Активные операции коммерческих банков

Содержание

Введение            3

Глава 1. Пассивные  операции коммерческих банков     

1. Структура пассивных операций коммерческих банков    4
2. Основные виды банковских вкладов      9
3. Заемные средства коммерческих банков      13

Глава 2. Активные операции коммерческих банков

1. Структура банковских активов       16
2. Основные виды активных операций коммерческих банков   20
3. Новые операции коммерческих банков      27

Заключение            30

Список использованной литературы        31

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

   Введение

   Современные коммерческие банки – это банки, обслуживающие организации, а также  население – своих клиентов. Коммерческие банки являются основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности  коммерческие банки представляют собой  независимые субъекты экономических  отношений. Их отношения с клиентами  носят коммерческий характер.

   Согласно  банковскому законодательству банк – это кредитная организация, которая имеет  право привлекать денежные средства физических и юридических  лиц, размещать их от своего имени  и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и проводить  расчетные операции по поручению  клиентов. Таким образом, коммерческие банки осуществляют (или должны осуществлять) комплексное обслуживание клиентов, что отличает их от специальных кредитных организаций небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансовых услуг и операций.

   В соответствии со своими функциями как  банка коммерческий банк осуществляет:

1. аккумуляцию (привлечение) временно свободных денежных средств в депозиты;
2. их размещение;
3. расчетно-кассовое обслуживание клиентов.

   Коммерческие  банки выступают, прежде всего, как  специфические кредитные институты, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные средства хозяйства, с другой стороны, удовлетворяют  за счет этих привлеченных средств  разнообразные финансовые потребности  организаций и населения.

   Экономическую основу деятельности по аккумуляции  и размещению кредитных ресурсов составляют движение денежных средств  – объективный процесс, оказывающий  влияние на формирование и использование  ссужаемых стоимостей. Организуя  этот процесс, коммерческий банк выступает коммерческим предприятием, обеспечивающим выгодное помещение аккумулированных кредитных ресурсов.

   Глава 1. Пассивные операции коммерческих банков

   1.1 СТРУКТУРА ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

   Определение банка как учреждения, которое  аккумулирует свободные денежные средства и размещает их на возвратной основе, позволяет выделять в его деятельности пассивные и активные операции.

   С помощью пассивных операций банки  формируют свои ресурсы. Суть их состоит  в привлечении различных видов  вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведении иных операций, в результате которых увеличиваются  банковские ресурсы.

   Исторически пассивные операции играли первичную роль по отношениям к активным, так как для осуществления активных операций необходимым условием является достаточность ресурсов. Специфика деятельности банка состоит в том, что его ресурсы в подавляющей части формируются не за счет собственных, а за счет привлеченных средств. Возможности банка в привлечении средств регулируются ЦБР и зависят от размеров собственного капитала банка и его организационно-правовой формы

   В условиях перехода к рынку проблема формирования ресурсов приобрела исключительную актуальность для банков. Современная  ситуация характеризуется тем, что  резко сузился общегосударственный  фонд банковских ресурсов. Поэтому  банки в условиях коммерческой самостоятельности  и конкуренции много сил и  времени уделяют формированию собственного капитала и привлечению ресурсов. Ресурсы коммерческого банка  обычно определяют как совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении банка  и используемых им для осуществления  активных операций.

   Собственные средства – это уставный фонд и  другие фонды банка, создаваемые  для обеспечения финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также прибыль, полученная банком в текущем году и в прошедшие  годы.

 

   Таблица 1

   Информация  о величине собственных  средств (капитала) кредитных  организаций в 2009 году

   Источник: Центральный банк РФ (www.cbr.ru)

   В состав собственных средств входят:

1. фонды: уставный, резервный, специальные, экономического стимулирования;
2. резервы на покрытие кредитных рисков и обесценение ценных бумаг;
3. средства на производственное и социальное развитие;
4. прибыль текущего года и нераспределенная прибыль прошлых лет.

   Уставный  фонд является гарантом экономической  устойчивости банка.

   Собственные средства представляют собой состояние  акционеров в коммерческом банке, т.е. чистую стоимость банка. Поэтому  их движение является предметом особого  отчета финансовой отчетности, составленной по международным правилам. По этим правилам допускается всего четыре способа изменения собственных  средств:

1. выпуск новых акций;
2. результат переоценки основных средств;
3. выплата дивидендов из прибыли предшествующего периода;
4. чистая прибыль (убыток) отчетного года.

 
 
 

   В российской практике к пассивным  операциям коммерческих банков относят:

1. прием вкладов (депозитов) в Российской и иностранной валюте;
2. открытие и ведение счетов клиентов, в том числе счетов ”ЛОРО” банков корреспондентов в Российской и иностранной валюте;
3. выпуск собственных ценных бумаг (акций и облигаций), а также выпуск ценных бумаг как финансовых инструментов (векселей, депозитных и сберегательных сертификатов) в Российской и иностранной валюте;
4. получение межбанковских кредитов, в том числе централизованных, приобретенных на аукционах, либо полученных в ЦБ РФ, кроме того ссуды, полученные от ЦБ РФ.

   Срочные вклады зачисляются на депозитные счета  на определенный срок, и по ним выплачиваются  проценты. Владелец депозита получает депозитный сертификат, на котором  обозначены вложенная сумма, ставка процента, срок погашения и другие условия договора. Процентные ставки зависят от размера и срока  вклада.

   Сберегательные  депозиты – это приносящие процент  вклады физических лиц, которые можно  изымать немедленно.

   Другими источниками банковских ресурсов служат денежные фонды, которые банк привлекает самостоятельно с целью обеспечения  своей ликвидности. Среди них  – кредиты, полученные у других банков, ценные бумаги, проданные по соглашениям  об обратном выкупе. Они получили название управляемых пассивов. Эти пассивы  дают банкам возможность восполнять депозитные потери, быть готовыми к  непредвиденным обстоятельствам (например, неожиданному оттоку депозитов, неожиданным  заявкам на предоставление кредита).

   Получение займа у центрального резервного банка – традиционная пассивная  операция коммерческих банков, связанных  с оказанием им помощи центральным  банком при временном недостатке резервов.

   Соглашения  об обратном выкупе возникли как новые  источники ресурсов коммерческих банков. Такое соглашение может быть заключено  между банком и фирмой (или дилерами по государственным ценным бумагам). Когда некая фирма желает вложить  большую сумму наличных денег  на очень короткий срок, она вкладывает их в соглашение об обратном выкупе, поскольку оно обладает большой ликвидностью. Фирма может вернуть средства на следующий день и получить по ним проценты лишь немного ниже, чем по депозитным сертификатам. Эти соглашения стали важным каналом для размещения временно свободных средств.

   Структура банковских ресурсов отдельных коммерческих банков зависит от уровня их специализации  или универсализации, особенностей их деятельности.

   Не  вся совокупность мобилизованных в  банке средств свободна для совершения активных операций банка, а только его  кредитный потенциал. Кредитный  потенциал коммерческого банка  – это величина мобилизованных в  банке средств за минусом резерва  ликвидности.

   С учетом принципа ликвидности все  средства кредитного потенциала коммерческого  банка можно разделить по степени  их стабильности: абсолютно стабильные, стабильные и нестабильные средства.

   В состав абсолютно стабильных средств  входят: собственные средства банка; средства, депонированные на определенный срок; средства, полученные от других банков. Стабильные средства – это все  депонированные средства по предъявлении комитентов банка, чья динамика изучена  банком и установлена средняя  сумма средств, которыми банк может  располагать в любое время  для их направления в определенные активы. Нестабильные средства создают  депонированные средства, которые появляются периодически и динамику которых  трудно предусмотреть.

   Данные  закономерности необходимо использовать для выработки правильной политики в области распределения средств  кредитного потенциала и ликвидности  банка. Одна из основных целей банковской политики в распределении средств  кредитного потенциала – это обеспечение  соответствия структуры источников средств со структурой активов банка.

   В том случае, когда банк предоставляет  средства в среднем на более длительные сроки, чем срочность средств  кредитного потенциала, он может осуществить  срочную трансформацию средств. Возможность трансформации связана  с тем, что средства депозитов  по предъявлении концентрируются в  банке от разных депонентов, которые  их используют с различной динамикой. Степень трансформации должна соответствовать  уровню ликвидности в момент трансформации  средств.

   Зарубежный  опыт свидетельствует о том, что  трансформация средств кредитного потенциала является одной из основных причин обострения проблемы банковской ликвидности. Для оценки степени  риска срочной трансформации  целесообразно регулировать отражение  в учете сроков активных и пассивных  операций. Качественное и количественное равновесие прилива и отлива средств  кредитного потенциала является важным фактором в практике поддержания  ликвидности банка.