Активные операции коммерческих банков

   Наиболее  демократичный способ кредитования коммерческих банков – это проведение кредитных аукционов ЦБР. Приобретенные  на аукционе кредитные ресурсы могут  быть использованы банком по его усмотрению.

1. На аукцион допускаются только те банки, которые:
2. имеют лицензию ЦБР и корреспондентский счет в ЦБР;
3. не имеют на корсчете дебетового сальдо и просроченной задолженности по кредитам ЦБР;
4. проработали на рынке ссудного капитала не менее года;
5. своевременно и полно перечисляют средства в фонд обязательных резервов;
6. имеют аудиторское заключение по годовому отчету.

   в) Эмиссия банком ценных бумаг.

   Средства, мобилизованные банком на основе выпуска  ценных бумаг, считаются заемными в  отличие от остатка денежных средств  на счетах клиентов, которые в банковской практике называются привлеченными. При  выпуске ценных бумаг банк играет активную роль, инициатива выпуска  принадлежит ему, в то время как  при привлечении вкладов роль банка пассивна.

   Коммерческие  банки могут эмитировать: облигации, векселя, депозитные и сберегательные сертификаты.

 
 
 
 
 

   Глава 2. Активные операции коммерческих банков

   1.1 СТРУКТУРА БАНКОВСКИХ АКТИВОВ

   Активными называются операции по размещению банковских ресурсов. Банковские активы, как и  пассивы, состоят из капитальных  и текущих статей. Капитальные  статьи активов — земля, здания, принадлежащие банку; текущие —  денежная наличность банков, учетные  векселя и другие краткосрочные  обязательства, ссуды и ценные бумаги.

   До 80% банковских активов приходится на учетно-ссудные операции и вложения в ценные бумага. Для банков промышленно  развитых стран характерно разнонаправленное  движение этих двух видов операций. В условиях благоприятной экономической  конъюнктуры повышается удельный вес  учетно-ссудных операций, приносящих банкам основную часть прибыли, а  доля вложений в ценные бумага (в  обычных условиях менее прибыльные операции)   сокращается.   Экономические   кризисы, инфляция, нарушения деловой активности сокращают возможности банковского кредитования хозяйства и приводят соответственно к уменьшению числа учетно-ссудных операций и росту вложений в государственные ценные бумаги.

   В зависимости от цели приобретения вложения в ценные бумаги можно разделить  на три вида. Во-первых, вложения в ценные бумаги, приобретенные по операциям типа РЕПО. При покупке этих бумаг у банка возникает обязательство по обратной последующей продаже ценных бумаг через определенный срок по заранее фиксированной цене. Во-вторых, вложения в ценные бумаги, приобретенные для перепродажи с целью получения курсовой прибыли. Это бумаги, которые хранятся в портфеле банка менее 6 месяцев. Третий вид вложений банка в ценные бумаги — банковские инвестиции, покупка ценных бумаг, которые приобретаются с целью получения дохода в виде процентов и дивидендов, участия в управлении предприятием. Такие бумаги обычно хранятся в портфеле банка 6 месяцев и более.

   В 80-е гг. появилось понятие секьюритизации активов, т.е. превращение банковских требований к своим заемщикам в ценные бумаги, обычно облигации. Наиболее распространенной формой является выпуск банком облигаций на основе обязательств заемщиков по ипотечному кредиту (ипотек, или закладных). Продавая облигации на вторичном рынке, банки рефинансируют ипотечные ссуды своим клиентам. Наконец, секьюритизация привела к расширению забалансовых операций с ценными бумагами.

   Управление  активами банков. Доходы от учетно-ссудных  операций, проценты и дивиденды от вложений в ценные бумаги служат главными источниками банковской прибыли. Однако при формировании банковских активов (управлении активами) ни один банк не может исходить только из их доходности. Двуединая задача управления банковскими  активами — обеспечение достаточной  прибыльности и одновременно надежности банка для его клиентов.

   С точки зрения ликвидности и прибыльности можно выделить четыре группы банковских активов.

   Первая  группа банковских активов — первичные  резервы. Это самые ликвидные  активы, которые могут быть немедленно использованы для выплаты изымаемых  вкладов и удовлетворения заявок на кредиты. Сюда входят: денежная наличность банка (кассовые остатки на банковских счетах в виде банкнот и монет, достаточные для повседневных расчетов, и средства на корреспондентском  счете в центральном банке), чеки и другие платежные документы  в процессе инкассирования, средства на корреспондентских счетах в других коммерческих банках. Такие активы не приносят дохода, но служат главным  источником ликвидности банка.

   Вторая  группа активов — вторичные резервы. Это приносящие небольшой доход, но высоколиквидные активы, которые  с минимальной задержкой и  незначительным риском потерь можно  превратить в наличные. К ним относятся  векселя и другие краткосрочные  ценные бумаги, ссуды до востребования  и краткосрочные ссуды первоклассным  заемщикам. Основное назначение данной группы активов — служить источником пополнения первичных резервов.

   Третья  — самая важная часть банковских активов — портфель банковских ссуд. Банковские ссуды — наиболее доходные, но и самые рискованные активы. Данная группа активов — главный  источник прибыли банка.

   Четвертую группу банковских активов образует портфель ценных бумаг, или портфель банковских инвестиций. Формирование портфеля инвестиций преследует две  цели: приносить банку доход и  быть дополнением вторичных резервов по мере приближения сроков погашения  долгосрочных ценных бумаг и превращения  их в краткосрочные.

   В мировой практике сложилось несколько  подходов к управлению банковскими  активами. При том или ином подходе  к управлению руководство банка  по-разному распределяет ресурсы  между различными группами активов.

   В основе метода «общего фонда средств» лежит идея распределения совокупной суммы банковских ресурсов (общего фонда средств) между различными видами активов независимо от источника  образования ресурсов. Для осуществления  конкретной активной операции в соответствии с данной моделью не имеет значения, из какого источника поступили средства: от вкладов до востребования или  от срочных вкладов. При таком  подходе не учитываются различные  требования ликвидности по отношению  к различным вкладам. Схематично метод «общего фонда средств» можно проиллюстрировать следующим  образом:

   

   Рисунок 1. Метод «общий фонд средств»

 

   При другом методе управления активами —  «банки внутри банка» — формирование активов осуществляется в зависимости  не только от общей суммы, но и от структуры привлеченных ресурсов. В  соответствии с этим методом определяется несколько «центров ликвидности-прибыльности», используемых для размещения средств, привлеченных из разных источников. Такие  центры получили название «банков внутри банка». В банке как бы существует «банк вкладов до востребования», «банк срочных вкладов», «банк основного капитала». Таблица 2 дает общее представление о данном методе управления активами.

 

   Таблица 2

   Метод управления активами «Банк внутри банка»

 

   Установив принадлежность средств к различным  «банкам» с точки зрения их ликвидности  и прибыльности, руководство банка  определяет порядок их размещения из каждого «банка». Размещение средств  из каждого «банка» осуществляется независимо от других «банков».

   Поскольку вклады до востребования требуют  самого высокого покрытия ликвидными активами, значительная часть средств  из «банка вкладов до востребования» будет направлена в первичные  резервы (например, на 1% больше, чем  установлено нормой обязательных резервов, подлежащих хранению в центральном  банке). Оставшаяся часть вкладов  до востребования пойдет главным  образом во вторичные резервы, и  только небольшая часть — в  ссуды, причем краткосрочные.

   Иначе будут распределяться средства «банка срочных вкладов». Более значительная их доля пойдет на формирование вторичного резерва, предоставление средне- и долгосрочных ссуд, в долгосрочные ценные бумаги. Регулирование банковских инвестиций является самостоятельным направлением управления активами.

 
 
 

   1.2 ОСНОВНЫЕ ВИДЫ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ БАНКОВ

   Активные  операции - операции, посредством которых  банки размещают имеющиеся в  их распоряжении ресурсы для получения  прибыли и поддержания ликвидности. К активным операциям банка относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий  и организаций; предоставление потребительских  ссуд населению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансирование и кредитование; долевое участие  средствами банка в хозяйственной  деятельности предприятий; ссуды, предоставляемые  другим банкам.

   Активные  операции банка по экономическому содержанию делят на:

1. ссудные (учетно-ссудные);
2. расчетные;
3. кассовые;
4. инвестиционные и фондовые;
5. гарантийные.

   Ссудные операции - операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности. Ссудные операции, связанные с покупкой (учетом) векселей либо принятием векселей в залог, представляют собой учетные (учетно-ссудные) операции.

   В Законе «О банках и банковской деятельности»  предусмотрено, что кредитная организация  может предоставлять кредиты  под залог движимого и недвижимого  имущества, государственных и иных ценных бумаг, гарантии и иные обязательства  в соответствии с федеральными законами.

   Виды  ссудных операций чрезвычайно разнообразны. Они делятся на группы по следующим  критериям (признакам):

1. тип заемщика;
2. способ обеспечения;
3. сроки кредитования;
4. характер кругооборота средств;
5. назначение (объекты кредитования);
6. вид открываемого счета;
7. порядок выдачи средств;
8. метод погашения ссуды;
9. порядок начисления и погашения процентов;
10. степень риска;
11. вид оформляемых документов и др.

   Итак, классификация ссуд заемщиков и объектов кредитования может быть проведена по ряду признаков.

   По  направлениям использования (объектам кредитования) ссуды в нашей стране подразделяют на: целевые (кредиты на оплату материальных ценностей для  обеспечения производственного  процесса, кредиты для осуществления  торгово-посреднических операций, кредиты  на строительство и приобретение жилья, кредиты на формирование оборотных  средств и др.) и нецелевые (например, кредиты на временные нужды).

   Опыт  стран Восточной Европы и России свидетельствует о том, что по мере развития рыночных отношений и  самостоятельности банков, в структуре их кредитных вложений могут произойти определенные сдвиги, связанные с появлением новых объектов кредитования, приемов по поддержанию ликвидности банковской деятельности, что, в свою очередь, влияет на организационную структуру коммерческого банка, а также банковской системы в целом.

   По  субъектам кредитной сделки (по облику кредитора и заемщика) различают:

   а) в зависимости от типа кредитора:

1. банковские ссуды (предоставляемые отдельными банками или банковскими консорциумами, объединениями, в силу чего и получили название консорциальных);
2. ссуды кредитных организации небанковского типа (ломбардов, пунктов проката, касс взаимопомощи, кредитных кооперативов, строительных обществ, пенсионных фондов и т.д.);
3. личные или частные ссуды (предоставляемые частными лицами);
4. ссуды, предоставляемые заемщикам предприятиями и организациями (в порядке коммерческого кредитования или ссуды с рассрочкой платежа, предоставляемые населению торговыми организациями и др.);