Сущность и функции денег

Функции:

 

Распределительная - основная функция, которая воплощается в :

 

Рисковая - риск стимулирует  возникновение страхования

 

Предупредительная функция - уменьшение степени риска

 

Сберегательная функция - потребность в страховой защите денежных накоплений

 Кроме этого

 

Контрольная - целостность  формирования и использования страхового фонда Кредитная - возвратность страховых  взносов в случае наступления  страхового случая Инвестиционная - возможность  участия временно свободных средств  в инвестиционной деятельности страховой  организации.

 

 

2. Основы построения страховых  тарифов. Состав и стр-ра стр.  тарифов.

 

Страховой суммой является определенная договором страхования или установленная  законом денежная сумма, исходя из которой  устанавливаются размеры страхового взноса и страховой выплаты.

 

Если страховая сумма, определенная договором, превышает  страховую стоимость имущества, то договор является недействительным в силу закона в той части страховой  суммы, которая превышает действи­тельную  стоимость имущества на момент заключения договора.

 

Со страховой суммы  страхователь платит страховщикам взнос.

 

Страховой взнос представляет собой плату за страхование, которую  страхователь обязан внести страховщику  в соответствии с договором страхования  или законом.

 

Страховой взнос исчисляется  исходя из страхового тарифа и объемного  показателя с учетом предусмотренных  скидок и надбавок.

 

Рассмотрим структуру  страхового взноса.

 

Стр. взнос = Страховой тариф -Объемный показатель(ед.страх. суммы  или объект в целом) -

 

- Скидка + Надбавка (накидка). Страховой тариф представляет  собой ставку страхового взноса  с единицы страховой суммы  или объекта страхования в  целом.     Скидки со страхового  взноса предоставляются страховщиком  страхователю. Они являются формой  поощрения страхователя, аккуратно  выполняющего свои обязанности  по сохранению застрахованного  имущества, а также стимулирования  страхователя, регулярно (непрерывно) возобновляющего договорные отношения  со страховыми обществами.

 

Надбавка представляет собой  часть страхового тарифа, не связанную  непосредственно с формированием  фонда, предназначенного для выплат страхового возмещения.

 

Надбавка обеспечивает поступление  средств на:

 

покрытие расходов на проведение страхования (оплата труда

 страховых работников, содержание зданий и оборудования, рек­

 лама и др.);

 

формирование запасных фондов по рисковым видам страхования;

 

финансирование мероприятий  но предупреждению стихийных

 бедствий и т. д.

 

Надбавки могут быть рисковые, за рассрочку и др.

 

Рисковая надбавка используется для создания страхового фонда на случай выплат страхового возмещения при повышенных убытках, превышающих  средний уровень.

 

Надбавка за рассрочку  представляет собой часть тарифа по долгосрочным видам страхования  жизни, которая компенсирует потери страховой компании за предоставление страхователю рассрочки при уплате взносов.

 

 

 

 

3.Финансоваяустойчивость  страховщиков.     

 

Под фин. уст-ю страховщика  следует понимать его безусловную  способность исполнить обязательства  по осуществлению страх. выплаты  в пользу страхователя или выгодоприобретателя. Именно фин. уст-ть страх. компании явл. главным объектом контроля со стороны  органов страх. надзора. Такой контроль осуществляется путем проверки фин. отчетности и соблюдения установленных  показателей,характеризующих платежеспособность страховщиков.Согласно действующему закон-ву гарантиями фин. уст-сти и платеж-ти страховщика являются:· оплаченный уставный капитал не ниже установленного законодательством размера;· страх. резервы, рассчитанные в установленном  порядке и гарантирующие страховые  выплаты;· сис-ма перестрахования;·  соблюдение нормативного соотношения  между активами и обяз-ми; соблюдение норматива максимальной ответственности  за принятие на страх. отдельного риска.                                  Достаточный размер уставного капитала гарантирует выполнение обязательств страх. компании на начальном этапе  ее деят-ти, поскольку поступление  страх. взносов в этот период бывает незначительным и уставный капитал  явл. единственной гарантиейплатежеспособности  компании.Поэтому мин. размер уставного  капитала, необходимый в начале деятельности страх. компании, уст-тся в зак-ом порядке. Однако значительный уставный капитал важен и для действующих  страх. компаний, так как позволяет  в необходимых случаях расширить  сферу деятельности, а также выполняет  роль стабилизационного резерва. Страх. резервы отражают размер не исполненных  на данный момент времени обяз-ств  страховщика по страх. выплатам. Обязанность  страховщиков формировать страх. резервы  закреплена Законом об организации  страх. дела. Страх. резервы рассчитываются при проведении каждого вида страхования. Их размер определяется в результате тщательного ан-за операций страховщика, основанного на трудоемких математических расчетах.                                                                                                  Под перестрахованием понимается передача страховщиком  принятой на себя ответственности  по договору страхования другому  страховщику в части, превышающей  допустимый размер собственного удержания. С помощью перестрахования достигаются  устойчивость и однородность страх. портфеля. В соответствии с действующим  законодательством страховщики  обязаны соблюдать нормативное  соотношение между активами и  обязательствами. Методика расчета  этого соотношения и установленный  обязательный для компании размер свободных  активов (средств) устанавливаются  Федеральным органом страхового надзора.

 

 

4. Обеспечение платежеспособности  страховой компании.

 

Для обеспечения своей  платежеспособности страховщики обязаны  соблюдать нормативные соотношения  между активами и принятыми ими  страховыми обязательствами. Методика расчета этих соотношений и их нормативные размеры устанавливаются  федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью.

 

Страховщики, принявшие обязательства  в объемах, превышающих возможности  их исполнения за счет собственных  средств и страховых резервов, обязаны застраховаться перестраховщиков риск исполнения соответствующих обязательств.Размещение страховых резервов должно осуществляться страховщиками на условияхдиверсификации, возвратности,прибыльности и ликвидности.

 

Основой финансовой устойчивости страховщиков является наличие у  них оплаченного уставного капитала и страховых резервов, а также  система перестрахования.

 

План счетов и правила  бухгалтерского учета, показатели и  формы учета страховых операдий и от четности страховщиков устанавливаются  федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью  по согласованию с МинФином РФ и  Государственным комитетом РФ по статистике.

 

Минимальный размер оплаченного  уставного капитала, сформированного  за счет ден. средств, на день подачи юр. лицом документов для получения  лицензии на осуществление страховой  деятельности должен быть не менее 25 тысяч  мрот - при проведении видов страхования  иных, чем страхование жизни, не менее 35 тысяч мрот - при проведении страхования  жизни и иных видов страхования, не менее 50 тысяч мини­мальных размеров оплаты труда - при проведении исключительно  перестрахования.

 

Порядок формирования резервов - Правила формирования страховых  резервов по страхованию иному, чем 

 

страхование жизни (утв. приказом Минфина РФ от 11 июня 2002 г. N 51н) исходя из таблиц

 

Страховые резервы включают:

 

резерв незаработанной премии (далее - РНП);

 

резервы убытков,

 

резерв заявленных, но неурегулированных  убытков (далее - РЗУ);

 

резерв произошедших, но незаявленных убытков (далее - РПНУ);

 

стабилизационный резерв (далее - СР);

 

иные страховые резервы.

 

Страховые резервы, образуемые страховщиками не подлежат изъятию  в федеральный и иные бюджеты.

 

 

5. Личное страхование и  его виды.  личное страхование  (индивидуальное) — это отрасль  страхования, с помощью которой  осуществляется страховая защита  семейных доходов граждан или  укрепление достигнутого ими  семейного благосостояния.

 

В качестве объектов личного  страхования выступают жизнь, здоровье и трудоспособность человека. Конкретными  событиями, на случай которых оно  производится, являются дожитие до окончания срока страхования, обусловленного возраста или события, наступление  смерти страхователя или застрахованного  либо потеря здоровья в период страхования  от оговоренных событий, как правило, от несчастных случаев.

 

Личное страхование включает в себя страхование жизни, страхование  от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование (табл. ).

 

Основной целью страхования  жизни является предотвращение критического ухудшения уровня жизни людей, материально  зависящих от застрахованного в  случае утраты ими источника дохода по причине смерти, полной или частичной  утраты трудоспособности.

 

Страхование жизни носит  долгосрочный характер, так как договоры заключаются на несколько лет  или пожизненно.

 

Страхование жизни предусматривает  выплату страховой суммы страхователю или другому лицу в связи с:

 

-дожитием до обусловленного  срока или события либо до  пенси­

 онного возраста с  последующей пожизненной выплатой  ежеме­

 сячной пенсии в  установленном размере;

 

-наступлением смерти застрахованного  лица;

 

-различными увечьями от  несчастного случая, произошедшего  в

 период страхования.  Это страхование выполняет сберегательную  функцию, т. е. накопление денежных  средств.

 

Существуют следующие  разновидности личного страхования:

 

смешанное страхование жизни;

 

страхование детей;

 

страхование к  бракосочетанию

 

страх. дополнительной пенсии;

 

семейное страхование  жизни.

 

Осочетанию

 

Виды страх. и тарифы:

 

1. Страх. Жизни.(срок договора  от 1 мес. До 20 лет,как правило, 1 год)  Страх. Событием здесь явл.  то, что окончание срока действия  договора- смерть застрахованного,  травмы произошедшие как на  производстве, так и в быту.Страх.  тариф в % - от 0,8 до 3.

 

2.Страх. от несчастных  случаев.(1 мес. До 5 лет) Страх.событие-травмы, смерть.Страх тариф – от 0,5 до 20.

 

3.Страх. отдельных рисков. (от 1 мес.)Страх. Событие – травма, отравление. (от 0,8 до 3)

 

4. Страхование детей от  несчастных случаев. (1 мес) Страх.  Событие – травма, отравление,смерть  ребенка.     ( от 0,5 до 10)

 

 

6. Имущественное страхование  и его виды.

 

Имущественное страхование - в РФ - отрасль страхования, в  которой объектом страховых отношений  выступает имущество в различных  видах.

 

Застрахованным может  быть имущество, являющееся собственностью страхователя либо находящееся в  его владении, пользовании или  распоряжении,

 

Страхователями выступают  либо собственники имущества либо другие лица, несущие ответствен-ность за его сохранность.

 

Застрахованное имущество - материальные ценности, на которые  распространяется обязательное страхование  или договор добровольного страхования. Застрахованное имущество может  быть представлено одним предметом  или совокупностью предметов.

 

Интерес владельца имущества - имущество и убытки (потеря прибыли), которые могут возникнуть по связи  с владением имуществом. Стандартные  условия страхования предусматривают  страховое по-крытие страхованием только самого имущества.

 

В имущественном страховании  объектом страхования являются имущественные  интересы, связанные с владением, пользованием В распоряжением имуществом. Имущественное страхование включает:

 

Страхование средств наземного  транспорта.

 

Страхование средств воздушного транспорта.

 

Страхование средств водного  транспорта.

 

Страхование грузов.

 

Страхование других видов  имущества, кроме перечисленных  выше.

 

Страхование финансовых рисков.

 

Видами имущественного страхования, например, являются:

 

страхование Имущества от огня;

 

страхование Имущества от бури;

 

страхование грузов;

 

страхование от убытков вследствие остановки производстве;

 

страхование отдельных видов  транспортных средств; Имущественное  страхование делится на несколько  подотраслей:

 

страхование Имущества предприятий,

 

страхование Имущества граждан

 

транспортное страхование  грузов и грузоперевозок.

 

 

7. Договор страхования  — это двустороннее соглашение  между страхователем и страховщиком.

 

При страховании кредита  может быть заключен как трехсторонний  договор (банк — заемщик — страховое  общество), так и двусторонний (заемщик  — страховое общество).

 

В первом случае среди прочих условий оговариваются действия банка и страхового общества в  отношении друг друга и совместные по отношению к заемщику. Во втором случае страховое общество самостоятельно принимает на себя всю ответственность  за поведение заемщика. В каждом из этих вариантов есть свои положительные  и отрицательные моменты. В принципе, экономически целесообразно и страховщику, и банку подписывать трехсторонний  договор.

 

Договор страхования представляет собой соглашение между страхователем  и страховщиком, в силу которого страховщик обязуется при страховом  случае произвести страховую выплату  страхователю, а тот обязуется  выплачивать страховые выплаты  в установленные сроки. В договоре страхования могут содержаться  и другие условия, определяемые по соглашению сторон. Они должны отвечать общим  условиям сделки, предусмотренным гражданским  законодательством Российской Федерации.