Внедрение новых банковских технологий в России

Рисунок 1- Схема расчетов платежными поручениями

Значение расчетов платежными поручениями состоит в том, что  не требуется больших затрат на их проведение, высокую скорость совершения платежей и возможность для плательщика  предварительной проверки качества оплачиваемых товаров. Поэтому на них  приходится основная доля расчетов в  хозяйственных процессах.

Платежное требование представляет собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании приложенных  к нему отгрузочных и товарных документов стоимость поставленной по договору продукции, выполненных  работ, оказанных услуг.

Платежное требование выписывается поставщиком на основании фактической отгрузки продукции или оказания услуг на стандартизированном бланке в трех экземплярах и вместе с отгрузочными документами направляется в банк покупателя для оплаты. Возможен прием требований и на инкассо (в банке поставщика).

Схема документооборота при  расчетах за товары и услуги платежными требованиями приведена на рисунке 2.

Расчеты платежными требованиями, которые являются новой для нашей  банковской практики формой безналичных  расчетов  (введена в 1990 г.), можно  оценить как перспективные, так  как они отвечают финансовым и  хозяйственным интересам поставщиков  и покупателей и укрепляют  договорные отношения в хозяйстве: ускоряется выписка расчетных документов, так как их оформление осуществляет сам получатель платежа, (поставщик) сразу после отгрузки продукции  или оказания услуг; поставщик имеет  возможность на время отвлечения средств из хозяйственного оборота  в отгруженные товары получить в  банке факторинговый кредит (приложение Г).

 

1.поставка товара (оказание услуг);

1а. передача платёжного  требования в банк покупателя;

2. расчётные документы передаются покупателю для акцепта;

3. акцептованные расчетные документы возвращаются в банк, где производится списание средств со счёта покупателя;

4. перевод средств в банк поставщика и зачисление средств на его счёт;

5. сообщение поставщику о зачислении средств на его банковский счёт.

 

Рисунок 2 - Схема расчетов платежными требованиями

 

При расчетах чеками производится списание банком средств по распоряжению чекодателя. Для осуществления безналичных  расчетов могут применяться чеки, выпускаемые кредитными организациями. Они могут быть использованы клиентами  кредитной организации, выпускающей  чеки, а также в межбанковских  расчетах при наличии корреспондентских  отношений. Приобретая товар или  получая услуги, предприятие выписывает расчетный чек и передает его  поставщику - получателю средств.

Расчеты чеками регулируются Гражданским кодексом РФ (гл. 877 - 885)./1/

Схема документооборота при  расчетах чеками приведена на рисунке 3.

         

1. покупатель направляет в банк заявление на выдачу чековой книжки;

2. банк выдает чековую книжку или разовый чек;

3. отгрузка товара или оказание услуг;

3а. оплата товара чеком;

4. поставщик предъявляет чек в банк к оплате, последний списывает средства со счета плательщика (покупателя) и зачисляет их на счет поставщика.

 

Рисунок 3- Расчеты с помощью  чеков

 

Вексельная форма расчетов представляет собой расчеты между  поставщиком и плательщиком за товары и услуги с отсрочкой платежа (коммерческий кредит) на основе специального документа – векселя.

Вексель - это безусловное  письменное долговое обязательство  строго установленной законом формы, дающее его владельцу (векселедателю) бесспорное право по наступлении  срока требовать от должника уплаты обозначенной в векселе денежной суммы. Закон различает два основных вида векселей: простые и переводные (приложение Д).

Схема документооборота переводного векселя приведена на рисунке 4.

 

 

 

1. товары, услуги, денежные  средства;

2. переводной вексель;

3. вексель для акцепта;

4. акцептованный вексель;

5. приказ векселедателя  (трассанта) об уплате по переводному  векселю.

 

Рисунок 4 - Схемы документооборота переводного векселя

 

При расчетах по аккредитиву  банк, действующий по поручению плательщика  об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется  произвести платежи получателю средств  или оплатить, акцептовать или  учесть переводной вексель либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать  или учесть переводной вексель.

В заявлении на аккредитив должны быть отражены следующие реквизиты: номер договора, по которому открывается  аккредитив; срок действия аккредитива (число и месяц закрытия аккредитива); наименование поставщика; наименование банка, исполняющего аккредитив; место  исполнения аккредитива; полное и точное наименование документов, против которых  производятся выплаты по аккредитиву, срок их представления и порядок  оформления; вид аккредитива с  указанием по нему необходимых данных; для отгрузки каких товаров (оказания услуг) открывается аккредитив; срок отгрузки (оказания услуг); сумма аккредитива; способ реализации аккредитива (приложение Е).

Аккредитивы могут открываться  следующих видов: покрытые или непокрытые (гарантированные); отзывные или безотзывные.

Схема документооборота при  аккредитивной форме расчетов (по покрытому аккредитиву) приведена на рисунке 5.

          

1. оформленный бланк аккредитива;
2. учет открываемого аккредитива в банке-эмитенте, передача документов на ВЦ для перевода денег в исполняющий банк;
3. оформление документов, передача их в РКЦ;
4. оформление кредитового авизо и отсылка его с бланком аккредитива в адрес РКЦ (филиал Б);
5. зачисление средств на корсчет исполняющего банка;
6. передача документов в исполняющий банк;
7. бронирование средств на отдельном счете для расчетов с поставщиком;
8. уведомление поставщика об открытии в его адрес аккредитива;
9. отгрузка товара покупателю;
10. передача реестра счетов, для получения платежа;
11. зачисление средств на счет поставщика;
12. пересылка реестров с приложением счетов-фактур и отгрузочных документов в банк-эмитент;
13. расход внебалансового счета;
14. передача реестра, счетов-фактур и транспортных документов покупателю (плательщику).

Рисунок 5 - Схема документооборота при аккредитивной форме расчетов

1.2 Принципы использования  банковских технологий в системе  безналичных расчетов

 

При внедрении новых банковских технологий в систему безналичных  расчетов обязательным условием для  кредитной организации является учет специфики ее функционирования соответствующие современному уровню развития банковских технологий./5/

В процессе принятия решения  о внедрении в практику проведения расчетных операций новых технологий банку необходимо руководствоваться  определенными принципами, соблюдение которых позволит получить ожидаемый  эффект от их применения. К такого рода принципам следует отнести:

• принцип информативности, содержание которого сводится к организации сбора и анализа информации о потребностях банковских клиентов в услугах, предоставляемых благодаря применению тех или иных технологий, и о реальных возможностях кредитной организации;
• принцип целевой ориентации всей совокупности намечаемых мер, слияние в единый «технологический процесс» элементов инновационного проекта. Таким образом, реализуется строгая ориентация всех составляющих инновационного проекта на достижение четко сформулированной цели, отражающей потребности организации в новых видах продуктов, технологий и систем управления. Основным результатом внедрения новой технологии должно стать максимально возможное удовлетворение потребностей клиентов путем обеспечения их средствами, необходимыми для решения конкретных проблем, что достигается посредством изучения спроса, и реализацией услуг на конкретных рынках в запланированных объемах и в намеченные сроки. В то же время этот принцип включает и обеспечение внутренних нужд кредитной организации, и исполнение целевых директив контролирующих организаций;/13/
• принцип системного подхода, который предполагает четкую взаимосвязь всех составляющих элементов технологии, высокую степень интеграции различных видов работ и участников технологического процесса, централизацию рычагов управления проектом (планирование, контроль, финансирование) на всех этапах его реализации, а также соблюдение последовательности «цели — способы их достижения — ресурсы». Для реализации этого принципа необходимо обеспечить единство стратегии и тактики поведения кредитной организации в целях активного приспособления к изменяющимся потребностям рынка при одновременном воздействии на его формирование и стимулировании развития;
• принцип циклического характера процесса разработки технологии, то есть необходимость учета при создании, разработке и внедрении новой технологии возможности адаптации ее к уже используемым банком. Таким образом, обеспечение прибыльности коммерческой деятельности происходит благодаря постоянной разработке и практической реализации новых научно-технических идей, подготовка и внедрение которых видятся наиболее перспективными для оказываемого рынка банковских услуг.

При внедрении банковских технологий в систему безналичных  расчетов обязательным условием для  кредитной организации является учет специфики ее функционирования. Дело в том, что система безналичных  расчетов — сложный механизм, в  основу которого положены специфические  принципы. Важность соблюдения этих принципов  подтверждается тем вниманием, которое  уделяется им Комитетом по платежным  и расчетным системам Банка международных расчетов. Российские экономисты также уделяют повышенное внимание этим принципам. Однако существует разница в подходах к их формулировке, обусловленная, прежде всего временем разработки данных принципов. Отечественные экономисты формулировали принципы безналичных расчетов еще в начале 90-х годов двадцатого века. С тех пор организация и технологии проведения расчетов существенно изменились, изменились и акценты в сформулированных принципах. /17, с.10-13/

Сравнительный анализ принципов, разработанных отечественными экономистами и Банком международных расчетов, показал, что в первом случае сделан акцент на сущностные черты безналичных  расчетов, а во втором — на технологии проведения безналичных расчетов. Невзирая на некоторые различия в подходах, в составе и изложении принципов наблюдается много общего./11, с.26/

Принцип правового режима проведения расчетов и платежей обусловлен ролью платежной системы как  основного элемента любого современного общества. Сложность и важность расчетных  взаимоотношений определяют необходимость  установления единообразия посредством  регулирования, базой которого служит комплекс законов и подзаконных  актов. Главным регулирующим органом  платежной системы является Банк России.

В связи с массовостью  расчетных операций условия многих из них унифицируются. Банком России устанавливаются единые требования к оформлению расчетных документов согласно утвержденным стандартам.

Банковские технологии проведения безналичных расчетов, разрабатываемые  на основе законодательства и банковских правил, должны в полной мере отвечать потребностям кредитных организаций  и их клиентов, а также своевременно отражать происходящие в них изменения.

В настоящее время значительно  возросли требования клиентов к скорости проведения платежей, поэтому она  должно быть максимально высокой. Быстрая  обработка платежа позволяет  не допускать чрезмерной концентрации платежей во времени, снижать тем самым риски.

Большинство банков проводят расчеты в режиме реального времени, однако, чтобы возможность мгновенного  проведения платежа не только декларировалась, но и могла быть осуществлена на практике, система должна иметь механизмы поддержания внутридневной ликвидности своих участников. На наш взгляд, применение современных банковских технологий влечет за собой трансформацию принципа срочности платежа в принцип максимальной скорости проведения платежа.

1.3 Этапы развития  банковских технологий в системе  безналичных расчётов

 

За последние пятнадцать лет в организации и технологиях  безналичных расчетов в нашей  стране наблюдались кардинальные преобразования, толчком для которых послужили  изменившиеся условия хозяйствования. В первой половине 1990-х гг. существенно  снизилась платежная дисциплина. Неплатежи стали массовым явлением, подрывающим финансовое состояние  предприятий. Безналичные расчеты, на которые в советское время  приходилось свыше 95% хозяйственного оборота предприятий, в первой половине 1990-х гг. опосредовали не больше 20-25% этого оборота. Многие руководители предприятий в качестве основных причин неплатежей называли несовершенство технологий проведения безналичных  расчетов, невозможность пополнения оборотных средств за счет банковских кредитов. В развитии безналичных  расчетов можно выделить три этапа, каждому из которых соответствуют  свои субъекты, инструменты, методы проведения платежа, а также организация  документооборота. /13, с.29-30/

В конце 1980-х гг. в нашей  стране существовала монобанковская система  Госбанка СССР и подчиненных ему  спецбанков. В 1988 г. были созданы первые коммерческие банки, призванные стать фундаментом для формирования рыночных отношений и структур в банковской сфере. В результате в России началось формирование двухуровневой банковской системы. В это время единственным средством проведения расчетов между банками была система расчетно-кассовых центров (РКЦ).

Скорость прохождения  платежей через РКЦ составляли 5-10 дней, что не устраивало крупные негосударственные банки, и они создали внутреннюю платежную структуру для расчетов между собой, которая получила название «система прямых расчетов» или «система межцентрового обмена» (Система МЦО).

Система МЦО была весьма привлекательной для проведения «быстрых» платежей. С ее введением  банки-участники прямых расчетов получили возможность эффективнее использовать финансовые ресурсы, что привело  к формированию рынка «сверхкоротких»  межбанковских кредитов. Данная система  стала конкурентом структуры  РКЦ по проведению внутрирегиональных расчетов. Она была рассчитана на 400 банков-участников. Однако существующие ограничения в системе ЦМО  не позволяли вновь созданным  банкам включиться в неё и тогда  крупные банки стали создавать  собственные сети межбанковских  расчетов. /17/

В желании реформирования платежной системы, Центробанк стимулировал не только появление негосударственных  расчетных систем, но и объединение  их усилий в создании клиринговых  палат.