Валютно-обменные операции банка с участием юридических лиц и повышение их эффективности (на примере ОАО «БПС-Сбербанк»)

Руководство банка должно установить, необходимы ли изменения в повседневной деятельности или стратегических установок для  борьбы с основными и наиболее серьезными факторами риска каждого  из подразделений.

Анализ  результатов мероприятий банка, проводимых в сфере управления рисками, и вытекающих из них изменений  для краткосрочных и долгосрочных планов банка. Руководство банка должно решить, соответствует ли реакция банка на различные факторы риска поставленным целям. Анализ результатов мероприятий и решений в области управления рисками в ходе и по окончании каждого отчетного периода. Руководство банка должно знать, насколько хорошо оно распознавало факторы потенциального риска и содействовало их нейтрализации с точки зрения целей, поставленных в краткосрочных и долгосрочных планах банка.

Валютные  риски обычно управляются в банках различными методами. Первым шагом  к управлению валютными рисками  внутри структуры банка является установление лимитов на валютные операции. Так, например, очень распространены следующие виды лимитов:

– лимиты на иностранные государства (устанавливаются максимально возможные суммы для операций в течение дня с клиентами и контрпартнерами в сумме из каждой конкретной страны).

– лимиты на операции с контрпартнерами и клиентами (устанавливается максимально возможная сумма для операций на каждого контрпартнера, клиента или виды клиентов).

– лимит инструментария (установление ограничений по используемым инструментам и валютам с определением списка возможных к торговле валют и инструментов торговли).

– установление лимитов на каждый день и каждого дилера (обычно устанавливается размер максимально возможной открытой позиции по торгуемым иностранным валютам, возможный доля переноса на следующий рабочий день для каждого конкретного дилера и каждого конкретного инструмента).

– лимит убытков (устанавливается максимально возможный размер убытков, после достижения которого все открытые позиции должны быть закрыты с убытками) В некоторых банках такой лимит устанавливается на каждый рабочий день или отдельный период (обычно 1 месяц), в некоторых банках он подразделяется на отдельные виды инструментов, а в некоторых банках может также устанавливаться на отдельных дилеров.

Кроме лимитов  в мировой практике применяются  следующие методы валютных рисков:

– взаимный зачет покупки-продажи валюты по активу и пассиву, так называемый метод "мэтчинг", где с помощью вычета поступления валюты из величины её оттока банк имеет возможность оказывать влияние на их размер и соответственно на свои риски;

– использование метода "неттинга", который заключается в максимальном сокращении количества валютных сделок с помощью их укрупнения. Для этой цели банки создают подразделения, которые координируют поступление заявок на покупку-продажу иностранной валюты;

– приобретение дополнительной информации путем приобретения информационных продуктов, специализированных фирм в режиме реального времени отображающих движение валютных курсов и последнюю информацию;

– тщательное изучение и анализ валютных рынков на ежедневной основе.

Таким образом, менеджмент банка должен разработать формальную политику по отношению к клиентам, которые используют банк в своих торговых и инвестиционных операциях. Банк должен иметь эффективную систему контроля с целью наблюдения за ежедневной деятельностью управления валютно-обменных операций. Только от конкретной ситуации зависит, каким способом коммерческие банки будут анализировать уровни всех своих рисков, и управлять ими. Кроме того, почти все крупные банки стараются формировать портфель своих валютных операций, балансируя активы и пассивы по видам валют и срокам. В основном все внешние методы управления валютными рисками ориентированы на их диверсификацию. Для этой цели, как уже отмечалось, наиболее широко используются срочные валютные операции.

 

 

 

 

 

 

 

 

2 Исследование валютно-обменных  операций банка (на примере  ОАО «БПС-Сбербанк»)

 

 

2.1 Краткая финансово-экономическая  характеристика исследуемого банка

 

 

ОАО «БПС-Сбербанк», образованный в 1923 году, ― один из старейших и крупнейших банков Республики Беларусь. В 1928 году банк реорганизован в Банк долгосрочного кредитования промышленности и электрохозяйства. В 1932 году в результате реформы кредитной системы образуется Банк финансирования капитального строительства промышленности, транспорта и связи СССР. Белорусская контора банка в 1930-х годах расширяла масштабы деятельности, открыла Гомельское и Могилевское отделения и осуществляла финансирование более 700 строек в 73 районах республики. В 1941 году в связи с временной оккупацией территории республики деятельность банка была приостановлена. В трудные послевоенные годы банк в короткий срок возобновил свою деятельность и обеспечил выполнение задачи по эффективному использованию средств, выделенных на восстановление народного хозяйства.  В 1959 году образуется всесоюзный банк финансирования капитальных вложений — Стройбанк СССР. В Белорусской конторе Стройбанка было сосредоточено финансирование строительства и реконструкции промышленных предприятий, объектов стройиндустрии, транспорта, связи, жилищного и социально-культурного назначения (90% капитальных вложений, осуществляемых в республике) и краткосрочное кредитование подрядных строительных организаций. В процессе реформы банковской системы, проведенной в 1987 году, был образован Промышленно-строительный банк СССР. Структурное подразделение Промстройбанка в Белоруссии начало осуществлять полный комплекс банковских операций и услуг, связанных не только с инвестиционной, но и производственной и снабженческо-сбытовой деятельностью предприятий и организаций.

В сентябре 1991 года был учрежден акционерный  коммерческий Белпромстройбанк, а в марте 1992 года собрание учредителей приняло решение об открытой подписке на акции банка и после ее завершения он стал акционерным обществом открыто типа. Следуя Уставу и утвержденной акционерами стратегии, в 1990-х годах Белпромстройбанк внес весомый вклад в решение задач реформирования национальной экономики и финансовой стабилизации предприятий. В октябре 1999 года банк переименован в Открытое акционерное общество «Белпромстройбанк». В декабре 2009 года Правительство Республики Беларусь и Сбербанк России объявили о подписании соглашения о покупке Сбербанком России 93,27% акций ОАО «БПС-Банк» и заключении инвестиционного соглашения о долгосрочном развитии «БПС-Банк». В октябре 2011 года банк переименован в Открытое акционерное общество «БПС-Сбербанк».

В настоящее  время ОАО «БПС-Сбербанк» ― это универсальный банк как по спектру предоставляемых услуг, так и по отраслевой принадлежности клиентов. ОАО «БПС-Сбербанк» ― крупнейшее универсальное финансово-кредитное учреждение страны, которое предлагает своим клиентам более 100 видов банковских услуг и продуктов, в том числе по расчетно-кассовому обслуживанию, кредитованию, депозитным операциям, лизингу, факторингу, инкассации, международным и межбанковским расчетам, валютно-обменным и конверсионным операциям, операциям с банковскими картами, консалтинговые и депозитарные услуги.

Высшими органами управления Банка являются Общее собрание акционеров Банка, Наблюдательный совет Банка, Правление Банка, Председатель Правления Банка. Наблюдательный совет Банка подотчетен Общему собранию акционеров Банка. Председатель Правления Банка (единоличный исполнительный орган Банка), Правление Банка (коллегиальный исполнительный орган Банка) подотчетны Общему собранию акционеров и Наблюдательному совету Банка, организуют выполнение решений Общего собрания акционеров и Наблюдательного совета Банка. Общее собрание акционеров Банка является высшим органом управления Банка.

Рисунок 1 ― Органы управления банком

 

ОАО «БПС-Сбербанк»  является головной организацией банковского  холдинга (рисунок 2). Открытое Акционерное Общество «БПС-Сбербанк» региональная дирекция №300 находится в одном из крупнейших промышленных, общественно-культурных и образовательных центров Республики Беларусь. Здание филиала расположено в железнодорожном районе города Гомеля по улице Крестьянской 29а, где находится большое количество промышленных и производственно-коммерческих предприятий, общественно-культурных организаций, органов государственного и местного управления, основная масса высших и средних учебных заведений, которые являются действующими и потенциальными клиентами филиала.

Перечень  предоставляемых услуг населению:

– Депозиты в белорусских рублях

– Кредитование физических лиц

– Продажа сберегательных сертификатов

облигации ОАО БПС Банк

– Удостоверение завещательного распоряжения, доверенности по счету

– Зачисление денежных средств

– Частный перевод

– Переводы денежных средств со счета и без открытия счета

– Исполнение постоянно действующего платежного поручения на перевод денежных средств со счета физического лица

и др.

Перечень  предоставляемых услуг для юр. лиц

– Операции по обслуживанию юридических лиц и индивидуальных

– Услуги электронного банковского обслуживания

– Ведение счетов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в белорусских рублях

– Ведение счетов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в иностранной валюте

– Валютно-обменные операции за безналичную валюту

– Кредитование

– Операции с ценными бумагами по поручению клиентов

– Депозитарное обслуживание депонентов

– Депозитарное обслуживание эмитентов

– Документарные операции

– Предоставление банковских сейфов в пользование

заключение  договоров страхования

 

Рисунок 2 ― Сведения о структуре банковского холдинга ОАО «БПС-Сбербанк»

 

Кратко  рассмотрев историю банка и основные организационно-экономические показатели, характеризующие его деятельность, перейдем к изучению основных экономических показателей деятельности региональной дирекции № 300 ОАО «БПС-Сбербанк» в 2010 – 2011 гг. на основании данных бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках.

Начнем с анализа ресурсов банка, или анализа пассивной части баланса филиала (таблица 1).

 

Таблица 1 – Состав, структура и динамика ресурсов филиала № 302 ОАО «АСБ

                      Беларусбанк» в 2010 – 2011 гг.

Показатели	2010		2011		Отклонение (+ ; - )		Темп изменения, %
	Сумма, млн.р.	Уд. вес, %	Сумма, млн.р.	Уд. вес, %	Сумма, млн.р.	п.п
Средства Национального банка  РБ	0	0,00	0	0,00	0	0,00	0,00
Средства банков	44626,2	0,86	247868,1	2,68	203241,9	1,82	в 5,55 р.
Средства клиентов	2103596,4	40,57	4567351,6	49,32	2463755,2	8,76	217,12
Ценные бумаги, выпущенные банком	79523	1,53	89269,1	0,96	9746,1	-0,57	112,26
Производные финансовые обязательства	0	0,00	0	0,00	0	0,00	0,00
Прочие обязательства	2850462,3	54,97	4206116,2	45,42	1355653,9	-9,55	147,56
Капитал и резервы	107480,7	2,07	149504,8	1,61	42024,1	-0,46	139,10
Пассивов всего	5185688,6	100,00	9260109,8	100,00	4074421,2	0,00	178,57

 

Исходя  из данных таблицы 1, видно, что величина ресурсов на конец 2011 года составила 9 260 109,8 млн. руб., увеличившись на 4 074 421,2 млн.руб..  Темп роста пассива баланса составил 178,57 %.

При рассмотрении структуры пассивов баланса можно  отметить, что наибольший удельный вес приходится на средства клиентов и составляет 49,32% на конец 2011 года, увеличившись на 8,47 п.п. по сравнению с 2010 годом. Такой рост можно объяснить увеличением средств населения в банковской сфере в связи с ростом процентных ставок по вкладам банков.

Второе  место среди ресурсов банка по удельному весу занимают прочие обязательства, которые к концу 2011 года составили 4 206 116,2 млн. руб., сократившись по сравнению с 2010 годом на 1 355 653,9 млн. руб. Их удельный вес составил 45,4 %, сократившись на 9,55 п.п. по сравнению с концом 2010 года.

Небольшую долю в структуре пассивов банка  занимают ценные бумаги, выпущенные банком ― 0,96% (89 269,1 млн. рублей).

В конце 2011 года имеет место сокращение удельного  веса капитала и резервов в структуре  пассивов до 1,61 % с 2,07 % в 2010 году. Доля привлечённых ресурсов в 2010 году составила (100 – 2,07) 97,93%,  соответственно в 2011 году (100 – 1,61) – 98,39%.  Доля пассивов, по которым банк выплачивает проценты, и доля собственных средств за анализируемый период 2010 – 2011 гг. представлена на рисунке 3.

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 3 ― Отношение привлечённых средств банка к капиталу и резервам в

                      2010 – 2011 гг.

 

В 2010 году банк пользовался преимущественно  привлечёнными ресурсами (97,93%). Такое соотношение сохранилось и в 2011 году (98,39:1,61).

Рассматривая  темпы роста пассивных статей баланса видно, что практически по каждой статье наблюдается тенденция к росту, за исключением прочих обязательств (– 9,55 п.п.).

Исследовав  состав, структуру и динамику ресурсов региональной дирекции № 300 ОАО «БПС-Сбербанк» в 2010 – 2011 гг., можно сделать вывод, что ресурсная база банка на конец 2010 года преимущественно состояла из средств клиентов и прочих обязательств.

В 2011 году банк пользовался теми же источниками ресурсов, однако произошло снижение доли ценных бумаг, выпущенных банком, прочих обязательств, капитала и резервов в пользу средств клиентов (+8,76 п.п.) и средств банков (+1,852 п.п.).

После привлечения  средств каждый банк стремится их как можно дороже продать. Проанализировав пассивную часть баланса, необходимо рассмотреть и активные статьи. Это позволит определить, как были использованы привлечённые средства, а также рассчитать, какой доход они способны принести.