Активные операции коммерческих банков

   Анализ  объема, структуры и динамики пассивов банка позволяет определить общий  рост или снижение соответствующих  групп пассивов, и, при условии  дополнительного анализа внутренней ситуации в банке и общеэкономической  ситуации, определить факторы, влияющие на эту динамику и соответственно разработать меры, позволяющие корректировать сложившуюся динамику. Анализ структуры  пассивов по видам привлечения позволит в дальнейшем при условии определения  расходов по процентам, уплаченным, определить стоимость привлекаемых ресурсов по группам и в целом по всем ресурсам банка.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

   1.2 ОСНОВНЫЕ ВИДЫ БАНКОВСКИХ ВКЛАДОВ

   Современная банковская практика характеризуется  большим разнообразием вкладов  депозитов и депозитных счетов. Это  обусловлено стремлением банков в условиях сегментированного высококонкурентного  рынка наиболее полно удовлетворить  спрос различных групп клиентов на банковские услуги и привлечь их сбережения и свободные денежные капиталы на банковские счета. По экономическому содержанию депозиты можно разделить  на группы:

1. депозиты до востребования, включая остатки средств на расчетных и текущих счетах;
2. срочные депозиты;
3. сберегательные вклады;
4. ценные бумаги.

   Депозиты  можно классифицировать также и  по другим признакам: по срокам, по видам  вкладчиков, условиям внесения и изъятия  средств, уплачиваемым процентам; возможности  получения льгот по активным операциям  банка и др.

   Депозиты  до востребования представлены различными счетами, с которых их владельцы  могут получать наличные деньги по первому требованию путем выписки  денежных и расчетных документов. К депозитам до востребования  в отечественной банковской практике относятся:

1. средства, хранящиеся на расчетных и текущих счетах государственных, акционерных предприятий, различных малых коммерческих структур;
2. средства фондов различного назначения в период их расходования;
3. средства в расчетах;
4. средства местных бюджетов и на счетах местных бюджетов;
5. остатки средств на корреспондентских счетах других банков;
6. депозиты до востребования. 

   Преимуществом депозитных счетов до востребования  для их владельцев является их высокая  ликвидность. Деньги на такие счета  зачисляются и снимаются по мере осуществления хозяйственных и  других операций, отражаемых в денежном выражении на этих счетах. Основной недостаток - отсутствие уплаты процентов  по счету или очень невысокий  процент. Таким образом, особенности  депозитного счета до востребования можно охарактеризовать следующим образом:

1. взнос и изъятие денег осуществляются в любое время без каких-либо ограничений;
2. владелец счета уплачивает банку комиссию за пользование счетом в виде твердой месячной ставки или в процентах к дебетовому обороту по счету;
3. банк за хранение денежных средств на счетах до востребования уплачивает невысокие процентные ставки либо вообще не платит (средства в расчетах);
4. банк по депозитам до востребования отчисляет более высокие нормы в фонд обязательных резервов в Центральном банке РФ.

   Срочные депозиты и сберегательные вклады представляют наиболее устойчивую часть депозитных ресурсов. Срочные депозиты - это  денежные средства, внесенные в банк на фиксированный срок. Они подразделяются на:

1. собственно срочные депозиты;
2. депозиты с предварительным уведомлением об изъятии средств.

   Собственно  срочные депозиты по срокам хранения средств подразделяются на депозиты со сроком:

1. до 30 дней;
2. от 31 до 90 дней;
3. от 91 до 180 дней;
4. от181 до 360 дней;
5. свыше 360 дней.

   По  срочным вкладам с предварительным  уведомлением об изъятии средств  банки требуют от вкладчика специального заявления на изъятие средств. Сроки  подачи таких заявлений заранее  оговариваются, и соответственно им устанавливается величина процента по депозиту. Сроки уведомления об изъятии средств могут варьироваться  от 7 дней до нескольких месяцев в  зависимости от срока депозитного вклада. Примером депозита с предварительным уведомлением может быть депозит с графиком расходования денежных средств.

   Таким образом, срочный вклад (депозит) имеет  четко определенный срок, по нему уплачивается, как правило, фиксированный процент  и вводятся ограничения по досрочному изъятию вклада. При изъятии вклада ранее оговоренного срока банк взыскивает штраф в сумме заранее оговоренного процента от величины депозита и срока  изъятия.

   Наиболее  характерные особенности срочных  вкладов и депозитов.

1. не могут использоваться для расчетов, и на них не выписываются расчетные документы;
2. средства на счетах оборачиваются медленно;
3. уплачивается фиксированный процент, максимальный уровень процентной ставки в отдельные периоды может регулироваться центральными банками;
4. устанавливается требование о предварительном уведомлении вкладчиком банка об изъятии денег;
5. определяется более низкая норма обязательных резервов.

   Сберегательные счета (вклады) не имеют фиксированного срока.

   Наиболее  распространенными видами персональных депозитных счетов является сберегательный вклад с книжкой, для которого характерно:

1. отсутствие фиксированного срока хранения денежных средств;
2. не требуется предупреждения об изъятии средств;
3. при внесении и снятии денег со счета предъявляется сберегательная книжка, в которой отражается движение средств.

   В отечественной банковской практике сберегательные счета открываются  только физическим лицам. В зарубежной практике такие счета открываются  также некоммерческим организациям и деловым фирмам. Уплачиваемые по сберегательным счетам проценты обычно ниже, чем по срочным депозитам.

 
 

   Существуют  различные виды сберегательных вкладов, открываемых физическим лицам:

1. срочные;
2. срочные с дополнительными взносами;
3. выигрышные;
4. денежно-вещевые выигрышные;
5. целевые;
6. текущие;
7. с предварительным уведомлением об изъятии средств и др.

     Для банков значение сберегательных  вкладов состоит в том, что  с их помощью мобилизуются  неиспользованные доходы населения  и превращаются в производительный  капитал.

   Срочные сберегательные вклады: устанавливается  либо фиксированный срок, либо срок, в течение которого вклад не может  быть изъят. По срочным вкладам банком уплачивается наиболее высокий процент  по сравнению с другими видами сберегательных вкладов.

   Сберегательный  вклад с дополнительными взносами. На этот счет регулярно вносится заранее  оговоренная сумма денег и  накопленные сбережения выплачиваются  на определенную дату (новогодние вклады, к моменту совершеннолетия и  т.д.).

   Текущие сберегательные вклады допускают свободное  поступление и изъятие средств  и используются в основном для  зачисления заработной платы, пенсий, оплаты регулярных платежей. По этим вкладам  начисляется минимальная процентная ставка. В западной практике эти  счета могут быть "привязаны" к срочному вкладу для автоматического  подкрепления остатка в случае недостатка средств для осуществления платежей по этому счету.

 
 
 
 
 
 

   1.3 ЗАЕМНЫЕ СРЕДСТВА КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

   Коммерческий  банк может прибегнуть к следующим  способам получения заемных средств:

   а) Межбанковский кредит.

   Свои  кредитные ресурсы коммерческий банк может пополнить за счет ресурсов других банков. Свободными кредитными ресурсами торгуют устойчивые в  финансовом отношении коммерческие банки, у которых всегда есть излишек  кредитных ресурсов. Чтобы эти  ресурсы приносили доход, банки  стремятся разместить их в других банках-заемщиках. Кроме выгоды от помещения  средств, банки-кредиторы получают возможность устанавливать деловые  партнерские отношения.

   Срок  МБК 3-4 месяца. Процентная ставка зависит  от учетной процентной ставки ЦБР, но всегда ниже процентных ставок по кредитам, предоставляемым хозяйственникам.

   Причиной  привлечения кредитных ресурсов банком-заемщиком из других банков является удовлетворение потребности  своих клиентов в заемных средствах, то есть расширение своих кредитных  вложений.

   Привлечение МБК осуществляется двумя способами:

1. самостоятельно, путем прямых переговоров и по другим вопросам банковской деятельности;
2. при помощи посредников: банков, брокерских компаний, фондовых бирж, финансовых домов.

   На  фондовом рынке распределение кредитных  ресурсов осуществляется посредством  аукциона. Продажа ресурсов осуществляется как юридическими, так и физическими  лицами. В качестве заемщика могут  выступать только банки или другие финансово-кредитные учреждения, которым  в соответствии с законом предоставлено  право принимать вклады. Заемщики должны предоставить на аукцион заключение аудиторской организации о своей  кредитоспособности. Организации и  банки, желающие принять участие  в аукционе, должны подать в письменной форме заявку на участие, в которой  указываются:

 

1. сумма средств, предлагаемых к размещению или привлечению;
2. срок передачи или привлечения средств;
3. желаемая процентная ставка;
4. особые условия размещения.

   В результате торгов определяются конкретная сумма кредита, процентная ставка и  срок предоставления МБК. При совпадении интересов покупателя и продавца заполняется регистрационное свидетельство  об аукционной сделке, которое является основанием для заключения договора об МБК. За оказанное посредничество заемщик уплачивает бирже определенный процент от суммы сделки.

   б) Кредиты Центрального банка России.

   Все большую роль в формировании ресурсов коммерческих банков начинают играть МБК. Однако у них имеются существенные недостатки – отсутствие оперативности  в перераспределении средств, ограниченность в размерах и сроках. Ликвидировать  эти недостатки можно благодаря  привлечению ресурсов ЦБР как  кредитора "в последней инстанции".

   Осуществляя денежно-кредитное регулирование, ЦБР  проводит по отношению к коммерческим банкам политику кредитной экспансии  и кредитной рестрикции, направленную на расширение или сокращение ими  объемов кредитных вложений. При  этом используются следующие инструменты:

1. изменение ставки рефинансирования;
2. изменение размера минимальных требований по обязательному резервированию части привлеченных банком ресурсов;
3. изменение объема операций, проводимых на открытом рынке.

   ЦБР предоставляет централизованные кредиты  коммерческим банкам в следующих  случаях:

1. для расширения кредитных вложений в приоритетные отрасли хозяйства;
2. досрочного завоза товара в районы Крайнего севера;
3. затрат по строительству объектов социального значения.

   На  указанные цели до последнего времени  предоставлялась основная масса  кредитов ЦБР.

   Условием  предоставления коммерческому банку  централизованных кредитных ресурсов является соблюдение им размера маржи, то есть разницы между ценой приобретения ресурсов и их дальнейшей перепродажей в виде ссуды клиентам. Размер маржи  устанавливается ЦБР и независимо от роста ставки рефинансирования остается неизменным и составляет три пункта.