Совершенствование кредитной политики банка

1 страница РАСЧЕТНО-ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

(номер страницы не ставим)

2 страница ЗАДАНИЕ НА ДИПЛОМНУЮ РАБОТУ

(номер страницы не ставим)

Содержание

Введение                                                                                                                              4

1 Теоретические основы кредитования коммерческих банков                                    6

1.1 Рынок потребительского кредитования в России              6

1.2 Ипотечное кредитование                                                                                              8

1.3 Факторы устойчивого функционирования коммерческих банков                         17

2 Анализ финансовой устойчивости АКБ «МБРР» (ОАО)                                           30

2.1 Экономическая характеристика АКБ «МБРР» (ОАО)                                            30

2.2 Анализ финансовой устойчивости АКБ «МБРР» (ОАО)                                       37

2.3 Рекомендации по совершенствованию анализа финансовой устойчивости        48

3 Разработка методов увеличения прибыльности коммерческого банка                   50

4 Программное обеспечение в АКБ «МБРР» (ОАО)                                                    62

5 Правовое обеспечение в области организации работы АКБ «МБРР» (ОАО)         69

Заключение                                                                                                                        79

Список использованных источников                                                                             81

Введение

В устойчивом развитии банков заинтересован не только сам банк, но и население, которое благодаря своим сбережениям формирует ресурсную базу коммерческого банка. Клиенты при установлении партнерских отношений с коммерческим банком рассчитывают на бесперебойное расчетно-кассовое обслуживание, возможность получения при необходимости кредитов, предоставление различных банковских услуг. А в случае неудовлетворения требованиям, клиент может легко перейти на обслуживание в другой банк.  Так как конкуренция в банковской сфере на сегодняшний день велика, то вклады населения являются значительными в устойчивости ресурсной базы банка.

Заинтересованность в устойчивости кредитных организаций проявляют также клиенты и контрагенты, которые имеют непосредственное отношение к формированию ресурсной базы, оперативно функционируют на различных сегментах рынка. Коммерческий банк традиционно обслуживает предприятия различных отраслей экономики, организационно-правовых форм собственности, сфер деятельности.

В сферу прямого интереса в устойчивом функционировании коммерческих банков включается и государство, которое заинтересовано в своевременных налоговых поступлениях и в необходимости поддержания стабильности банковской системы, ее развития и укрепления.

При прочих равных условиях, банки, как финансовые партнеры имеют значительные преимущества. Опыт потерь на сегодняшний день очень и очень большой. Громкие названия перестали быть гарантией. В то же время, существуют и вновь возникают, банки средние и даже меньше средних по объему, оперирующие значительными суммами свободных средств. Какими же критериями следует руководствоваться при выборе банка-партнера. На стабильность банка влияет много факторов: наличие собственных средств и состоятельных учредителей, наличие стабильной клиентуры, надежность заемщиков и созаемщиков, участие в государственных программах и так далее. В банковской практике существует несколько подходов к оценке финансового состояния банка.

Так методика Центрального Банка, предусматривает контроль над показателями, имеющими важнейшее значение - минимальный размер капитала, максимальный размер привлеченных денежных вкладов населения. Наряду с этим существует множество коэффициентов, также позволяющих судить о финансовой устойчивости того или иного коммерческого банка.

Для повышения финансовой устойчивости коммерческого банка, следует оперировать целым комплексом мер и методов, при управлении активами и пассивами банка, прибыльностью и рисками. Дальнейшие разделы этой работы и посвящены детальному рассмотрению основных методов. 

Актуальность выбранной темы очевидна. В сегодняшней жизни людям, как никогда необходима помощь в получении денежных средств «здесь и сейчас», особенно в части того, что касается ипотечного кредитования. Сегодня не обязательно годами копить на квартиру, живя в стесненных условиях, а можно взять кредит и выплачивать денежные средства уже за свою квартиру.

Объектом исследования является АКБ «Московский Банк Реконструкции и Развития» (ОАО).

Предметом исследования – кредитование населения (на примере ипотечного кредитования).

Для достижения цели необходимо решить следующие задачи:

1) изучить теоретические основы кредитования населения

2) изучить оценку финансовой устойчивости коммерческого банка

3) рассмотреть систему показателей, используемых для анализа кредитования (основу составит ипотечное кредитование)

4) провести анализ структуры и динамики активов и пассивов АКБ «МБРР» (ОАО)

5) провести анализ потоков  денежных средств АКБ «МБРР» (ОАО)

1 Теоретические основы кредитования коммерческого банка

1.1 Рынок потребительского кредитования в России

Рост рынка потребительского кредитования в России сопряжен с решением текущих проблем, без решения которых невозможно добиться его поступательного развития. Бурный процесс развития рынка потребительского кредитования сопряжен с множеством проблем, как старых, так и вновь образовавшихся. Работу западных банков существенно упрощают базы данных кредитных историй за длительный период. В России законодательная и практическая работа по созданию кредитных историй ведется (например, принят и с 1 июня 2005 года вступил в силу Федеральный закон Российской Федерации 30 декабря 2004 года № 218-ФЗ «О кредитных историях», создаются бюро кредитных историй), но больших массивов данных как таковых до сих пор нет. В силу хотя бы хронологического фактора. На Западе статистика по потребительскому кредитованию ведется десятилетиями (а в США, Канаде, Финляндии и ЮАР уже более века), что позволяет более точно оценивать риски, что упрощает выдачу кредиту и снижает процентные ставки. Такие эффекты на российском рынке очень желательны, но эту проблему (даже при условии наличия законодательной базы) способно решить только время.

Впрочем, даже наличие кредитных историй не отменяет некоторой нестабильности в стране, несовершенства судебной системы и связанных с этим проблем реализации обеспечения по «плохим» кредитам.

Значительная часть средств граждан остается в «серой» зоне экономики, а значит, продолжает быть недоступной для получения кредитов. В отсутствие реальной информации о доходах не может быть и речи о цивилизованном потребительском кредитовании.

Важной перспективой для банков является также налаживание долгосрочных отношений с потребителем. Огромная популярность одноразовых экспресс-кредитов – атрибут начального становления рынка. Можно предположить, что со временем будет развиваться рынок кредитных карт и овердрафтовых кредитов. Это также в интересах заёмщиков, так как при наличии долгосрочных отношений с банком ставка по кредиту будет ниже той, которую банк установит для заемщика, с которым познакомился час назад.

Кроме того, учитывая особую популярность экспресс - кредитов, со временем может проявить себя в полном объеме и проблема неплатежей по потребительским кредитам. Рынок бурно растет, в ближайшее время ожидается дальнейшее расширения участия иностранцев, банки-новички стремятся как можно быстрее выйти на рынок и занять свою нишу, а первопроходцы упрочить свою позицию. В такой лихорадочной обстановке недавно вошедшие на рынок отечественные банки в силу отсутствия опыта могут выдать значительное количество недостаточно обоснованных кредитов. Иностранные банки, незнакомые с местными условиями тоже могут быть причиной появления большого числа кредитов, выплаты по которым не будут осуществляться.

Отдельно стоит сказать об участии на рынке иностранного капитала. Чувствуя большой потенциал российского рынка и в то же время испытывая некоторый застой на западном рынке потребительского кредита, крупные иностранные игроки стремятся войти на рынок, покупая доли в российских компаниях и создавая свои дочерние банки. Такие крупные западные банки как Societe Generale, GE Consumer Finance и Cetelem объявили о своих планах занять существенную долю российского рынка. С точки зрения потребителя это позитивные события, так как разнообразие кредитных продуктов будет расти, а ставки по кредиту падать. Но смогут ли выжить в таких условиях российские банки, с их относительно скромными ресурсами остается под вопросом.

Именно проблема низкой капитализации остается основным препятствием на пути развития отечественного потребительского кредитования (впрочем, это общая проблема для банков России). Большое количество средних и мелких банков рады были бы выйти на рынок, но им не хватает средств. Рынок развивается, в основном, за счет крупных игроков, которые раньше считали потребительское кредитование

неперспективным для себя видом услуг.

Несмотря на все проблемы, рынок потребительского кредита активно развивается благодаря огромному интересу со стороны населения и розничных сетей, которые установили, что предоставление потребительского кредита является прекрасным способом увеличения своей прибыли.

1.2 Ипотечное кредитование

У термина ипотека многовековая история, неразрывно связанная с именем Соломона – древнегреческого архонта, жившего приблизительно в шестом веке до н.э. Первое время ипотека рассматривалась как залоговая форма. Если человек попадал в должники и не мог в установленный период вернуть все долги, то становился рабом.

Ипотечный процесс выглядел так: перво-наперво документировались обязательства сторон, а уже потом на границе тех земельных угодий, что находятся в собственности должника, вкапывался столб, на котором впоследствии вывешивалась информация о непогашенных им кредитах. Это нехитрое сооружение и именовалось в народе ипотекой. Некоторое время спустя для этих целей приспособили специальные книги, в которые позволялось заглянуть каждому, кто нуждался в сведениях о том, в каком состоянии пребывает тот или иной земельный участок.

Существенная веха в истории развития ипотеки – I век нашей эры, когда на территории Римской империи стали зарождаться ипотечные кооперативы, снабжавшие денежными средствами. В роли залога выступало имущество физического лица. Большой вклад в ипотечное дело внес император Антоний Пий. В годы его правления оформились ипотечные банки, которым помогали «набираться сил» соответствующие законодательные акты. Банковские структуры успешно действовали наравне с коллегами – будущими сберегательными организациями.

Если в России государственная кредитная политика стала развиваться только в XIX веке, да и то только по отношению к дворянам и иже с ними, то в Риме это движение началось при императоре Траяне. При его деятельном участии в стране были сформированы особые фонды, направленные на поддержку социально-незащищенных граждан. Вдовам и сиротам выдавались кредиты на льготных условиях – под 5% годовых. Таким образом, можно констатировать: за сравнительно короткий срок институт ипотеки успешно преодолел две стадии своего развития. Стартом послужила доверительная сделка (фидуция), конечным пунктом стала собственно ипотека, а ее срединной частью – неформальный залог, или иначе, пигнус.

Фидуция предполагала, что объект недвижимости должника поступал в полное распоряжение кредитора, который мог либо вернуть предмет залога после того, как заемщик рассчитается с долгами, либо реализовать его по собственному усмотрению. Требования в материальной части в таком случае снимались. Пугнус существенно отличался от предшественника. По нему недвижимость поступала не в собственность, а во владение. Кредитору запрещалось производить какие бы то ни было операции с имуществом должника. Лишь когда должник не расплатился по кредиту, «денежный мешок» был вправе продать объект договора, отдав заемщику часть полученных в ходе купле - продажи средств.

Эффективное и качественное функционирование института ипотеки напрямую связано с политико-экономической ситуацией того времени. У рабовладельческого строя расшатался фундамент, и весомый процент земельных угодий попал к арендаторам. Сначала ипотека включала в себя только орудия труда, которые никоим образом не могли перейти в пользование латифундистов, людей, владевших землей на правах собственника. Затем в новую форму была вовлечена и недвижимость.

Удивительно, но уже тогда получил реальное обоснование современный институт ипотеки. События развивались по одному сценарию: кредитор мог получить у должника «заклад» с тем, чтобы выгодно распорядиться им: продать на торгах, тем самым вернув себе столько средств, сколько должен заемщик, а может, и больше.

Следует отметить, что разновидностей ипотеки во все времена было немало. Вместе с ипотекой, основанной на договоре сторон, работали «законопослушные» собратья, базой для которых служили законы государства. Так, широкое распространение получила ипотека на имущество неплательщика налогов и недвижимость опекуна. Спросом пользовалась ипотека инвестора на инвестиции.

Существовали и такие, где были задействованы родственные связи и прямые наследники. Пересмотр ипотечного законодательства послужил катализатором развития имущественного залога, который позволялось «передавать» в распоряжение сразу нескольким лицам.