Валютно-обменные операции

Валютно-обменные операции совершаются  в обменном пункте (кассе) в течение всего рабочего дня, в соответствии с графиком работы, за исключением времени проведения проверок и ревизий, если иное не предусмотрено нормативными правовыми актами Национального банка.

Пункт 26 Правил №170 предусматривает, что кассир не вправе отказать в продаже физическому лицу находящейся в обменном пункте (кассе) наличной иностранной валюты, полученной для продажи в качестве аванса или подкрепления, а также купленной в течение рабочего дня, если иное не определено Национальным банком. В то же время кассир вправе не осуществлять продажу физическому лицу имеющейся в обменном пункте (кассе) иностранной валюты, принятой от физических лиц, в случаях, установленных законодательством (кроме иностранной валюты, купленной у физических лиц в течение рабочего дня), принятой от юридических лиц, в случаях, установленных законодательством, а также иностранной валюты, полученной кассиром перед началом или в течение рабочего дня и предназначенной для:

- выдачи наличной иностранной  валюты с банковских пластиковых карточек;

- выдачи физическим  лицам иностранной валюты с  их счетов в соответствии с  законодательством Республики Беларусь;

- выдачи юридическим  лицам на командировочные и  иные разрешенные законодательством  расходы;

- обеспечения возможности  выдачи сдачи, размена, обмена, конверсии иностранной валюты.

Однако, в соответствии с полученным разрешением Национального  банка ОП (касса) может производить операции, только по покупке иностранной валюты или только по продаже. Копия данного разрешения должна находиться в обменном пункте (кассе).

Банк вправе совершать валютно-обменные операции со всеми иностранными валютами, по отношению к которым Национальный банк Республики Беларусь устанавливает официальный курс белорусского рубля.

В мировой практике существуют два вида котировки валют: прямая и косвенная.

В большинстве стран  курсы иностранной валюты выражаются в единицах национальной валюты. Эту  форму указания цен называют прямой котировкой.

Противоположным является понятие косвенной котировки. При  этом указывается не цена за единицу иностранной валюты, а иностранный эквивалент за единицу национальной валюты. Подобная система котировки применяется в небольшом количестве стран, например, в Англии.

При покупке клиентами  наличной иностранной валюты через  банк за основу принимается более низкая цена покупки, при продаже – более высокая цена продажи. Для покрытия расходов по обслуживанию операций и получения прибыли между этими курсами существует разница, называемая маржой.

Как правило, разница  между ценами покупки и продажи наличной иностранной валюты выше, чем разница между курсами покупки и продажи безналичной иностранной валюты. Затраты связанные с операциями с наличной валютой, также значительно выше затрат по аналогичным операциям с безналичной валютой (транспортировка денег, приобретение оборудования для определения подлинности банкнот и т.п.).

В Беларуси применяется  система прямой котировки валют.

Уполномоченные банки  вправе совершать валютно-обменные операции со всеми иностранными валютами, по отношению к которым Национальный банк устанавливает официальный курс белорусского рубля (пункт 3 Правил №170). Обменные курсы устанавливаются уполномоченным банком самостоятельно и могут быть установлены по уполномоченному банку в целом либо для отдельного обменного пункта (кассы).

Курс покупки, продажи, конверсии для совершения валютно-обменных операций с наличной иностранной  валютой, наличными белорусскими рублями  и курс покупки, продажи платежных  документов в иностранной валюте за наличные белорусские рубли может  отличаться от курса покупки, продажи, конверсии для совершения валютно-обменных операций с безналичной иностранной валютой, безналичными белорусскими рублями, а также от курса покупки, продажи платежных документов в иностранной валюте за безналичные белорусские рубли.

Обменные курсы устанавливаются  и доводятся до начала рабочего дня  обменного пункта (кассы) и оформляются  приказом (распоряжением) ответственного лица уполномоченного банка, наделенного  соответствующими полномочиями. При  установлении уполномоченным банком обменных курсов индивидуально для каждого отдельного обменного пункта (кассы) в приказе (распоряжении) по уполномоченному банку указываются индивидуальный номер соответствующего обменного пункта (кассы), его адрес, установленный для данного обменного пункта (кассы) обменный курс и время его установления. В течение рабочего дня уполномоченные банки вправе изменять установленные обменные курсы с обязательным оформлением каждого нового курса покупки, продажи, конверсии иностранной валюты соответствующим приказом (распоряжением).

Очень важной характеристикой  валюты является её конвертируемость, т.е. уровень законодательных  валютных ограничений при обмене на другие валюты. По степени конвертируемости валюта делится на:

• свободно конвертируемую;
• ограниченно конвертируемую;
• замкнутую;
• клиринговую.

Свободно конвертируемая валюта –  валюта, свободно и неограниченно  обмениваемая на валюты других стран  и применяемая во всех видах международного платёжного оборота. В настоящее  время только некоторые государства  имеют свободно конвертируемую национальную валюту, например, США, Англия и Япония.

Ограниченно конвертируемая валюта – валюта, обмениваемая на ограниченное число иностранных валют  и  применяемая в международных  расчётах с ограничениями. Наличие  ограничений объясняется нестабильностью экономического положения страны и несбалансированностью платёжного баланса. Валюту с ограниченной конвертируемостью имеют большинство стран мира.

Замкнутая (неконвертируемая) валюта – валюта не обмениваемая на другие валюты и применяемая только внутри страны. Замкнутыми являются те валюты, на которые налагаются ограничения при ввозе, вывозе, покупке, продаже и к которым применяются различные меры валютного регулирования.

Клиринговая валюта –  расчётные валютные единицы, которые  существуют только как счётные деньги в виде бухгалтерских записей банковских операций по взаимным поставкам товаров и оказанию услуг между странами – участниками клиринговых расчётов.

Одним из основных показателей банковского  риска является  валютная позиция.

Валютная позиция –  показатель характеризующий соотношения  требований и обязательств банка, приобретенных  в результате осуществления операций по покупке-продаже иностранной  валюты, конверсии одного вида валюты в другой, а также иных операций, в результате которых изменяются требования либо обязательства банка, выраженных в иностранной валюте.

При определении валютной позиции в расчёт принимаются  выраженные в иностранной валюте требования и обязательства банка, учитываемые не только по балансу, но и по внебалансовым счетам, отражающим заключенные сделки по покупке и продаже. А также конвертации иностранной валюты, расчёты по которым ещё не отражены в балансе.

Требования банка в  иностранной валюте – активная часть  баланса по счетам, по которым ведётся  учёт в иностранной валюте, за исключением активного остатка по счёту 6901 ”Валютная позиция”. Требованиями по внебалансовым счетам являются суммы иностранной валюты, купленной по спотовым и форвардным сделкам.

Обязательства банка  в иностранной валюте – это  пассивные остатки по балансовым счетам, по которым ведётся учёт в иностранной валюте, за исключением активного остатка по счёту 6901 ”Валютная позиция”, и суммы проданной иностранной валюты по спотовым и форвардным сделкам, отраженным по внебалансовым счетам.

В случае равенства требований и обязательств банка валютная позиция считается закрытой, а несовпадение – открытой.

Открытая валютная позиция  может быть длинной и короткой.

Длинная валютная позиция образуется в том случае, если требования банка  в иностранной валюте превышают обязательства. Короткая позиция имеет место, если обязательства банка превышают требования.

Фактический размер валютной позиции рассчитывается как сумма (с учётом знаков) валютных позиций  по каждому виду иностранной валюты и оценивается в национальной денежной единице по единому курсу Национального банка Республики Беларусь. При определении фактического размера валютной позиции в расчёт не берутся суммы иностранной валюты, купленной или проданной по поручению и за счёт клиентов банка, за исключением случаев, когда происходит одновременное увеличение (или уменьшение) требований и обязательств банка, выраженных в иностранной валюте.

Поскольку открытая валютная позиция, как правило, связана с  возникновением валютного риска  из-за возможных изменений курса иностранной валюты, национальным банком Республики Беларусь установлены определённые лимиты открытой валютной позиции.

Постановлением Национального банка Республики Беларусь от 31.10.2008 г. №159 установлены следующие ограничения открытой валютной позиции:

- величина суммарной  открытой валютной позиции по  всем видам иностранных валют  и драгоценных металлов (за исключением мерных слитков) не может превышать 20 процентов от нормативного капитала банка;

- величина чистой  открытой валютной позиции по каждому виду иностранной валюты и драгоценного металла (за исключением мерных слитков) отдельно не может превышать 10 процентов от нормативного капитала банка;

- величина чистой  открытой валютной позиции по  форвардным сделкам по каждому  виду иностранной валюты и драгоценного металла (за исключением мерных слитков) отдельно не может превышать 10 процентов нормативного капитала банка. При расчете данного ограничения не учитывается форвардная часть сделок СВОП.

Чистая валютная позиция - позиция, определяемая как разница между длинными и короткими позициями.

При условии  соблюдения банком нормативных документов Национального банка и при  отсутствии нарушений банком правил проведения операций с иностранной  валютой национальный банк может  увеличить уполномоченному банку размеры лимитов открытой валютной позиции.

Уполномоченные  банки обязаны на конец каждого  операционного дня проводить  оценку валютных позиций в белорусских  рублях. Оценка производиться отдельно по свободно конвертируемой валюте и  по ограниченно конвертируемой валюте.

В течение первого  рабочего дня каждой календарной  недели уполномоченные банки представляют в национальный банк отчёты о состоянии  открытой валютной позиции на каждый рабочий день предыдущей недели.

Если на конец  рабочего дня у банка образовалось превышение лимита открытой валютной позиции, банк обязан принять меры по закрытию этого превышения.

Превышение  лимита открытой валютной позиции должно быть закрыто банком путём купли  продажи иностранной валюты на конец  рабочего дня, следующего за днём образования превышения. При этом надо учитывать, что в результате устранения лимита открытой валютной позиции по “длинной”(“короткой”) позиции на конец следующего рабочего дня не должно возникнуть превышения открытой валютной позиции по “короткой” (“длинной”) позиции.

При непринятии коммерческими банками в определённые сроки мер по устранению превышения лимита открытой валютной позиции к ним могут быть применены санкции в виде уменьшения лимита открытой валютной позиции.

Наиболее жёсткой  мерой воздействия за неоднократное в течении полугодия несвоевременное принятие мер банком по устранению превышения открытой валютной позиции является приостановка действия лицензии на право осуществления операций с иностранной валютой, влияющих на состояние открытой валютной позиции.

За нарушение установленного порядка проведения валютных операций, то есть скупку, продажу, обмен иностранной  валюты или использование платежных  документов в иностранной валюте и других денежных документов, осуществляемые без специального разрешения (лицензии) статьей 11.2 Кодекса Республики Беларусь об административных правонарушениях предусмотрена ответственность в виде штрафа в размере от 50 до 300 базовых величин с конфискацией предметов сделки.

Ответственность за нарушение порядка  проведения валютных операций также закреплена в подпунктах 2.1 – 2.3, 2.5 Декрета №1, которые предусматривают наложение штрафа на должностных лиц уполномоченных банков и на физических лиц, осуществляющих валютно-обменные операции между собой, минуя обменные пункты и валютные кассы. При необоснованном отказе в покупке или продаже иностранной валюты или платежных документов в иностранной валюте, а также за осуществление валютно-обменных операций без их фиксирования с помощью кассового аппарата либо компьютерной системы кассир обменного пункта (валютной кассы) может быть привлечен к административной ответственности на основании подпункта 2.3 Декрета №1. Кроме того, пункт 6 Декрета №1 предусматривает, что должностные лица и иные граждане, допустившие нарушение требований Декрета в связи с исполнением ими служебных обязанностей, подлежат освобождению от занимаемой должности (увольнению).