Зарубежный опыт деятельности коммерческих банков в области активных операций и перспективы использования его в России

·  депозит «Условный банковский вклад»

·  депозит « АТФ – Market»

Для всех депозитов юридических  лиц имеются договора банковского  вклада.

Рассмотрим перечень документов, необходимых для открытия сберегательного  счета вкладчику-клиенту:

1)  Для вкладчиков - физических лиц-резидентов РК:

·  документ с образцом подписи;

·  копию документа, выданного органом налоговой службы, подтверждающего факт постановки клиента на налоговый учет;

·  для индивидуальных предпринимателей - копию документа установленной формы, выданного уполномоченным органом, подтверждающего факт прохождения государственной регистрации (перерегистрации);

·  документ, удостоверяющий личность.

2)  Для вкладчиков - физических лиц-нерезидентов РК:

·  документ с образцом подписи;

·  для индивидуальных предпринимателей - копию документа установленной формы, выданного уполномоченным органом, подтверждающего факт прохождения государственной регистрации (перерегистрации);

·  документ, удостоверяющий личность.

3)  Для открытия сберегательного счета на имя определенного третьего лица - клиента вкладчик представляет в Банк:

·  нотариально удостоверенную доверенность на право открытия и (или) распоряжения счетом;

·  копию документа, выданного органом налоговой службы, подтверждающего факт постановки клиента на налоговый учет (в случае, если клиент в соответствии с налоговым законодательством является налогоплательщиком и ему присвоен регистрационный номер налогоплательщика);

·  для несовершеннолетних лиц-клиентов, не достигших 16 лет, - свидетельство о рождении;

·  документ, удостоверяющий личность вкладчика.

После предоставления необходимого пакета документов с Клиентом заключается  Договор банковского вклада.

Отдел ценных бумаг 

Отдел ценных бумаг занимается и активными операциями, такими как: спекуляции ценными бумагами на бирже  и на рынке, осуществление вложений в доходные ценные бумаги; а также  пассивными операциями, такими как  выпуск собственных векселей, с целью  привлечения денежных средств, и  посредническими операциями.

Обязанности: - планирование и организация деятельности отдела;

- осуществление контроля  над правильностью учета операций  по ценным бумагам и производным  финансовым инструментам; - проверка  своевременности и правильности  расчетов по ценным бумагам; - контроль выписок по лицевым  счетам по всем совершенным  за день операциям; - подготовка  бизнес - требований для разработки  технологических заданий по операциям  с ценными бумагами.

Отдел ценных бумаг состоит  из:

• информационно-аналитического подразделения;

• отдела организации эмиссии  ценных бумаг (пассивные операции банка  с ценными бумагами);

• фондового подразделения.

Кроме организационной структуры, имеет место функциональное деление  работников, обеспечивающих операции с ценными бумагами — это прежде всего менеджеры, координирующие операции с ценными бумагами; аналитики; профессионалы, составляющие «фронт-офис», и работники «бэк-офиса».

Основной задачей деятельности информационно-аналитического отдела является выработка финансовой (инвестиционной) политики и осуществление координации  деятельности всех подразделений, занимающихся операциями с ценными бумагами на ее основании. Наличие такого управляющего координирующего звена позволяет  реализовать портфельный подход к управлению активами, управлять  рисками и источниками привлечения  ресурсов. В составе этого подразделения  сформировано два сектора: подотдел исследования денежных рынков (подотдел маркетинга) и экономический подотдел.

Сектор маркетинга занимается исследованием конъюнктуры денежных рынков, разрабатывает прогнозы динамики конъюнктуры, тенденций развития различных  секторов рынка ценных бумаг и  денежно-кредитного рынка.

Экономический сектор обобщает и анализирует внутреннюю информацию о деятельности участника рынка  ценных бумаг, планирует и анализирует  показатели его деятельности, предоставляя информацию, необходимую для обеспечения  взаимосвязи между внутренними  финансовыми потоками. На основании  сбора и обобщения информации об экономической конъюнктуре и  финансовом положении, а также учитывая предпочтения собственников, контролирующих организацию, занимающуюся операциями с ценными бумагами, разрабатывается  финансовая (инвестиционная) политика на рынке ценных бумаг

 

 

 

Глава 3. Анализ коммерческой деятельности АО «АТФБанк»

3.1 Анализ финансовой отчетности  АО «АТФБанк»

Проведем более подробный  анализ деятельности банка на основе финансовой отчетности АО «АТФБанк».

Согласно законодательству РК, как и любой коммерческий банк Казахстана, АО «АТФБанк» ежегодно представляет финансовую отчетность в  соответствии со стандартами финансовой отчетности, которая дает достоверное  представление о финансовом положении  Банка.

Данный анализ финансовой отчетности АО «АТФБанк» проводится на основе информации отчетов о консолидированных  результатах финансово-экономической  деятельности АО «АТФБанк».

Стоимость нематериальных активов  Банка на 01.01.2011г. составила 1.801.023тыс.тенге, накопленного износа – 685.935 тыс.тенге. Приобретение нематериальных активов в 2009г. было обусловлено внедрением ПО Colvir Banking System и автоматизацией бизнес-процессов и составило 557.933 тыс.тенге (в 2008г. – 336.962 тыс.тенге). Списание нематериальных активов составило 166.954 тыс.тенге обусловлено истекшим сроком использования активов.

В 2009г. в сравнении с 2008г. в большей или меньшей степени  произошло снижение ставок вознаграждения по всем видам процентных активов.

Причиной снижения ставок вознаграждения по кредитованию клиентов явилась реструктуризация значительной части кредитного портфеля в связи  со сложным финансовым положением заемщиков.

Снижение ставок вознаграждения по МБК и депозитам размещенным, а также ценным бумагам связано  с общем трендом на снижение после высоких ставок 2007г.

По обязательствам банка  по большинству позиций ставки вознаграждения изменились в сторону снижения. Была изменена ставка вознаграждения по субординированным  облигациям, привязанным к уровню инфляции. Среднегодовая средневзвешенная ставка по субординированным средствам  Банка увеличилась в связи  с этим на 1,2%.

На ставки вознаграждения по привлечению средств на межбанковском  рынке влияние оказывали три  фактора: снижение ставки LIBOR, рост стоимости  тенговых заимствований в результате кризиса и рост доли средств, привлеченных от материнской компании. Последний  фактор оказал наибольшее влияние, в  результате совокупное влияние –  снижение среднегодовой ставки на 0,6% годовых.

За 2009 год Группа получила доход в размере 5.578.846 тыс.тенге от выкупа собственных бондов.

Уставный капитал увеличился на 18. млрд. тенге за счет размещения простых акций в 2010 году.

Рассмотрев основные финансовые показатели финансовой деятельности АО «АТФБанк» и их динамику, перейдем к рассмотрению финансовых коэффициентов  и их динамики (см. Приложение 7, а  также графики), которые являются важной составляющей анализа коммерческой деятельности Банка.

Первым рассмотрим коэффициент  рентабельности собственного капитала Банка. Он позволяет определить эффективность  использования капитала, инвестированного собственниками предприятия. Рентабельность собственного капитала показывает, сколько  денежных единиц чистой прибыли заработала каждая единица, вложенная собственниками компании. Данный коэффициент рассчитывается по формуле:

ROE = (чистая прибыль / собственный  капитал)*100% (1)

 

Рисунок 1. Коэффициент рентабельности собственного капитала АО «АТФБанк»

Далее рассмотрим коэффициент  рентабельности уставного капитала Банка. Он аналогичен предыдущему показателю с той разницей, что он отражает эффективность использования уставного  фонда Банка, и рассчитывается по формуле:

КРУК = (чистая прибыль / уставный капитал) * 100% (2) 

Рисунок 2. Коэффициент рентабельности уставного капитала АО «АТФБанк»

Коэффициент рентабельности активов предприятия также немаловажный показатель. Он позволяет определить эффективность использования активов  предприятия. Коэффициент рентабельности активов показывает, сколько денежных единиц чистой прибыли заработала каждая единица активов. Он рассчитывается по формуле:

 

ROA = (чистая прибыль / активы  предприятия)*100% (3) 

Рисунок 3. Коэффициент рентабельности активов АО «АТФБанк»

Далее рассчитаем коэффициент  финансовой зависимости – это  величина, определяющая относительную  долю заёмных средств капитала в  общей валюте бухгалтерского баланса. Этот показатель является обратным коэффициенту финансовой устойчивости и рассчитывается по формуле:

КФЗ = (Финансовые обязательства + Резервы) / Валюта Баланса (4) 

Рисунок 4. Коэффициент финансовой зависимости АО «АТФБанк»

Коэффициент финансового  риска (также называется коэффициентом  левериджа или коэффициентом  привлечения) – показывает отношение  размера привлечённого капитала к объёму собственных средств. Он рассчитывается по формуле:

КФР = Заёмный капитал / Собственный  капитал (5)

Рисунок 5. Коэффициент финансового  риска АО «АТФБанк»

Коэффициент абсолютной ликвидности  является наиболее жестким критерием  ликвидности. Он показывает, какая часть  краткосрочных обязательств может  быть при необходимости погашена немедленно за счет высоколиквидных  средств и рассчитывается по формуле:

КАЛ = Денежные средства / текущие  краткосрочные обязательства (6)

 

Рисунок 6. Коэффициент абсолютной ликвидности АО «АТФБанк»

Коэффициент автономии также  является одним из важнейших показателей, характеризующих финансовую устойчивость Банка, и рассчитывается по формуле:

КА = Собственный капитал / Валюта Баланса (7)

 

 

 

Рисунок 7. Коэффициент финансовой зависимости АО «АТФБанк»

На основании данных коэффициентов  и их динамики можно сделать вывод, что 2009 и 2010 годы были наиболее трудными для Банка, как и для всего  финансового сектора в целом, но 2011 год ознаменовался выходом  из тяжелой ситуации и возможностью вернуться к докризисным показателям. А в целом показатели Банка  стоят на стабильном уровне, что  говорит об эффективности проводимых антикризисных мер и менеджмента  Банка.

3.2  Перспективы развития АО «АТФБанк»

Основные задачи банка  на будущий период остаются неизменными:

·  увеличение клиентской базы за счет внедрения новых продуктов, которые привлекут новых потенциальных клиентов;

·  внедрение стандартов качества обслуживания клиентов;

·  разработка и совершенствование продуктов и услуг в соответствии с рыночной конъюнктурой и потребностями клиентов;

·  увеличение финансовых показателей Банка путем фокусирования деятельности организационной структуры банка на дальнейший рост финансовых результатов, повышения степени согласованности принятия решений, совершенствования систем управления и внутреннего контроля;

·  расширение регионального присутствия, что позволит Банку еще больше укрепить свои позиции на внутреннем рынке, а в дальнейшем расширить свое влияние на международном рынке;

·  расширение деятельности банка на международных финансовых рынках путем привлечения и использования кредитных линий, предоставляемых международными финансовыми институтами.

·  активизация работы по поиску проектов для эффективного размещения средств банка на внешних рынках, оживление деятельности иностранных представительств;

·  повышение уровня информационной безопасности и технической защиты, развитие структурированной системы безопасности информационных потоков Банка с единым центром управления.

Важнейшей перспективой развития любого банка на современном этапе  должно быть совершенствование методик  анализа, которое должно происходить  на базе накопления опыта межбанковского кредитования в казахстанских банках. Совершенствование методик рейтингования  банков будет связана с развитием  деятельности рейтинговых агентств, что обуславливается следующими факторами: во-первых, их мощным рекламно-маркетинговым  потенциалом; во-вторых, необходимостью для многих банков получения международно признаваемых рейтингов с целью  установления корреспондентских отношений  с зарубежными банками. Данный вопрос становится все более актуальным, т.к. многие казахстанские банки  сейчас ориентируются на выход в  международные рынки капитала, что  способствует укреплению позиций Казахстана на мировом рынке.

Целью комплексной автоматизации  является построение единого информационного  пространства для управления и учета, что позволяет повысить управляемость  и эффективность деятельности предприятия  за счет:

·  оптимизации бизнес-процессов;

·  автоматизации функций оперативного управленческого учета;

·  централизации нормативно-справочных данных, которая позволит организовать единую систему доступа, хранения и обработки информации;

·  оперативного предоставления центрам ответственности предприятия информации, необходимой для принятия обоснованных управленческих решений.

При внедрении данной программы  Банк может получить следующие преимущества:

·  легкий, быстрый и четко разграниченный доступ к информации для любого сотрудника;

·  простота и точность формирования любой отчетности о деятельности организации - для налогового комитета, руководства, инвесторов, акционеров;

·  возможность оперативного получения информации о состоянии дел, что позволяет руководству принимать более взвешенные и обоснованные управленческие решения;

·  улучшение порядка и качества работы компании в целом, что делает ее привлекательней, как для сотрудников, так и для потенциальных клиентов.