Операции коммерческих банков на примере деятельности

     По итогам выполненного анализа  сотрудники обеспечивающих служб  составляют мотивированное заключение. В нем содержится вывод о  наличии (отсутствии) оснований, относящихся к их юрисдикции, по которым этот кредит может (не может быть) предоставлен, а также, при необходимости, даются четкие рекомендации относительно способов снижения кредитного риска (относящиеся  к ведению соответствующей службы).

     Вышеназванные заключения направляются  кредитному инспектору.

     Юридическое управление, юрисконсульт  управления кредитования и гарантий, отдел обеспечения кредитных  операций, служба экономической  защиты КБ оценивают представленные  документы, составляют заключения по вопросам, относящимся к ведению своих подразделений, и передают их в управление кредитования и гарантий.

     Кредитный инспектор на основании  проведенного анализа подготавливает  единое заключение о целесообразности (нецелесообразности) предоставления кредита, после чего передает заключение и кредитное дело начальнику отдела коммерческих кредитов и гарантий. Заключение кредитного инспектора визирует начальник отдела коммерческих кредитов и гарантий, начальник управления кредитования и гарантий, после чего принимается решение о рассмотрении вопроса на кредитном комитете КБ. В кредитный комитет направляются копии заключений юридического управления, службы экономической защиты, отдела обеспечения кредитных операций, кроме того, заключения ходатайствующих служб о целесообразности предоставления кредита.

      Кредитный комитет КБ рассматривает  вопрос и принимает решение  о предоставлении (или невыдаче) кредита и его условия.

     Отдел коммерческих кредитов  и гарантий управления кредитования и гарантий проводит работу по достижению соглашения с потенциальным заемщиком по всем существенным условиям кредитного договора.

     Далее кредитный инспектор отдела  оформляет кредитные и иные  правоотношения, обеспечивающие кредит (договоры поручительства и др.), а затем – кредитное дело.

     Обеспечением банковского кредита  (см. схему 2.7) могут служить залог,  банковская гарантия, поручительство, страхование кредитного риска,  переуступка требования (цессия).

     Понятие залог – очень широкое  понятие. Залог рассчитывается (см. схему 2.8) по способу владения, месту хранения и по видам предметов и прав, которые могут быть переданы в залог.

     Отдел контроля за исполнением  кредитных соглашений и формирования  отчетности (управления отчетности  и учета операций по расчетам с клиентами) открывает ссудный счет.

     Одновременно с выдачей кредита,  данный отдел создает резерв  на возможные потери по ссудам. Затем получает от кредитного  инспектора копии пакета документов (кредитный договор с отметкой  о наличии справок ГНИ и ПФ, завизированный начальником отдела кредитов и гарантий или начальником управления кредитования и гарантий; договор залога или иной договор, обеспечивающий исполнение обязательств заемщика; обязательство-поручение).

Кредитный инспектор отдела коммерческих кредитов и гарантий осуществляет: контроль над финансово-хозяйственной деятельностью заемщика, надлежащей реализацией кредитной сделки после выдачи кредита; контроль за полным погашением кредита и процентов; проверку целевого использования предоставленного кредита и выполнения заемщиком условий действующего кредитного договора и договора залога; закрытие кредитного дела. Общая схема организации процесса кредитования в коммерческом банке представлена на схеме 2.9.

     В случае непогашения кредита заемщиком, кредитный инспектор проводит взыскание задолженности в соответствии с инструкцией по работе с проблемными кредитами, утверждаемой банком.

     Среди существенных условий сделки, помимо суммы кредита, следует  упомянуть сроки и цели кредита.  В договоре стороны определяют порядок предоставления кредита заемщику, что имеет практическое значение для выяснения даты, с которой начинают начисляться проценты и отсчитываются сроки пользования кредитом.

     В кредитных договорах очень  часто предусматривается целевое использование кредита. Заемщик обязан расходовать финансовые средства на цель, указанную в кредитном договоре. Несоблюдение целей использования кредита нанесет ущерб обеим сторонам.

     Для банка это может  выразится  в резком ухудшении стабильности заемщика и падении его кредитоспособности, отказе страховой компании от своих обязательств по страхованию кредита, а для заемщика – в применении к нему со стороны банка различных санкций.

     При определении ставки по  кредиту необходимо учитывать различные факторы: стоимость для банка привлеченных средств (депозитов и кредитов(; надежность заемщика и степень риска, связанную со ссудой; расходы по оформлению и контролю за погашением кредита; характер отношений между кредитором и заемщиком и др.

     Определение процентной ставки – одна из наиболее трудных задач кредитования. Кредитор стремится установить достаточно высокую ставку для того, чтобы получить прибыль по кредиту и компенсировать все свои затраты и риски. В то же время ставка должна быть достаточно низкой, чтобы заемщик не обратился к другому кредитору и мог успешно погасить кредит. Чем выше степень конкуренции на рынке банковских кредитов, тем острее необходимость поддерживать процентную ставку на разумном уровне, сопоставимом с показателями конкурентов на данном сегменте рынка.

     Российским законодательством не  предусматриваются ограничения  предельного размера процентных  ставок за пользование кредитом. И этот вопрос решается сторонами  самостоятельно в ходе согласования  и подписания кредитного договора.

     Основными факторами, которые  коммерческие банки учитывают  при установлении платы за  кредит, являются:

• ставка рефинансирования по кредитам, предоставляемым ЦБ РФ коммерческим банкам;
• средняя процентная ставка по МБК;
• средняя процентная ставка, уплачиваемая банком своим клиентам по депозитным счетам;
• структура кредитных ресурсов банка;
• спрос и предложение на кредиты со стороны клиентов;
• срок и вид кредита, а точнее степень риска для банка непогашения кредита в зависимости от обеспечения;
• стабильность денежного обращения в стране.

     В соответствии с кредитным  договором проценты могут быть  простыми и сложными, обычными (уплачиваемыми  в пределах временного периода,  когда разрешено пользование  кредитом) и повышенными (которые  взыскиваются при нарушении срока погашения кредита).

     Кредиторы иногда прибегают к  увеличению процентных ставок  платы за кредит, ссылаясь на  повышение процентных ставок  ЦБ РФ.

     Заемщик должен стремиться к  тому, чтобы в договоре отсутствовали  положения, позволяющие кредитору изменить его условия в свою пользу (например, право повышения процентной ставки).

     Кредитный договор требует надлежащего  оформления, с тем чтобы избежать  всякого рода осложнений при  его реализации, рассмотрении в  суде или даже возможной фальсификации.

     В дополнение к Инструкции  № 17 в связи с особым значением  для коммерческих банков кредитного  риска Центральный банк РФ  в 1998 г. ввел своим письмом  № 130А от 20.12.1998 г. обязательное  создание каждым коммерческим  банком резерва на покрытие возможных потерь по ссудам, определил развернутую систему бухгалтерских операций, связанных с формированием и использованием этого фонда. В соответствии с этим письмом несколько была изменена методика классификации выданных ссуд и оценки кредитных рисков.

     Согласно письму № 130А классификация  выданных ссуд и оценка рисков  производится в зависимости от  двух критериев: наличия соответствующего  и надлежащим образом оформленного  реального обеспечения, а также  количества просроченных дней. На  основе выбранных критериев ссуды подразделяются на 4 группы.

     Неизбежным следствием финансового  кризиса стало ухудшение качества  активов отечественных банков. С  01.02.2000г. кредитные организации  обязаны формировать резерв на  возможные потери по всей ссудной  и приравненной к ней задолженности, классифицируемой в зависимости от уровня кредитного риска, в полном объеме. Размер отчислений по 1 группе «стандартные ссуды» составляет 1%, по 2 группе «нестандартные ссуды» - 20%, по 3 группе «сомнительные ссуды» - 50%, по 4 группе «безнадежные ссуды» - 100%.

     Условная сумма резерва покрытия  рассчитывается на отчетную дату  в зависимости от групп риска  и установленных для каждой  из них коэффициентов риска  (в процентах к ссудной задолженности). Для исполнения вышеуказанных требований банки могут использовать таблицу 2.3.

     Аналогичный порядок определения  применяется в отношении резервов  по ссудам в  иностранной  валюте, выданным юридическим лицам,  которые являются таковыми по  российскому законодательству и  расположены на территории Российской Федерации. Использовать созданный резерв на возможные потери по ссудам разрешено только для покрытия непогашенной клиентами (банками) ссудной задолженности по основному долгу.

     В целом успех политики разумности  банков в области кредитных рисков зависит, в частности, от того, как банк классифицирует ссуды, какие критерии при этом он выбирает. Проблема невозврата кредитов требует от банков повышенного внимания к созданию резервов на возможные потери по ссудам.

      Крупной статьей доходов «Саровбизнесбанка» является кредитование. Постоянно прослеживается большой спрос на рублевые кредиты. В сравнении цифры следующие:

Кредитный портфель на 1 января 2004 года, в тыс. руб.

     В 2003 году банк ввел новые программы кредитования на потребительские цели, а также увеличил суммы кредитов физическим лицам до 500 тысяч рублей, в итоге структура кредитного портфеля на 1 января 2004 года выглядит следующим образом:

    3.2.1. Кредитная политика  Дзержинского филиала  ОАО «АКБ Саровбизнесбанк»