере конкурентных преимуществ.
Введение
1. Формирование и анализ агрегированного баланса
2. Анализ состояния собственного капитала банка
3. Анализ обязательств банка
3.1 Анализ структуры и динамики обязательств банка
3.2 Анализ привлеченных банком межбанковских кредитов и депозитов
4. Комплексный анализ актива коммерческого банка
4.1 Анализ структуры актива банка
4.2 Анализ ликвидности, доходности и степени рискованности активных операций
5. Анализ кредитной деятельности коммерческого банка
5.1 Анализ состояния кредитной деятельности коммерческого банка
5.2 Анализ качества кредитного портфеля
6. Анализ операций с ценными бумагами
6.1 Анализ направлений вложений денежных средств банка в ценные бумаги
6.2 Анализ пассивных операций банка с ценными бумагами
Приложения
Рассчитаем, какой именно портфель (по типу заемщика) принес банку наибольшие доходы, и занесем данные в таблицу (см. табл. 52).
Таблица 52 – Анализ доходности кредитных вложений ЗАО «ФИА-БАНК»
Доходность кредитов банка | 01.01.2008 | 01.01.2009 | 01.01.2010 |
Доходность портфеля кредитов, выданных кредитным организациям | 0,04 | 0,04 | 0,05 |
Доходность портфеля кредитов, выданных юридическим лицам | 0,14 | 0,19 | 0,16 |
Доходность портфеля кредитов, выданных физическим лицам | 0,15 | 0,17 | 0,23 |
Доходность кредитного портфеля | 0,14 | 0,18 | 0,17 |
Таким образом, снижение доходности кредитного портфеля на 01.01.10г. произошло за счет снижения доходности портфеля кредитов, выданных юридическим лицам.
Последним этапом анализа кредитного портфеля является анализ риска кредитного портфеля. Для его оценки используют следующие коэффициенты (табл. 53).
Таблица 53 – Коэффициенты оценки риска кредитного портфеля
Название коэффициента | Формула расчета | Характеристика |
Коэффициент покрытия | , где РВПС – резервы на возможные потери КП – совокупный кредитный портфель | Показывает, какая доля резерва приходится на 1 рубль кредитных вложений. |
Коэффициент просроченных платежей | Показывает, какая доля просроченных кредитов приходится на 1 рубль кредитного портфеля | |
Коэффициент обеспечения | , где Обеспечение – сумма обеспечения, принятого банком при выдаче кредита | Показывает, какая доля обеспечения возвратности кредитов приходится на 1 рубль кредитного портфеля |
Коэффициент невозврата основной суммы долга | , где Списанная задолженность – задолженность по сумме основного долга, списанная из-за невозможности взыскания | Показывает, какая доля списанной задолженности приходится на 1 рубль кредитного портфеля |
Рассчитаем представленные коэффициенты и занесем данные в таблицу (см. табл. 54).
Таблица 54 – Коэффициенты оценки риска кредитного портфеля ЗАО «ФИА-БАНК»
| Коэффициенты | 01.01.2008 | 01.01.2009 | 01.01.2010 |
1 | покрытия | 0,02 | 0,05 | 0,07 |
2 | просроченных платежей | 0,01 | 0,02 | 0,05 |
3 | обеспечения | 2,73 | 3,00 | 3,14 |
4 | невозврата основной суммы долга | 0,01 | 0,01 | 0,01 |
Как видно из таблицы, коэффициент покрытия имеет растущую динамику. Причиной этому служит тот факт, что темпы роста величины резервов более высокие, чем темпы роста величины кредитного портфеля. Данное явление является отрицательной стороной деятельности банка.
Коэффициент просроченных платежей также имеет растущую динамику, что свидетельствует о неэффективной политике банка в части сопровождения кредитной сделки и является негативной характеристикой для банка.
В соответствии с законодательством, сумма принятого обеспечения должна превышать сумму выданного кредита на величину начисленных по кредиту процентов и возможных прочих расходов, связанных с возвратом кредита, поэтому величина коэффициента обеспечения должна превышать единицу. У анализируемого банка коэффициент обеспечения на 01.01.08г. имел значение 2,73, на 01.01.10г. – 3,14. То есть, данный коэффициент имеет растущую динамику, что является положительным моментом для банка.
Для анализа состава обеспечения, принятого банком и его структуры следует сформировать следующую таблицу (см. табл. 55).
Таблица 55 – Классификация видов обеспечения возвратности кредитов ЗАО «ФИА-БАНК»
Вид обеспечения возвратности кредита | 01.01.2008 | 01.01.2009 | 01.01.2010 | |||
тыс.руб. | уд. вес | тыс.руб. | уд. вес | тыс.руб. | уд. вес | |
Ценные бумаги | 634270 | 2,75 | 786790 | 2,96 | 873819 | 3,05 |
Полученные гарантии и поручительства | 9172375 | 39,71 | 11638844 | 43,73 | 12596707 | 44,00 |
Имущество (кроме ценных бумаг) | 13289406 | 57,54 | 14188324 | 53,31 | 15157874 | 52,95 |
Итого обеспечения | 23096051 | 100,00 | 26613958 | 100,00 | 28628400 | 100,00 |
Коэффициент невозврата основной суммы долга в течение анализируемых периодов не изменяется и находится на границе 0,01. Это происходит за счет того, что темпы прироста величины кредитного портфеля превышают темпы прироста величины списанной задолженности (см. табл. 56).
Проанализировав данные коэффициенты, можно сделать выводы о совокупном банковском риске. Так, если коэффициенты покрытия, просроченных платежей и невозврата увеличивают свои величины в динамике, то это свидетельствует о росте кредитного риска анализируемого банка.
Таблица 56 – Динамика списанной задолженности ЗАО «ФИА-БАНК»
Показатель | 01.01.08 | 01.01.09 | Темп прироста, % | 01.01.10 | Темп прироста, % |
Совокупный кредитный портфель, тыс.руб. | 8460092 | 8884529 | -5,02 | 9116715 | 2,61 |
Задолженность, списанная из-за невозможности взыскания, тыс.руб. | 54129 | 91662 | -69,34 | 106172 | 15,83 |