Совершенствование кредитной политики банка

Из таблицы 2.9 видно, что наибольшую долю пассивов банка составляют вклады физических лиц и средства не кредитных организаций.

Выпущенные долговые обязательства имели тенденцию к понижению на 1 312 131 тыс.руб. на 01.01.09.

Анализ величины собственных средств (капитала) банка

Соотношение собственных и привлеченных средств коммерческие банки должны поддерживать в соответствии с установленным нормативом. Этот норматив обеспечивает минимально необходимый уровень ликвидности банка. В то же время этот структурный показатель характеризует степень зависимости банка от привлеченных средств, а также показывает результативность работы банка по мобилизации с финансового рынка временно свободных ресурсов.

Для определения факторов, влияющих на величину собственных средств, проведем анализ их структуры в разрезе основных элементов.

Таблица 2.10 - Структура и динамика собственных средств банка АКБ «МБРР (ОАО)

Анализ структуры собственных средств показал, что формируется величина данного показателя в основном за счет средств акционеров банка, а именно, на 337 500 тыс.руб., так же произошел рост эмиссионного дохода банка, в составе структуры банка он составил 244,6 % или 6 412 500 тыс.руб. по состоянию на 01.01.09 г. В течение анализируемого периода также произошел рост показателя резервного фонда на 12 000 тыс.руб. в общей структуре собственных средств. Неиспользованная прибыль (убыток) на 01.01.2009г. уменьшилась на 483 466 тыс.руб. данные представлены в таблице 2.10.

Несмотря на уменьшение прибыли банка, в целом, темп роста собственных средств банка в составе структуры и динамики составил 217,2 % или 7 148 196 тыс.руб. Это характеризует стабильное положение банка. По данным таблицы 2.11 можно сделать вывод, что большую часть пассивов баланса составляют привлеченные средства банка. Из расчетов видно, что по отношению с 2007г., в 2008г. Привлеченные средства увеличились на 772 660 тыс.руб. или 101,5%. Собственные средства так же увеличились на 01.01.2009г. на 220,4%.

Таблица 2.11 - Соотношение собственных и привлеченных средств банка АКБ «МБРР (ОАО)

Оценка абсолютного изменения пассива баланса банка за исследуемый период показала его уверенный рост, в целом на 77 235 806 тыс. руб., что почти в 16 раз превышает значение совокупных пассивов на начало анализируемого периода.

Для более полного и понятного анализа уставного капитала банка, рассмотрим следующий рисунок, рисунок 2.1.

Рисунок 2.1 - Анализ уставного капитала банка

Структура ресурсов в разрезе собственных и привлеченных средств отражает основные особенности функционирования банка как кредитной организации.

Анализ активов банка

Анализ активов банка является следующим после анализа ресурсной базы банка этапом комплексной системы анализа финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка. Считается, что анализ и оценка активных операций является наиболее важной стадией анализа деятельности коммерческого банка, так как позволяет оценить, насколько эффективно банк использует свою ресурсную базу, а также определить степень специализации банка.

Таким образом, анализ активов – есть анализ направлений использования банковских ресурсов, анализ основных видов и направлений банковской деятельности, включающий в себя изучение и оценку экономической эффективности размещенных банком средств и нацеленный на принятие банком наиболее оптимальной политики размещения имеющихся у него ресурсов (в частности, на основе выводов анализа активов разрабатываются конкретные предложения по управлению внутренними ресурсами и внутрибанковскими резервами и т.д.).

Анализ и оценка активов банка с точки зрения их соответствия требованиям доходности.

Данный анализ является важнейшим направлением анализа качества управления активами банка, поскольку эффективное состояние активов (с позиции реальной «отдачи») обеспечивает получение банком  необходимых доходов и прибыли, что, в свою очередь, является основной целью его деятельности.

Доходность активов характеризует умение банка распоряжаться своими ресурсами с точки зрения размера доходов, получаемых от их использования. Анализ структуры и динамики активов банка по уровню доходности ликвидности представлен в таблице 2.12

Таблица 2.12 - Анализ структуры и динамики активов банка по уровню доходности ликвидности АКБ «МБРР (ОАО)

В анализируемом периоде происходил рост работающих активов на 01.01.2009г. на 6 285 863 тыс.руб. Темп роста за весь анализируемый период составил 197,2%.

В целом, тенденция к увеличению доли работающих активов заслуживает положительной оценки, тем не менее, одновременно следует учитывать возможное увеличение рисков банка, связанных с вложениями в активы, приносящие доход (прежде всего, риск потери ликвидности, кредитный риск, валютный риск, инвестиционный риск, рыночный риск и др.)

Неработающие активы также увеличились в анализируемом периоде на 13 769 160 тыс. руб. и удельный вес данной статьи увеличился на 01.01.2009 на 252,5%

Активы хорошего качества, диверсификация по видам, срокам и валютам на достаточном уровне, доходность на рыночном уровне, уровень просроченной задолженности низкий, крупные кредитные риски незначительны. Активы в целом соответствуют ресурсной базе банка.

В анализируемом банке большая доля в структуре активов принадлежит высоколиквидным  активам (70-85%), которые в анализируемом периоде увеличивались на 13 763 070 тыс.руб. Так же мы можем видеть, что происходит увеличение всех активов как в абсолютном, так и в относительном выражении, что характеризует работу банка с положительной стороны.

Анализ доходности и рентабельности АКБ «МБРР» (ОАО)

Доходы, расходы и прибыль являются отражением комплекса объективных и субъективных факторов, воздействующих на деятельность банка: клиентская база, местоположение, наличие достаточных помещений для обслуживания клиентуры, уровень конкуренции, степень развития финансовых рынков, уровень взаимоотношений с государственными органами и отдельными их представителями, качество управления банков. Анализ таблицы 2.13 показывает, что основная доля доходов приходилась на доходы от ссуд предоставленных клиентам, сумма которых на 01.01.09 увеличилась на 2632330 тыс.руб. или 144,5 % это говорит о том, что  у банка много клиентов.

Таблица 2.13 - Анализ структуры и динамики доходов АКБ «МБРР (ОАО)