Активные операции коммерческих банков

ВВЕДЕНИЕ

Банки - центры, где в основном начинается и завершается деловое партнерство. От четкой грамотной деятельности банков зависит в решающей мере здоровье экономики. Без развитой сети банков, действующих именно на коммерческой основе, стремление к созданию реального и эффективного рыночного механизма остается лишь благим пожеланием.

Коммерческие банки – универсальное кредитное учреждение, создаваемое для привлечения и размещения денежных средств на условиях возвратности и платности, а также для осуществления многих других банковских операций.

Коммерческие банки осуществляют активные и пассивные операции. Эти операции подобны двум противоположным сторонам диалектического единства. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения, проводимые банковские операции преследуют одну цель - увеличение доходов и сокращение расходов.

В данной курсовой работе автор исследует операции коммерческих банков, а именно активные и пассивные, потому что они имеют в деятельности коммерческих банков одно из первостепенных значений, так как процессы образования кредитных ресурсов и их использования находятся в тесной взаимосвязи. В этом и состоит экономическая значимость и актуальность темы курсовой работы.

Целью работы является исследование в теоретическом плане сущности и значимости пассивных и активных операций коммерческих банков и их роли в деятельности коммерческих банков.

Курсовая работа включает в себя три раздела.

Первый раздел «Экономическая сущность проведения банковских операций» раскрывает понятие банковских операций и их классификацию.

Второй раздел «Пассивные операции коммерческих банков » даёт характеристику пассивным операциям, их видам и значению в банковском секторе.

В третьем разделе «Активные операции коммерческих банков» автор раскрывает сущность и значимость активных операций банка и их классификацию.

Основными информационными источниками являются Законы, Положения Центрального банка РФ, учебники «Финансы, денежное обращение и кредит», «Банковские операции», а также учебная литература по дисциплине «Финансы, денежное обращение и кредит».

1 ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ ПРОВЕДЕНИЯ БАНКОВСКИХ ОПЕРЦИЙ

1.1 Понятие банковских операций

Функции банков реализуются через их операции. К банковским операциям относятся:

-                     привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады и депозиты (до востребования и на определенный срок);

-                     размещение привлечённых денежных средств от своего имени и за свой счёт;

-                     открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

-                     осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

-                     инкассация денежных средств, векселей, платёжных и расчётных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

-                     купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

-                     привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

-                     выдача банковских гарантий;

-                     осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счётов (за исключением почтовых переводов).

Все банковские операции осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России – и в иностранной валюте. Правила осуществления банковских операций, в том числе их материально-технического обеспечения, устанавливаются Банком России в соответствии с федеральными законами.

1.2 Классификация банковских операций

Выделяют три группы операций коммерческих банков: пассивные, активные и комиссионно-посреднические, за которые банк взимает комиссионное вознаграждение. Полная классификация банковских операций представлена в таблице 1.1:

Таблица 1.1- Классификация банковских операций

В основе деления банковских операций на активные и пассивные лежит их влияние на формирование и размещение банковских ресурсов.

Ресурсы банка – это сумма денежных средств, которая имеется в его распоряжении и может быть использована им для осуществления активных операций.

В результате проведения пассивных операций увеличиваются остатки денежных средств на пассивных счетах баланса банка (на них учитываются фонды банка, остатки на депозитных счетах клиентов, задолженность по кредитам другим банкам, прибыль банка и т.д.).

Активные операции ведут к росту средств на активных счетах (на них отражаются денежная наличность, банковские ссуды, вложения в ценные бумаги, здания, оборудование и т. д.).

Между пассивными и активными операциями коммерческого банка существует тесная взаимосвязь. Прежде всего, размер и структура активных операций, обеспечивающих получение доходов, во многом определяются имеющимися у банка ресурсами. В этом смысле пассивные операции, формирующие ресурсную базу банка, являются первичными по отношению к активным. Предоставляя ссуды и покупая ценные бумаги, банки вынуждены постоянно осуществлять контроль за состоянием пассивов, отслеживать сроки выплат по обязательствам вкладчикам. Если ресурсов не хватает, банку приходится отказываться от выгодных предложений, продавать высокодоходные ценные бумаги. В то же время значительная часть банковских депозитов возникает на базе активных операций при предоставлении ссуд в безналичной форме.

Взаимосвязь пассивных и активных операций проявляется далее в том, что банковская прибыль зависит от банковской маржи (разница между ценой банковских ресурсов и доходностью активных операций).

Для успешной деятельности банк должен обеспечить координацию пассивных и активных операций: с одной стороны, не допускать существенного несоответствия сроков пассивов и активов, например выдачи долгосрочных ссуд за счёт краткосрочных депозитов; с другой – не иммобилизовывать на длительный срок краткосрочные ресурсы в сумме, значительно превышающей стабильный остаток средств на банковских счетах, достаточных для очередных выплат.

Существует зависимость также между отдельными видами пассивов и активов. Например, открытие банковского счёта крупному клиенту сопровождается возникновением тесных регулярных связей между клиентами и банком. Чтобы не потерять клиента, банк предоставляет ему значительные ссуды, инвестирует средства в его ценные бумаги, выполняет расчётные и комиссионные операции.

2 ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ        КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

2.1 Значение и виды пассивных операций

Пассивные операции – операции по формированию банковских ресурсов. Они имеют большое значение для каждого коммерческого банка. Во-первых, ресурсная база во многом определяет возможности и масштабы активных операций, обеспечивающих получение доходов банка. Во-вторых, стабильность банковских ресурсов, их величина и структура служат важнейшими факторами надёжности банка. Наконец, цена полученных ресурсов оказывает влияние на размеры банковской прибыли.

Следует отметить важную народнохозяйственную и социальную роль пассивных операций банков. Мобилизация с их помощью временно свободных денежных средств предприятий и населения позволяет банковской системе удовлетворять потребности экономики в основном и оборотном капитале, трансформировать сбережения в производственные инвестиции, предоставлять потребительские ссуды населению. Наконец, проценты по вкладам и долговым ценным бумагам банков хотя бы частично компенсируют населению убытки от инфляции.

Пассивные операции коммерческих банков подразделяются на две группы. К первой относятся операции по формированию собственных ресурсов, которые принадлежат непосредственно банкам и не требуют возврата. С помощью операций второй группы банки привлекают средства на время, т. е. образуют заёмные ресурсы. По операциям второй группы у банков возникают обязательства( перед вкладчиками, банками-кредиторами), поэтому эту группу нередко называют пассивными кредитными операциями в отличие от активных кредитных операций (банковских ссуд). По пассивным кредитным операциям банк является заёмщиком, а его клиенты – кредиторами банка, в то время как по активным кредитным операциям банк выступает кредитором по отношению к своим клиентам.

Одна из важнейших особенностей структуры пассивов банка по сравнению с нефинансовыми предприятиями – это низкая доля собственных ресурсов: обычно от 10 до 20 %, в то время как на нефинансовых предприятиях она в среднем составляет от 40 до 50 %. Примерная структура пассивов банка представлена в Приложении 1.

2.2 Операции по формированию собственных ресурсов

    Несмотря на относительно небольшой удельный вес, собственные средства (капитал) банка играют очень большую роль в деятельности коммерческих банков. Они выполняют следующие основные функции: оперативную, защитную и регулирующую.

Оперативная функция состоит в том, что собственные средства (капитал) банков служат финансовым ресурсом развития материальной базы банков. Без начального капитала ни один банк не может приступить к осуществлению своей деятельности. Именно за счёт собственных средств приобретаются машины, оборудование, вычислительная техника, осуществляются такие расходы, как приобретение земли, здания и других активов. Собственные средства (капитал) могут использоваться также для расширения сети филиалов и отделений банков, для слияний. Размер собственных средств (капитала) определяет,  в конечном счете, масштабы деятельности банков.

Защитная функция собственных средств (капитала) банков – поддержание устойчивости последнего, обеспечение обязательств банков перед вкладчиками и кредиторами. Собственные средства (капитал) банков выступает в качестве страхового, гарантийного фонда, который позволяет банкам сохранять платёжеспособность даже в случае наступления неблагоприятных обстоятельств, возникновения непредусмотренных расходов и убытков, создающих угрозу банковской ликвидности. Поскольку собственные средства (капитал) – это ресурсы, не подлежащие возврату, они служат резервом для покрытия обязательств банков. В пределах собственных средств (капитала) банки полностью гарантируют ответственность по своим обязательствам.

Регулирующая функция собственных средств (капитала) банков состоит в том, что центральные банки осуществляют регулирование деятельности коммерческих банков путём управления их собственными средствами (капиталом). Центральные банки устанавливают, во-первых, минимальный размер собственного капитала, необходимый для получения банковской лицензии (Банк России установил его на уровне 5 млн. евро); во-вторых, норматив достаточности капитала; в-третьих, величина собственных средств служит базой большинства экономических нормативов деятельности банков, устанавливаемых центральными банками.

Собственные средства (капитал) банков состоят из фондов и нераспределённой прибыли банков. Уставный фонд (капитал) образуется при создании банков, другие фонды – в процессе деятельности последних.

Наибольший удельный вес в собственных средствах (капитале) банков приходится на уставный фонд (капитал). Размер уставного фонда, формы его образования и изменения определяются Уставом банка.

Уставный капитал банка в соответствии с Законом «О банках и банковской деятельности» составляется из величины вкладов участников, он определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы кредиторов банков.

Банк России устанавливает норматив минимального размера уставного капитала вновь регистрируемых банков, предельные размеры неденежных вкладов в уставный капитал, а также перечень видов имущества в неденежной форме, вносимого в оплату уставного капитала. Банк России не имеет права требовать от ранее зарегистрированных кредитных организаций изменения уставного капитала, за исключением случаев, установленных федеральными законами.

Порядок формирования уставного капитала зависит от правовой формы организации банков. Акционерные банки создают уставный капитал путём эмиссии акций, т.е. за счёт средств, поступающих в оплату выпущенных акций. Паевые банки формируют уставный капитал за счёт паевых взносов (вкладов) участников.