Активные операции коммерческих банков

Активные  операции коммерческих банков 

1. Суть  и особенности  расчётных и кассовых операций коммерческих банков

Под расчетными операциями коммерческого банка понимаются приказы - поручения банковских клиентов на оплату товаров, работ, услуг, полученных от поставщиков, погашение задолженностей бюджету и Пенсионному фонду, а также зачисление на счета поступающих денежных средств от покупателей их продукции, работ и услуг. Кроме того, банк, являясь юридическим лицом, должен осуществлять различные расчетные операции по ведению собственной хозяйственной деятельности, проводить расчеты и платежи по поручению своих клиентов, в том числе межбанковские расчеты как внутри страны, так и с банками зарубежных стран. 
 
Операции по безналичному расчетному обслуживанию клиентов, ежедневно выполняемые банками, занимают центральное место в их деятельности. Многократное увеличение числа хозяйствующих объектов в условиях рыночной экономики способствует увеличению объема безналичных расчетов. 
 
Безналичные расчеты — это денежные расчеты, проводимые путем записей по счетам в банках. При этом деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет покупателя. Безналичные расчеты представляют собой погашение обязательств юридических лиц—клиентов банка без использования денежных знаков. Вся совокупность безналичных расчетов в стране, совершаемых за определенный промежуток времени, образует безналичный платежный оборот. 

РАСЧЕТНЫЕ ОПЕРАЦИИ - операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том  числе для оплаты их обязательств перед контрагентами. Коммерческие банки производят расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным Банком России, при отсутствии правил проведения отдельных видов расчетов — по договоренности между собой, при выполнении международных расчетов - в порядке, установленном федеральными законами и правилами, принятыми в международной банковской практике.  

Коммерческие  банки, Банк России обязаны перечислять  средства клиента и зачислять  средства на его счет не позднее  следую­щего операционного дня  после получения соответствующего платежного документа. В случае несвоевременного или неправильного зачисления на счет или списания со счета клиента денежных средств кредитная организация. Банк России выплачивают проценты на сумму этих средств по официальной процентной ставке Банка России.  

КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ - операции по приему и выдаче наличных денежных средств. Более широко кассовые операции можно определить как операции, связанные с движением наличных денежных средств, а также формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах банка (включая счет “Касса” и корреспондентские счета в других банках) и счетах клиентов коммерческого банка.  

ИНВЕСТИЦИОННЫЕ  ОПЕРАЦИИ - операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещенные в виде срочных вкладов в других кредитных организациях. Особенность инвестиционных операций коммерческого банка от кредитных операций заключается в том, что инициатива проведения первых исходит от самого банка, а не его клиента. Это инвестиционная де­ятельность самого банка. 

а) Брокерская деятельность. 

Брокерской деятельностью  признается совершение гражданско-правовых

сделок с ценными бумагами в качестве поверенного или комиссионера,

действующего  на основании договора поручения  или комиссии, а 

также доверенности на совершение таких сделок при отсутствии

указаний на полномочия поверенного или комиссионера в договоре. 

Профессиональный участник рынка ценных бумаг,

занимающийся  брокерской деятельностью, именуется  брокером. 

В случае, если брокер действует в качестве комиссионера, договор

комиссии может  предусматривать обязательство  хранить денежные

средства, предназначенные  для инвестирования в ценные бумаги или

полученные в  результате продажи ценных бумаг, у  брокера на забалансовых

счетах и право  их использования брокером до момента  возврата этих

денежных средств  клиенту в соответствии с условиями  договора. 

б) Дилерская  деятельность 

Дилерской деятельностью  признается совершение сделок купли-продажи

ценных бумаг  от своего имени и за свой счет путем  публичного

объявления цен  покупки и/или продажи определенных ценных бумаг с 

обязательством  покупки и/или продажи этих ценных бумаг по

объявленным лицом, осуществляющим такую деятельность, ценам. 

Профессиональный  участник рынка ценных бумаг, осуществляющий

дилерскую деятельность, именуется дилером. Дилером может  быть

только юридическое  лицо, являющееся коммерческой организацией. 

Кроме цены дилер имеет право объявить иные существенные условия

договора купли-продажи  ценных бумаг: минимальное и 

максимальное  количество покупаемых и/или продаваемых  ценных бумаг, а 

также срок, в  течение которого действуют объявленные  цены. 

В связи с  постановлением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от

24 января 1997 года  №5 «Об осуществлении кредитными  организациями

операций с  ценными бумагами на рынке ценных бумаг» установлено, что: 

кредитные организации  вправе до 1 октября 1997 г. осуществлять

брокерскую и  дилерскую деятельность на основании  лицензий на

осуществление банковских операций, выданных Центральным  банком

Российской Федерации  до вступления в силу постановления 

Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 19 декабря 1996 г. N 22

"Об утверждении Временного положения о лицензировании брокерской и

дилерской деятельности на рынке ценных бумаг и Временного положения о

порядке осуществления  брокерской и дилерской деятельности на

рынке ценных бумаг", в соответствии с требованиями,

установленными Временным положением о порядке осуществления

брокерской и  дилерской деятельности на рынке  ценных бумаг, утвержденным

названным Постановлением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг. 

 
                            5. факторинговых операций

В основе факторинга лежит переуступка неоплаченных долговых требований фактору, что является общим элементом для всех видов факторинга, описанных ниже. При этом факторинговые операции банков классифицируют следующим образом

1) национальные (внутренние), если поставщик, покупатели, а также фактор находятся в одной стране;

2) международные  (внешние), если одна из трех  сторон факторингового соглашения  находится в другом государстве;

3) открытые - форма  факторинговой услуги, при которой  плательщик уведомлен о взыскании долга с помощью фактора;

4) закрытые, которые  служат скрытым источником средств  для кредитования продаж поставщиков  товаров, так как никто из  контрагентов клиента не осведомлен  о переуступке им счетов-фактур  фактору. В данном случае плательщик  ведет расчеты с самим поставщиком, который после получения платежа должен перечислить соответствующую его часть фактору для погашения кредита;

5) с правом регресса, то есть обратного требования  к поставщику возместить уплаченную  сумму, или без подобного права.  Данные условия связаны с рисками, которые возникают при отказе плательщика от выполнения своих обязательств, то есть кредитными рисками. При заключении соглашения с правом регресса поставщик продолжает нести определенный кредитный риск по долговым требованиям, проданным им фактору. Последний может воспользоваться правом регресса и при желании продать поставщику любое неоплаченное долговое требование в случае отказа клиента от платежа (его неплатежеспособности). Данное условие предусматривается, если поставщики уверены, что у них не могут появиться сомнительные долговые обязательства, либо в силу того, что они достаточно тщательно оценивают кредитоспособность своих клиентов, разработав собственную, достаточно эффективную систему защиты от кредитных рисков, либо в силу специфики своих клиентов. И в том, и в другом случае поставщик не считает нужным оплачивать услуги по страхованию кредитного риска. Однако гарантированный для поставщика и своевременный приток денежных средств может обеспечиваться только при заключении соглашения без права регресса. Необходимо отметить, что, если долговое требование признано недействительным (например, если поставщик отгрузил клиенту не заказанный им товар и переуступил выставленный за него счет компании), фактор в любом случае имеет право регресса к поставщику;

6) с условием  кредитования поставщика в форме  оплаты требований к определенной  дате или предварительной оплаты. В первом случае клиент фактора,  отгрузив продукцию, предъявляет  счета своему покупателю через  посредство фактора, задача которого получить в пользу клиента платеж в сроки согласно договору (обычно от 30 до 120 дней). Сумма переуступленных долговых требований (за минусом издержек) перечисляется поставщику на определенную дату или по истечении определенного времени.

6. Форфейтинг - это покупка долга, выраженного в оборотном документе, у кредитора на безоборотной основе. Это означает, что покупатель долга (форфейтер ) принимает на себя обязательство об отказе - форфейтинге - от обращения регрессивного требования к кредитору при невозможности взыскания суммы долга с должника. Покупка оборотного обязательства происходит, естественно, со скидкой.  

Форфейтинг - это операция покупки  у кредитора на безоборотной основе долга, выраженного  в оборотном документе. Данное определение несет в себе то обстоятельство, что покупатель долга, который называется форфейтер, берет на себя обязательство об отказе - форфейтинге - от обращения регрессивного требования к кредитору при невозможности получения удовлетворения у должника. Оборотное обязательство покупается со скидкой.  

Механизм  форфейтинговых операций используется при  совершении 2 видов  сделок:

при финансовых сделках - для более быстрой  реализации долгосрочных финансовых обязательств;

при экспортных сделках - в качестве содействия поступлению наличности экспортеру, предоставившему заем иностранному заказчику.  
 

Форфейтинговыми инструментами являются векселя. Но объектом форфейтинга также  могут быть и другие виды ценных бумаг, главное - чтобы эти бумаги содержали только абстрактное обязательство. 

Операционный  лизинг  

Операционный  лизинг, скорее всего, можно сравнить с ссудой, которая может быть аннулирована в любой момент времени и позволяет  арендатору кратковременно использовать машины и оборудование. Наиболее типичен  операционный лизинг для сделок с населением, например, IBM широко использует эту форму для обслуживания клиентов. Договор заключается на 3-5 лет и может быть расторгнут арендатором в любое время, благодаря чему арендатор может быстро перейти на более совершенное оборудование. В отличие от финансового лизинга, где арендатор сам несет ответственность за получение оборудования, сам страхует оборудование или другое имущество, выплачивает налоги, амортизационные отчисления и ремонтирует, при операционном лизинге эти обязанности лежат на арендодателе.  

Существует также  лизинг с предоставлением всех услуг. Он выделяется некоторыми американскими  авторами. В этом случае арендодатель выполняет ремонт, страхование и  выплату налогов. Сделки же, при которых  все эти обязанности числятся за арендатором, они называют ‘‘чистым’’ лизингом.  

Регулируемый  лизинг как сделка имеет следующую  схему:  

ссудополучатель передает оборудование арендатору, вкладывая  незначительную часть своих средств, основная масса полученных им от Банка  или (третьего лица). Третьим лицом обычно являются банки, промышленные компании, покупатели.  

Лизинг может  финансироваться как напрямую, так  и косвенно, поэтому различают  прямой и косвенный лизинг.  

При прямом лизинге  сделка финансируемся полностью  ссудодателем, ссудополучатель заключает специальное соглашение с производителем оборудования. Ссудополучатель полностью финансирует поставляемое производителем оборудование потребителю, т.е. фактически покупает его и сдает в аренду. Операция довольно трудоемка и влечет значительные расходы, окупается только при значительной массовости и хорошем знании специфики условий рынка ссудодателем. Косвенный лизинг напоминает продажу товара в кредит. Ссудодатель финансирует покупку оборудования или гарантирует подпись получателя на векселе, предоставляет продавцу гарантийное письмо и управляет рентными платежами клиента. В цепь сделки включены четыре лица: лизинговая компания непосредственно осуществляет лизинговую сделку; банк финансирует сделку; промышленная компания передает оборудование потребителю; покупатель получает оборудование и совершает арендные платежи банку или лизинговой компании.