Совершенствование кредитной политики банка

То есть более типичным и плодотворным является анализ устойчивости банка с позиции его развития.

В целом, предлагаемая методика экспресс-оценки финансовой устойчивости коммерческих банков может использоваться как для отдельно взятого банка, так и для совокупности коммерческих банков и может быть представлена в следующем виде:

1) исходя из теоретического обоснования критериев устойчивости коммерческих банков, сначала определяется весь набор коэффициентов, используемых для оценки показателей устойчивости;

2) обосновав критерии, исчисляются коэффициенты, характеризующие показатели достаточности капитала, ликвидности, прибыльности, качества активов и пассивов по каждому конкретному банку;

3) рассчитанные коэффициенты сравниваются с оптимальными значениями;

4) на основе анализа коэффициентов устойчивости в динамике определяется степень финансовой устойчивости коммерческого банка или системы коммерческих банков, и делаются выводы о текущем и прогнозном финансовом состоянии банков.

Созданная методика экспресс-анализа отражает комплексный подход к оценке устойчивости коммерческого банка как сложной динамической системы, дает его клиентам сравнительную оценку текущего состояния банка, а также позволяет судить об устойчивости финансового положения в будущем.

Рынок жилой и загородной недвижимости сейчас находится на подъеме. Строительство жилья перемещается в Московскую область и другие областные центры. Поэтому финансирование строительных проектов сегодня – очень востребованная банковская услуга с большими перспективами.

Многие банки предлагают различные ипотечные программы на строительство, ремонт и нецелевое использование под залог недвижимости, например, квартиры. Однако заемщики предпочитают брать нецелевые потребительские кредиты. Это быстрее, да и проще – нет необходимости передавать движимое и недвижимое имущество в залог банку.

У ипотечного кредитования несколько преимуществ перед потребительским. Во-первых, процентные ставки по ипотечным кредитам ниже ставок по потребительским, а срок кредитования – больше.

Приводим следующие расчеты. Потребительский кредит: максимум 25 тыс. долл. (без обеспечения) на 5 лет (максимум) под 11,5% годовых (минимум). Ипотечный кредит: на 5 лет под 9,75% годовых на сумму 1 млн долл. и выше (в зависимости от доходов заемщика). Но здесь возможны и более длительные сроки кредитования. При кредите на 25 лет процентные ставки составят от 10% годовых.

При этом эффективная ставка по потребительским кредитам может несколько отличаться от заявленной процентной ставки. Кроме того, по ипотеке существенно больше сумма кредита. Она может достигать 1 млн. долл., а по потребительскому кредиту – 25 тыс. долл. (без обеспечения) и 100 тыс. долл. (с обеспечением).

Проведя исследования и изучив структуру работы не только АКБ «МБРР» (ОАО), но и других крупных банков, можно придти к следующим выводам, для увеличения прибыли банку необходимо:

1) понизить процентные ставки (по ипотеке);

2) понизить требования к заемщику;

3) понизить сумму первоначального взноса (по ипотеке).

4 Программное обеспечение в АКБ «МБРР» (ОАО)

В АКБ  «МБРР» для работы операционного состава используется такое программное обеспечение, как АБС «Кворум».

Рисунок 4.1 – Диалоговое окно «Начало работы»

АБС «Кворум» представляет собой интегрированное полнофункциональное решение, позволяющее автоматизировать широкий спектр бизнес-процессов современного банка. В настоящее время в состав системы входит более 40 компонентов.

В рамках АБС «Кворум» развиваются и поддерживаются две линии программных продуктов. Первая линия в качестве системы управления доступом к данным использует СУБД Oracle Server, вторая линия работает на платформе Btrieve Record Manager (Pervasive SQL).  Это позволяет легко масштабировать АБС «Кворум» при ее  установке в различных по величине банках и филиалах.

Клиентская часть системы «Кворум» представлена на трех платформах: GUI-приложение Windows 95/98/NT, консольное приложение Windows 95/98/NT, DOS-приложение. При этом любая платформа клиентской части может функционировать с любой платформой серверной части.
          Модульный принцип построения АБС «Кворум» позволяет каждому банку выбрать свою конфигурацию системы, наиболее полно соответствующую его специфическим требованиям и технологиям работы. При этом постоянно появляющиеся новые модули помогают клиентам компании «Кворум» эффективно развивать свой бизнес. АБС «Кворум» постоянно развивается.

Программный продукт «Налоговый учет» обеспечивает ведение учета в коммерческих банках в соответствии с требованиями главы 25 Налогового Кодекса РФ.

Программный продукт «Межбанковские переводы» предназначен для автоматизации документооборота банков при осуществлении расчетов банковскими переводами в системах S.W.I.F.T. и TELEX.

Всемирная межбанковская финансовая телекоммуникационная сеть - СВИФТ (SWIFT - Society for World-wide Interbank Financial Telecommunications - Международная межбанковская организация по валютным и финансовым расчетам по телексу) обслуживает международное банковское сообщество начиная с 1973 года. В настоящее время внедрена новая сетевая архитектура этой сети, получившая название - SWIFT-2. Внедрение системы связи СВИФТ позволило наладить обмен информацией между банками, а также осуществить безбумажные платежные операции с минимальным привлечением труда людей и сокращением операционных расходов, ускорить обмен информацией между банками с помощью телекоммуникационных линий связи, минимизировать типичные виды банковского риска (таких как: потеря документов, ошибочная адресация, фальсификация платежных документов и др.).

Россия стала членом СВИФТ в 1989 году, в настоящее время более сотни российских банков входят в это мировое сообщество. СВИФТ помогает коммерческим банкам стандартизировать их операции таким образом, что они оперируют цифрами в рамках принятых форматов для выполнения определенного круга услуг. Продолжается процесс развития общебанковского языка системы коммуникации по линии унификации этой службы в международном масштабе. Важно подчеркнуть то, что система СВИФТ исключительно надежна с точки зрения обеспечения безопасности банковских расчетов, так как включает в себя множественную систему комбинаций физических, технических, а также процедурных средств безопасности.

Новая система СТАРТ является подсистемой СВИФТ (The SWIFT Terminal Automated Reconciliation Tool) и позволяет осуществлять автоматизированный метод выверки данных по счетам НОСТРО, который по сравнению с традиционным ручным методом обработки информации обеспечивает повышение надежности, ускорение процесса обработки данных, быстрое выявление ошибок, избавление банковских работников от монотонной, рутинной работы (известна в России как система расчетов МФО).

Международная информационная сеть РЕЙТЕР (REUTER) предоставляет широкий оперативный доступ к всевозможным аналитическим обзорам по состоянию рынков ценных бумаг во всем мире, включая Россию, а также к другой деловой информации, необходимой всем тем, кто так или иначе связан с работой на финансовых рынках.

Программный продукт "Банковский корпоративный портал" позволяет заказчику организовать корпоративный информационный портал, интегрирующий все приложения и информационные ресурсы, используемые в организации.

Интеграция функций

Система «Кворум» опирается на концепцию коллективной обработки банковских операций и основывается на принципе единой базы данных. На практике это означает, что выполнение той или иной банковской операции может потребовать привлечения сотрудников, относящихся к различным подразделениям банка. Таким образом, процесс выполнения операции «растягивается» как «в пространстве» (по отдельным рабочим местам), так и во времени. При этом система "КВОРУМ" обеспечивает каждого участника данного процесса всей необходимой информацией для принятия решений на каждом этапе обработки операции, а также контролирует сам процесс, порождая на каждом этапе необходимую производную информацию (мемориальные ордера, внебалансовые документы, отчеты и т.д.) и направляя ее конкретным участникам процесса.

Частичный набор действий мы можем видеть на следующих рисунках 4.2,4.3.

Рисунок 4.2 – Диалоговое окно «Вход в систему»

Комплексный подход.

«Кворум» представляет собой комплексную систему автоматизации. Комплексный характер системы заключается в том, что в ней реализована поддержка большого комплекса бизнес-процессов, свойственных банковскому учреждению. Кроме компонентов, автоматизирующих учетную деятельность, имеются средства анализа деятельности банка и поддержки управления организацией. Всего в состав системы «Кворум» входит более 40 программных модулей.

Модульный принцип построения системы позволяет выбрать каждому клиенту свою конфигурацию системы, наиболее полно отвечающую текущим требованиям банка. Различные комбинации более чем из 40 модулей обеспечивают возможность построения интегрированной банковской системы с любой необходимой полнотой функций.

Рисунок  4.3 – Диалоговое окно «Операции в АБС «Кворум»»

Реальный масштаб времени

     Система «Кворум» работает в реальном масштабе времени. На практике это означает, что любые операции, произведенные в системе, тут же попадают в единую базу данных и становятся доступными для остальных пользователей. Следствием этого является возможность получения действительно оперативной информации из системы: например, сформированный суточный баланс, отчет по экономическим нормативам, расчет позиций и лимитов и т.д. отражают текущее состояние банка на данный момент времени.

Операционный день банка.

В целях обеспечения упорядоченной работы системы и контроля над выполнением регламентных процедур, в системе «Кворум» используется понятие «операционный день». При завершении операционного дня производится автоматическое выполнение ряда регламентных процедур: перенос остатков между парными счетами, выполняется проводка документов (если такой режим установлен), автоматически подготавливаются и печатаются регламентные документы, производится архивирование и резервное копирование данных и т.д.

Важной особенностью «Кворум» является возможность одновременной работы в нескольких открытых операционных днях. Так, если какое-либо подразделение банка не успело завершить обработку документов, то оно может продолжать работать «во вчерашнем» дне, тогда как банк ведет обслуживание клиентов уже «сегодняшним» числом.

Рисунок 4.4 – Диалоговое окно «Операции рабочего дня»

Конкретному пользователю доступ к работе в завершенных операционных днях предоставляется администратором системы.

Учет валютных операций ведется в соответствии с мировыми стандартами: в валюте операции и в национальной валюте.

Функциональная мультивалютность, учет в двойной оценке.

Любая операция в системе может быть выполнена как в национальной, так и в любой иностранной валюте.

          Аналитический учет по счетам ведется в валюте счета и в национальной валюте. Синтетический учет может вестись как в двойной оценке, так и только в национальной валюте.

Рисунок 4.5 – Диалоговое окно «Завершение операционного дня»

В конце рабочего дня, после совершения всех операций, выбираем кнопку «выход» и закрываем программу.

5 Правовое обеспечение коммерческого банка

Правовое обеспечение банковской деятельности в Российской Федерации охватывает широкий круг вопросов. При этом большинство из них имеет отношение к внутреннему контролю в банке уже потому, что важнейшей задачей контроля является обеспечение выполнения банком требований действующего законодательства, других нормативно-правовых актов, регулирующих деятельность коммерческих банков.

Первые законы, регулирующие банковскую деятельность, определяли законодательные нормы, условия функционирования банков, перечень разрешенных им операций, порядок лицензирования, ответственности и контроля. Эти законы являлись реакцией на экономические и политические события того времени и почти не были направлены на регулирование внутренней жизни банков. Именно поэтому уже через 3-5 лет стало ясно, что имеющаяся законодательная база явно не удовлетворяет предъявляемым к ней требованиям, содержит определенные противоречия, является слишком ограниченной.

Новые редакции базовых банковских законов, регламентирующих деятельность Центрального банка и коммерческих банков, появились в 1995 и 1996 гг. К ним относятся, прежде всего, Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 26 апреля 1995 г. № 208-ФЗ и Федеральный закон «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности» от 3 февраля 1996 г. № 17-ФЗ. Принятие этих законов в определенной мере позволило устранить недостатки прежних законов.

К числу базовых банковских законов необходимо отнести также и принятый в апреле 1996 г. Федеральный закон «О рынке ценных бумаг», который определил условия совершения банками операций и сделок на фондовом рынке.

Нормативно-правовое обеспечение внутреннего контроля в банке включает в себя систему законодательных и нормативных документов, регулирующих банковскую деятельность в целом, а также систему внутренних нормативных документов, регулирующих деятельность конкретного банка, рисунок 5.1.

Рисунок 5.1 - Нормативно-правовое обеспечение внутреннего контроля