Валютно-обменные операции

ГЛАВА 1

ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ ВАЛЮТНО-

ОБМЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ С ФИЗИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ И ИХ ПРАВОВАЯ

РЕГЛАМЕНТАЦИЯ

1.1 Понятие  и классификация банковских валютных операций с физическими лицами

 

Валютный рынок  представляет собой  организационную форму купли-продажи иностранной валюты, а также платежных документов и ценных бумаг, номинированных в иностранной валюте. В современных условиях функционирование валютных рынков обеспечивает не только проведение международных расчетов, но и страхование валютных рисков участников рынков, диверсификацию валютных резервов экономических агентов, осуществление валютных интервенций центральными банками и проведение ими государственной валютной политики, а также получение участниками этих рынков спекулятивной прибыли в виде разницы курсов валют.

Роль валютного рынка  в экономике определяется его  функциями, которые сводятся к следующему:

• обслуживание международного оборота товаров, услуг и капитала;

• формирование валютного  курса под влиянием спроса и предложения;

• предоставление механизмов для защиты от валютных рисков, движения спекулятивных капиталов и инструментов для целей денежно-кредитной политики центрального банка.

Валютный рынок состоит  из множества национальных валютных рынков, которые в той или иной степени объединены в мировую систему, в зависимости от объема, характера валютных операций и количества используемых валют различают мировой (международный), региональные и национальные (внутренние) валютные рынки.

Международный валютный рынок FОRЕХ (Fоrеing Ехсhапgе) - это межбанковский рынок текущих конверсионных операций, сформировавшийся в 70-е гг. прошлого столетия, когда мировая торговля перешла от системы фиксированных валютных курсов к системе плавающих обменных курсов валют. На международном валютном рынке (в мировых финансовых центрах) осуществляются сделки с валютами, широко используемыми в мировом платежном обороте. Он представляет собой совокупность операций по купле-продаже иностранной валюты и предоставлению ссуд на конкретных условиях (сумма, обменный курс, процентная ставка) с выполнением на определенную дату. Рынок FОRЕХ объединяет четыре региональных валютных рынка: азиатский, австралийский, европейский, американский, где валютные операции проводятся в мировых финансовых центрах. Среди них выделяются пять самых крупных валютных центров мира: Лондон, Нью-Йорк, Токио, Франкфурт-на-Майне, Париж, где совершается около 50 % международных валютных сделок. Следует отметить, что торги на рынке FОRЕХ  не прекращаются круглосуточно. Основные объемы на данном валютном рынке делают крупнейшие мировые коммерческие банки, совершая конверсионные операции как в интересах своих клиентов, так и от своего имени. Тем не менее, прогресс в области информационных технологий позволил найти в той сфере область приложения для средств частных и мелких инвесторов, используя доступ на рынок через Интернет.

Согласно банковскому  законодательству валютный рынок Республики Беларусь подразделяется на внешний и внутренний .

Внешний валютный рынок - сфера обращения иностранных валют и белорусских рублей в результате совершения:

• сделок покупки, продажи, конверсии иностранной валюты между субъектами валютных операций-резидентами и банками-нерезидентами, между субъектами валютных операций-резидентами и субъектами валютных операций-нерезидента-ми, между нерезидентами;

• сделок покупки, продажи, конверсии иностранной валюты, осуществляемых на биржах иностранных государств.

Внутренний валютный рынок - сфера обращения иностранных валют и белорусских рублей в результате совершения:

• сделок покупки, продажи, конверсии иностранной валюты, осуществляемых банками на торгах открытого акционерного общества «Белорусская валютно-фондовая биржа»;

• сделок покупки, продажи, конверсии иностранной валюты между субъектами валютных операций - банками-резиденгами и между банками;

• сделок покупки, продажи, конверсии иностранной валюты между банками и банками-нерезидентами, между банками и субъектами валютных операций-нерезидентами, за исключением сделок, совершаемых на биржах иностранных государств.

Внутренний валютный рынок подразделяется также на два  вида: биржевой и внебиржевой (межбанковский). На биржевом валютном рынке операции с иностранной валютой могут совершаться через валютную биржу либо с помощью торговли деривативами (производными фондовыми инструментами) в валютных отделах товарных и фондовых бирж. Основные функции заключаются не в получении высокой прибыли, а в мобилизации временно свободных рублевых и валютных средств через покупку-продажу иностранной валюты и в установлении ее валютного курса. При этом сделки с иностранной валютой проводятся в строго определенное время биржевой сессии. В Республике Беларусь сделки проводятся на торгах открытого акционерного общества «Белорусская валютно-фондовая биржа».

Биржевой валютный рынок имеет ряд достоинств: является наиболее дешевым источником иностранной валюты; обладает абсолютной ликвидностью, высокой степенью организации и контроля. Особенностью и одним из основных отличии биржевого рынка от внебиржевого считается то, что бирже вой рынок не только обеспечивает проведение валютно-обменных операций, но и играет важную роль в формировании валютных курсов иностранных валют.

Внебиржевой (межбанковский) валютный рынок - часть внутреннего валютного рынка Республики Беларусь, на которой валютно-обменные операции совершаются непосредственно между банками, между банками и субъектами валютных операций, между банками и банками-нерезидентами.

На межбанковском валютном рынке по срочности валютных операций выделяются три основных сегмента:

• спот-рынок (рынок торговли с немедленной поставкой валюты, текущий рынок);

• форвардный рынок (срочный  рынок, на котором сделки заключаются  на определенный срок);

• своп-рынок (рынок, сочетающий операции по купле-продаже валюты на условиях «спот» и «форвард»).

По отношению к валютным ограничениям различают свободные и несвободные валютные рынки. Свободными считаются валютные рынки, на которых нет ограничений по проведению операций. Для несвободных валютных рынков характерно действие валютных ограничений, направленных на установление контроля над валютными операциями и регулирование их со стороны официальных органов.

Белорусский валютный рынок  является несвободным, для него характерно действие валютных ограничений, ведущих  к сужению возможностей в осуществлении валютного обмена и платежей по внешнеэкономическим сделкам.

Банки осуществляют валютно-обменные операции с участием физических лиц  на внутреннем валютном рынке.

Прежде чем рассматривать  классификацию валютно-обменных операций, необходимо освоить основные термины и понятия, установленные валютным законодательством Республики Беларусь применительно к обращению валютных ценностей и к валютным операциям.

 

К валютным ценностям относятся:

1)  иностранная валюта - денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монет, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки; средства в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах, находящиеся на счетах в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, банках и иных кредитных организациях за пределами Республики Беларусь;

2) платежные документы в иностранной  валюте, являющиеся таковыми в соответствии с законодательством Республики Беларусь (дорожные чеки, чеки Тах Fгее).

3)  ценные бумаги в иностранной  валюте - ценные бумаги. являющиеся  таковыми в соответствии с законодательством Республики Беларусь, номинальная стоимость которых выражена в иностранной валюте, либо не имеющие номинальной стоимости и выраженные в иностранной валюте; ценные бумаги, выпущенные нерезидентами и являющиеся таковыми в соответствии с законодательством иностранных государств, номинальная стоимость которых выражена в иностранной валюте, либо не имеющие номинальной стоимости и выраженные в иностранной валюте;

4) белорусские рубли при совершении  сделок между резидентами и нерезидентами, сделок между нерезидентами на территории Республики Беларусь, их ввозе и пересылке в Республику Беларусь, вывозе и пересылке из Республики Беларусь, осуществлении международных банковских переводов, осуществлении нерезидентами операций, не влекущих перехода права собственности на белорусские рубли, по сметам и вкладам (депозитам) в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь;

5) ценные бумаги в белорусских  рублях при совершении сделок  между резидентами и нерезидентами, сделок между нерезидентами на территории Республики Беларусь, их ввозе и пересылке в Республику Беларусь, вывозе и пересылке из Республики Беларусь. К ним относятся: ценные бумаги, являющиеся таковыми в соответствии с законодательством Республики Беларусь, номинальная стоимость которых выражена в белорусских рублях, либо не имеющие номинальной стоимости и выраженные в белорусских рублях; ценные бумаги, выпущенные нерезидентами и являющиеся таковыми в соответствии с законодательством иностранных государств, номинальная стоимость которых выражена в белорусских рублях, либо не имеющие номинальной стоимости и выраженные в белорусских рублях.

Субъектами проведения валютных операций являются резиденты и нерезиденты Республики Беларусь.

Резиденты:

• физические лица - граждане Республики Беларусь, а также иностранные граждане и лица без гражданства, имеющие вид на жительство (либо заменяющий его документ), выданный компетентными государственными органами Республики

Беларусь;

• юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Республики Беларусь, с местом нахождения в Республике Беларусь;

• филиалы и представительства  резидентов, находящиеся

за пределами Республики Беларусь;

• дипломатические и  иные официальные представительства, консульские учреждения Республики Беларусь, находящиеся за пределами Республики Беларусь;

• Республика Беларусь, ее административно-территориальные единицы, участвующие в отношениях, регулируемых валютным законодательством Республики Беларусь.

Согласно статье 276 Банковского кодекса Республики Беларусь к валютно-обменным операциям относятся:

• операции по обмену иностранной валюты на официальную денежную единицу Республики Беларусь и (или) обмен официальной денежной единицы Республики Беларусь на иностранную валюту по установленным обменным курсам (купля-продажа иностранной валюты);
• операции по обмену одного вида иностранной валюты на другой вид иностранной валюты по установленным обменным курсам (конверсия иностранной валюты);
• иные операции, определённые Национальным Банком.

Комплексным нормативным  правовым актом, регламентирующим порядок  проведения валютно-обменных операций с участием физических лиц, являются Правила осуществления валютно-обменных операций с участием физических лиц, утвержденные постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 июня 2001г. №170 (далее – Правила №170). Подпункт 1.5  Правил №170 раскрывает и существенно расширяет перечень валютно-обменных операций, содержащихся в вышеназванной статье Банковского кодекса Республики Беларусь, к которым относятся:

- обмен уполномоченными банками  белорусских рублей физического  лица на иностранную валюту  по установленным обменным курсам (продажа иностранной валюты);

- обмен уполномоченными банками  иностранной валюты физического  лица на белорусские рубли по установленным обменным курсам (покупка иностранной валюты);

- обмен уполномоченными  банками одного вида иностранной  валюты на другой вид иностранной  валюты по установленным обменным  курсам (конверсия иностранной валюты);

- обмен уполномоченными банками белорусских рублей физического лица на платежные документы в иностранной валюте (продажа платежных документов в иностранной валюте за белорусские рубли);

обмен уполномоченными  банками платежных документов в  иностранной валюте физического лица на белорусские рубли (покупка платежных документов в иностранной валюте за белорусские рубли);

- обмен уполномоченными  банками иностранной валюты физического  лица на платежные документы  в иностранной валюте (продажа  платежных документов в иностранной валюте за иностранную валюту);

- обмен уполномоченными  банками платежных документов  в иностранной валюте физического  лица на иностранную валюту (покупка  платежных документов в иностранной  валюте за иностранную валюту);

- обмен наличной иностранной  валюты одного номинала на наличную иностранную валюту этого же вида другого номинала (размен наличной иностранной валюты);

- обмен изъятых и  изымаемых из обращения, но  принимаемых к обмену, а также  изношенных, поврежденных, но сохранивших  признаки платежности денежных знаков, подлинность которых не вызывает сомнения, на платежеспособные денежные знаки той же иностранной валюты тех же либо других номиналов (обмен наличной иностранной валюты);

- прием для направления  на инкассо наличной иностранной  валюты, платежных документов в иностранной валюте (инкассо наличной иностранной валюты, платежных документов в иностранной валюте).