Активные операции коммерческих банков

Министерство  образования и науки Республики Казахстан

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

РЕФЕРАТ ПО ПРЕДМЕТУ «Финансовая среда предпринимательства и финансовые риски»

НА ТЕМУ:

«Активные операции коммерческих банков»

 

 

 

 

 

 

 

 

Выполнила: магистрант 2 курса,

1 группы,

специальности «Финансы»

Ильянок Надежда

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Алматы 2012

Содержание

 

Введение……………………………………………………………………...3

 

1.Характеристика операций, осуществляемых коммерческими банками.4

2.Характеристика активных операций коммерческого банка и их особенности………………………………………………………………………10

2.1. Инвестиционная деятельность  коммерческого банка……………….10

2.2. Факторинговые операции  коммерческого банка………………………12

2.3. Лизинговые операции  коммерческого банка…………………………….14

2.4. Инновационная деятельность  коммерческого банка…………………17

2.5. Межбанковский кредит…………………………………………………….17

2.6. Учредительная деятельность  коммерческого банка………………...20

2.7. Кредитные  операции коммерческого банка……………………………20

3.  Зарубежный опыт  в управлении активными операциями  коммерческого банка……………………………………………………………22

 

Заключение…………………………………………………………………29

 

Список использованных источников……………………………………..30

 

 

 

 

 

Введение

 

Одно из основных направлений экономических  преобразований, происходящих в Республике Казахстан, связано с коренным изменением роли финансовой сферы в механизме национального хозяйства. В планово-распределительной экономике денежно-кредитные потоки не играли определяющей роли в хозяйственном обороте, а лишь служили инструментом выполнения плановых заданий сферы материального производства. Однако при переходе к рыночному типу хозяйствования значение финансовых потоков в экономике резко изменилось. В условиях рыночной экономики именно наличие или отсутствие у субъектов хозяйствования необходимого уровня финансовых ресурсов является основополагающим фактором осуществления хозяйственной деятельности.

Актуальность  работы заключается в том, что с момента начала реформ коммерческие банки Республики Казахстан стали основным институтом, осуществляющим перераспределение финансовых ресурсов. В процессе использования собственных, а также заемных средств, привлекаемых с денежного и финансового рынков, коммерческие банки производят различного рода вложения (инвестиции), совокупность которых и составляет их активные операции. При этом, хотя основной целью деятельности любого коммерческого банка является получение прибыли, он не может осуществлять вложение денежных средств только в высокодоходные операции, такие как, например, кредитование своих клиентов, поскольку для нормального осуществления своей деятельности банк одновременно должен обеспечивать и своевременный возврат привлеченных средств их владельцам (различным юридическим и физическим лицам) за счет поддержания определенного уровня ликвидности, разумно распределять риски по видам вложений, соблюдать различные законодательные нормы, экономические нормативы, предписания и указания органов банковского контроля, а также требования денежно-кредитной политики, проводимой государством.

Таким образом, в целом можно  сказать, что активные операции коммерческих банков представляют собой использование собственных и привлеченных (заемных) средств, осуществляемое банками в целях получения прибыли при одновременном соблюдении законодательных норм, поддержании необходимого уровня ликвидности и рационального распределения рисков по отдельным видам операций. Очевидно, что чем выше эффективность активных операций, проводимых банком, тем больше он получает доходов, и, как следствие, является более устойчивым финансовым институтом. Поэтому повышение эффективности активных операций, проводимых банками, является одной из наиважнейших задач их деятельности в любой стране и в любых экономических условиях развития общества, поскольку очевидно, что успех деятельности банка как финансового института во многом зависит от получения соответствующих доходов при сохранении достаточного уровня ликвидности. Однако в условиях современного развития банковской системы в Казахстане вопрос эффективности активных операций приобретает особое значение, так как наблюдается снижение рентабельности банковских операций и ухудшение общей ликвидности банков, речь идет не просто о получении (неполучении) банком достаточного размера прибыли, а о самой возможности функционирования банка как кредитного учреждения.

 

1. Характеристика операций, осуществляемых коммерческими банками

 

 

Согласно банковскому законодательству банк – это кредитная организация, которая имеет право привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и проводить расчетные операции по поручению клиентов. Таким образом, коммерческие банки осуществляют (или должны осуществлять) комплексное обслуживание клиентов, что отличает их от специальных кредитных организаций небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансовых операций и услуг.

В Законе «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» в статье 30 «Банковская  деятельность» приведены следующие  виды банковских операций:

•прием   депозитов,   открытие   и   ведение   банковских   счетов юридических и физических лиц;

•открытие   и   ведение   корреспондентских   счетов   банков   и небанковских кредитных организаций;

•кассовые, переводные, учетные операции, расчеты;

•заемные операции;

•доверительные  (трастовые)  операции:   управление  деньгами, ценными  бумагами,      аффинированными  драгоценными металлами;

•клиринговые   операции,  т.е. сбор, сверка, сортировка   и подтверждение   платежей,   проведение   их   взаимозачета   и определение чистых позиций участников клиринга;

•сейфовые операции;

•предоставление краткосрочных  кредитов под залог легкореализуемых ценных бумаг и движимого имущества;

•выдача банковских гарантий и поручительств;

•выпуск платежных карточек;

•инкассация и пересылка банкнот, монет, ценностей;

•организация обменных операций с иностранной валютой;

•выпуск чековых книжек;

•прием  на  инкассо   платежных документов  (за  исключением векселей);

•клиринговая деятельность на рынке ценных бумаг;

•открытие    (выставление)    и    подтверждение   аккредитива   и исполнение обязанностей по нему.

Помимо указанных, банки вправе осуществлять при наличии лицензии следующие операции:

- покупку, прием в залог, учет, хранение и продажу аффинированных драгоценных металлов в слитках, монет из драгоценных металлов, а также ювелирных изделий, содержащих драгоценные металлы и драгоценные камни;

-операции с векселями;

-осуществление лизинговой деятельности;

-выпуск собственных ценных бумаг  (за исключением акций);

-факторинговые операции;

-форфейтинговые операции (оплату долгового обязательства покупателя товаров путем покупки векселя без оборота на продавца).

Банки вправе осуществлять следующие виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг:

- брокерскую;

- дилерскую;

- кастодиальную;

- трансфер-агентскую

Экономическую основу деятельности по аккумуляции и размещению кредитных ресурсов составляет движение денежных средств – объективный процесс, оказывающий влияние на формирование и использование ссужаемых стоимостей. Организуя этот процесс, коммерческий банк выступает коммерческим предприятием, обеспечивающим выгодное помещение аккумулированных кредитных ресурсов.

Коммерческие банки, концентрируя на своих счетах временно свободные  денежные средства клиентов, имеют  возможность предоставлять их в  ссуду субъектам экономики, испытывающим недостаток средств для осуществления платежей, инвестиций и т.д. Таким образом, банки регулируют общую ликвидность экономики. Никакие другие институты финансового рынка, поскольку они не ведут расчетных и текущих счетов, не могут выполнять аналогичные функции.

Существуют  также и другие признаки, отличающие банки от небанковских финансово-кредитных  институтов:

-для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, которые действуют на финансовом рынке, не выпуская собственных долговых обязательств;

-банки принимают на себя безусловные обязательства кредитного характера (по активам и пассивам) перед юридическими и физическими лицами в основном с фиксированной суммой долга, например, при помещении средств клиентов на счета по вкладам, при выпуске финансовых векселей, депозитных и сберегательных сертификатов. Этим банки отличаются от инвестиционных фондов, которые мобилизуют ресурсы на основе выпуска собственных акций;

-банки – это кредитные институты универсального типа, выполняющие широкий спектр операций и услуг финансового характера.

Особенности коммерческих банков проявляются  в ходе выполнения присущих им операций и услуг. Операции коммерческого  банка представляют собой конкретное проявление банковских функций на практике.

Все операции коммерческого банка можно условно  разделить на три основные группы:

-пассивные операции (привлечение средств);

-активные операции (размещение средств);

-активно – пассивные операции (посреднические, трастовые и прочие) операции.

Пассивные операции – это операции по привлечению средств в банки, формированию их ресурсов. К пассивным операциям банка относят: привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц; открытие срочных счетов граждан и организаций; выпуск ценных бумаг; займы, полученные от других организаций, и т.д.

Все пассивные операции банка, связанные  с привлечением средств, в зависимости  от их экономического содержания подразделяются на депозитные и эмиссионные.

В современных условиях исключительно важны процессы формирования банковских пассивов, оптимизации их структуры и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка. Очевидно, что устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить инвестиционные, в том числе ссудные, и иные активные операции. Поэтому каждый коммерческий банк стремится наращивать ресурсы.

Активно-пассивные  операции банков – комиссионные, посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату – комиссию. Именно эту группу банковских операций обычно называют услугами. Различают расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов, трастовые услуги по купле-продаже банком по поручению клиентов ценных бумаг, иностранной валюты, драгоценных металлов, посредничество в размещении акций, облигаций, бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов и пр.

Комиссионные  операции – это операции, осуществляемые банками по поручению, от имени и за счет клиентов; приносят банкам доход в виде комиссионного вознаграждения.

К данной категории  операций относятся:

-операции по инкассированию дебиторской задолженности (получение денег по поручению клиентов на основании различных денежных документов);

-переводные операции;

-торгово-комиссионные (торгово-посреднические) операции (покупка и продажа для клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов, проведение факторинговых, лизинговых и других операций);

-доверительные (трастовые) операции;

-операции по предоставлению клиентам юридических и других услуг.

Подробнее остановимся на активных операциях коммерческого банка.

Активные операции – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности. К активным операциям банка относятся:

-краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности организаций;

-предоставление потребительских ссуд населению;

-приобретение ценных бумаг;

-лизинг;

-факторинг;

-инновационное финансирование и кредитование;

-долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности организаций;

-предоставление ссуд другим банкам.

Активные операции банка по экономическому содержанию подразделяют следующим образом:

-ссудные (учетно-ссудные);

-расчетные;

-кассовые;

-инвестиционные и фондовые;

-валютные;

-гарантийные.

Ссудные операции – это операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах срочности, возврата и платности. Ссудные операции, связанные с покупкой (учетом) векселей либо принятием векселей в залог – это учетные (учетно-ссудные) операции.