Валютно-обменные операции банка с участием юридических лиц и повышение их эффективности (на примере ОАО «БПС-Сбербанк»)

Министерство образования Республики Беларусь

 

Учреждение  образования 

«Гомельский государственный университет имени  Франциска Скорины»

 

Экономический факультет 

 

Кафедра коммерческой деятельности и  
информационных технологий в экономике

 

Допущена к защите   Зав. кафедрой______________О.С. Башлакова                                      «____»________________20___г.

 

 

 

Валютно-обменные операции банка с  участием юридических лиц и повышение  их эффективности (на примере ОАО «БПС-Сбербанк»)

 

 

 

Курсовая  работа

 

 

 

Исполнитель

студент    группы   ФК -41                    ______________  Н. С. Серапин

                                                                               

 

Научный руководитель

к.э.н, доцент                                           ______________    Л. В. Федосенко

 

                                 

                                 

 

 

 

 

 

 

Гомель 2012

Содержание

 

 

 

Введение	3
1 Теоретические  основы проведения валютно-обменных операций с участием юридических лиц
1.1  Сущность валютно-обменных  операций и их классификация
1.2 Валютный курс и факторы, влияющие на его величину
1.3 Характеристика рисков валютно-обменных операций и механизм управления ими
2 Исследование валютно-обменных операций банка (на примере ОАО «БПС-Сбербанк»)
2.1 Краткая финансово-экономическая  характеристика исследуемого банка
2.2 Организация валютно-обменных операций банками Республики Беларусь с участием юридических лиц
2.3 Анализ эффективности проведения валютно-обменных операций ОАО «БПС-Сбербанк»
3 Пути повышения эффективности проведения валютно-обменных операций с участием юридических лиц
3.1 Использование технического анализа для прогнозирования валютных курсов
3.2 Формирование оптимальной структуры валютного портфеля с использованием модели Г. Марковица
Заключение
Список использованных источников

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

 

Перестройка внешнеэкономической деятельности нашей страны требует соответствующих  изменений в работе коммерческих банков во всем многообразии их внешних  и внутренних связей. Современный валютный рынок представляет собой сложную и динамичную экономическую систему, которая функционирует в рамках всего мирового хозяйства. Валютный рынок непрерывно развивался, усложнялся и приспосабливался к новым условиям, прошел путь от локальных центров торговли векселями в иностранных валютах до фактически единственного, подлинного международного рынка, экономическую роль которого трудно переоценить. Вместе с развитием и совершенствованием валютного рынка развивались и совершенствовались валютные операции, появлялись новые их виды, улучшалась техника их проведения. В настоящее время даже многие провинциальные банки, имеющие валютные лицензии, оказывают почти весь спектр валютных услуг для своих клиентов. Большое количество банков имеет прямые корреспондентские отношения с иностранными банками. За короткий срок были подготовлены специалисты банков практически по всем видам валютных операций. Если раньше почти все банки производили обработку документов в ручную, то сейчас практически все операции автоматизированы. Существуют целые программные комплексы, которые обеспечивают автоматическое совершение и обработку всех банковских услуг в валюте (валютный операционный день банка). Если в начале своей деятельности банки могли вести переговоры и переводить платежи своих клиентов за границу, используя почту или телекс, то сейчас многие банки Республики Беларусь подключены к системе международных банковских расчетов SWIFT. Быстро развивается в нашей стране и система торговли валютой, от заключения сделок по телефону голосовым способом дилеры банков переходят к применению международной системы Reuters, а внутри регионов к торгам по модемам, что значительно развивает цивилизованность валютного рынка Республики Беларусь.

Банковская  деятельность в области осуществления  операций в иностранной валюте неизбежно  имеет тенденцию к установлению единообразного диапазона цены на конкретную валюту во всех мировых финансовых центрах. Если в какой-то момент рыночная ставка в одном финансовом центре слишком отклоняется от средней, равновесие восстанавливается посредством  арбитража, который представляет собой  процесс извлечения выгоды из различий цены в разных местах. Тем самым  валютный бизнес действует как весьма важный регулятор в денежной системе.

Обычно  крупные банки, имеющие общенациональное значение, а также ряд местных  банков, обслуживающих международные  расчеты местного бизнеса, имеют  валютные отделы, в которых работают квалифицированные дилеры. Банки, которые  просто выполняют инструкции своих  клиентов и не занимаются бизнесом за свой собственный счет, фактически не нуждаются в услугах валютного  специалиста. В этом случае им достаточно иметь сотрудника, располагающим общим знанием этого дела, так как его роль практически будет сводиться к посредничеству между клиентами другим банком и выполнению инструкций клиента на профессиональном уровне.

Актуальность  темы курсовой работы обусловлено тем, что в нашей стране вопросы, связанные с изучением сущности и техники проведения валютных операций приобретают огромное теоретическое и практическое значение. Это связано с необходимостью дальнейшего развития внешнеэкономической деятельности нашей страны, со становлением конвертируемости рубля, с бурным развитием банковской системы в стране и появлением новых банков, получивших лицензии на осуществление валютных операций и делающих первые шаги в освоении валютного рынка, создающегося внутри страны, и международного валютного рынка, а также это связано со всем курсом реформ, проводимых в нашей стране. Знание техники проведения валютных операций на рынке позволяет банкам и участникам внешнеторговых сделок страховаться от валютных рисков, избегать необоснованных потерь иностранной валюты, получать дополнительную прибыль на спекулятивной игре и разнице курсов. Все это призвано помочь банкам Республики Беларусь в освоении международного валютного рынка. Несмотря на длительную историю валютно-обменных отношений, не существует единой валютной политики для всех банков. Каждый банк формирует свою собственную валютно-обменную политику, учитывая, экономические политические, географические, организационные и иные факторы, оказывающие влияние на его деятельность. Поэтому изучение проблемы и совершенствования системы валютного обмена в работе банка будет всегда актуальным.

Становление в Республики Беларусь высокоэффективной  экономики невозможно без развитого  финансового рынка, составной частью которого является валютный рынок. Из этого следует, что проведение операций в иностранной валюте коммерческими  банками Республики Беларусь приобретает  огромной значение в банковской системе  страны.

Объектом  курсовой работы выступают правоотношения, возникающие по поводу валютных ценностей. Предмет определяется такой категорией как валютные операции. Вопросы, которые явились предметом исследования, можно очертить следующими рамками: изменения в валютном законодательстве, проблемы толкования актов валютного законодательства, научные подходы к повышению эффективности валютных операций.

Правовое  регулирование валютных отношений  включает в себя формы и методы организации денежных потоков в  иностранной и национальной валюте при проведении внешнеэкономических  операций в целях минимизации  оттока капитала.

Целью настоящей  работы является, анализ теоретических  и практических аспектов функционирования порядка проведения валютных операций, выяснение роли валютных операций как  правового института в сфере  регулирования экономических процессов. Поставленная цель определяет необходимость решения следующих задач: 1) определение структуры и элементов порядка проведения валютных операций; 2) изучение правовой основы проведения валютно-обменных операций;  3) выявление объективных закономерностей формирования валютного курса; 4) изучение действующей практики осуществления валютных операций, применения валютных ограничений; 5) определение направлений повышения эффективности валютных операций в Республике Беларусь.

Поэтапное решение данных задач обусловливает структуру курсовой работы, состоящей из введения, трех глав, заключения и списка использованных источников. В первой главе работы определяются теоретические  основы проведения валютно-обменных операций. Во второй главе проводится исследование валютно-обменных операций банка. В третьей главе рассматриваются пути повышения эффективности проведения валютно-обменных операций.

Для полного  раскрытия темы курсовой работы использовались научные статьи авторов: и др. изучающих  данную тему; научная литература, нормативные  акты, а также актуальные материалы  периодической печати, статьи журналов «Банковское дело», «Деньги. Кредит. Банки», «Вестник ассоциации белорусских банков», «Финансы и управление», и др.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 Теоретические  основы проведения  валютно-обменных операций с участием  юридических лиц

 

 

1.1  Сущность валютно-обменных операций  и их классификация

 

 

Экономика любого государства не может существовать без развитого финансового рынка. Составной частью финансового рынка  является валютный рынок. Валютный рынок ― это сфера экономических отношений, проявляющихся при осуществлении операции по купле-продаже иностранной валютой и ценных бумаг в иностранной валюте, а также операций по инвестированию валютного капитала. На рынке любой экономический субъект ― выступает только в качестве продавца или покупателя. Валютный рынок ― своеобразный инструмент согласования интересов продавца и покупателя валютных ценностей. Валютный рынок представляет собой официальный финансовый центр, где сосредоточена купля-продажа валют и ценных бумаг в валюте на основе спроса и предложения на них.

Под валютно-обменными  или конверсионные операциями понимают операции банков, связанные с конвертацией валют, то есть с обменом одной  валюты на другую. Данный обмен осуществляется путем заключения сделок купли-продажи иностранной валюты за беларуские рубли или наоборот, а также сделки покупки-продажи иностранной валюты одного государства за иностранную валюту другого государства. В соответствии с инструкцией о порядке совершения валютно-обменных операций с участием юридических лиц и индивидуальных предпринимателей от 28 июля 2005 г. № 112 к валютно-обменным операциям относятся:

– покупка иностранной валюты ― обмен банками белорусских рублей субъекта валютных операций, банка, банка-нерезидента на иностранную валюту по установленным обменным курсам;

– продажа иностранной валюты ― обмен банками иностранной валюты субъекта валютных операций, банка, банка-нерезидента на белорусские рубли по установленным обменным курсам;

– конверсия  иностранной валюты ― обмен банками одного вида иностранной валюты субъекта валютных операций, банка, банка-нерезидента на другой вид иностранной валюты по установленным обменным курсам;

 Валютно-обменные операции бывают двух видов:

а) кассовые (наличные) ― сделки, исполнение которых осуществляется сторонами не позднее 2 банковских дней после ее заключения. Кассовые сделки в зависимости от даты валютирования делятся на следующие виды:

1) «today» ― конверсионная операция с датой валютирования вдень заключения сделки;

2) «tomorrow» ― операция с датой валютирования на следующий за днем заключения сделки операционный день;

3) «spot» ― операция с датой валютирования на второй за днем заключения сделки операционный день.

б) срочные (форвардные) ― сделки, исполнение которых осуществляется более чем через 2 банковских дня после ее заключения.

 Сделки купли-продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Беларуси могут осуществляться между уполномоченными банками и их клиентами, а также между самими уполномоченными банками на внебиржевом рынке или через валютную биржу. Регулирование внутреннего валютного рынка Беларуси и проводимых на нем операций осуществляет Национальный Банк Республики Беларусь. НБ РБ может использовать в этих целях административные и рыночные инструменты.

К административным инструментам регулирования валютного  рынка относятся издание НБ РБ нормативных документов, регламентирующих порядок совершения и бухгалтерского учета банками операций с иностранной валютой, в том числе ее покупку и продажу, порядок управления и минимизации рисков банка, возникающих при проведении банком всех видов валютных операций путем отслеживания лимита открытой валютной позиции банка. Еще одним методом административного регулирования внутреннего валютного рынка Беларуси, имеющим отношение к валютно-обменным операциям банков, является установление предела отклонения курса покупки иностранной валюты от курса ее продажи. Рыночными инструментами воздействия НБ РБ на положение на внутреннем валютном рынке являются валютные интервенции; представляют собой операции по купле-продаже НБ РБ иностранной валюты на валютном рынке (ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа») для воздействия на курс рубля и на суммарный спрос и предложение денег. Для экспортеров НБ РБ устанавливает размер доли валютной выручки, подлежащей обязательной продаже на Белорусской валютно-фондовой бирже. Это позволяет поддерживать предложение иностранной валюты на внутреннем валютном рынке и пополнять золотовалютные резервы НБ РБ.