Операции коммерческих банков на примере деятельности

              Существует несколько  критериев классификации финансовых посредников. Для выяснения сущности банка как особого типа финансового посредника целесообразно классифицировать всех финансовых посредников по способу финансирования. По этому критерию все финансовые посредники подразделяются на депозитные, в структуре пассивов  которых присутствуют высоколиквидные,  фиксированные по суммам финансовые обязательства-депозиты и не депозитные финансовые институты. При таком подходе банки рассматриваются как типичный и широко распространенный вид депозитных финансовых институтов.

              Банки как особые финансовые посредники характеризуются  следующими существенными признаками.

              Во-первых, как и  всякие финансовые посредники, они  осуществляют двойной обмен долговыми  обязательствами, банки выпускают  свои собственные долговые обязательства, а средства, мобилизованные на этой основе, размещают от своего имени в долговые обязательства выпущенные другими организациями. Двойной обмен обязательствами отличает банки от брокеров (дилеров), осуществляющих посредничество на финансовом рынке, не прибегая к выпуску, собственных долговых обязательств.

              Во-вторых, банки  формируют собственные обязательства  на основе высоколиквидных и фиксированных  по суммам вкладов (депозитов). Двойной  обмен обязательствами характерен для всех видов финансовых посредников, но только банки принимают на себя безусловные обязательства с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. Фиксированные по сумме долга обязательства несут в себе наибольший для посредников-банков, поскольку они должны быть оплачены в полной сумме независимо от изменения стоимости их активов. В отличие от банков другие финансовые посредники(инвестиционные компании, фонды и т.д.)  все риски, связанные с изменением стоимости их активов, распределяют среди своих акционеров.

              В-третьих, банки  как депозитные финансовые посредники имеют высокий уровень финансового  рычага, т.е. долю заемных средств  в структуре пассива. Банки формируют  ресурсы для своих операций главным  образом за счет заемных средств. Собственный капитал, как правило, не превышает 10% их баланса, что делает их уязвимыми к воздействию внешних и внутренних факторов и вызывает необходимость особой системы надзора за банковской деятельностью.

              В-четвертых, банки  обладают возможностью открывать и  обслуживать расчетные текущие счета и эмитировать безналичные платежные средства (так называемые «банковские деньги»), на этой основе они обеспечивают функционирование платежной системы. Поскольку в современной экономике безналичные «банковские деньги» являются основным средством платежа, а также важным компонентом предложения денег, то коммерческие банки через текущие счета и депозитно-ссудную эмиссию связывают центральный банк с миллионами пользователей денег.

              Рассматривая банки  как депозитный тип финансового посредника, следует отметить, что глубокие изменения, которые происходят в последние годы на финансовых рынках, дают все меньше оснований для отождествления реальных банков, особенно западноевропейских, с чисто депозитными посредниками. Банковские системы западноевропейских банков всегда отличались большей степенью универсальности.

  1.3. Ресурсы коммерческого  банка

       Коммерческие  банки как и другие субъекты хозяйственных  отношений, для обеспечения своей  коммерческой  и хозяйственной  деятельности  должны располагать определенной суммой денежных средств т.е. ресурсами. в современных условиях развития экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения. Это объясняется тем, что во-первых значительно сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера его функционирования сосредоточена в первом звене банковской системы - Центральном банке Российской Федерации. Во-вторых образование предприятий и организаций с различными формами собственности означает возникновение новых собственников временно свободных денежных средств, самостоятельно определяющих место и способ хранения денежных средств, что способствует созданию рынка кредитных ресурсов, органически входящего в систему денежных отношений.

       Кроме того, масштабы деятельности банков, определяемых объектом его активных операций, зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают и особенно от суммы привлеченных ресурсов. Такое положение обостряет конкурентную борьбу между банками за привлечение ресурсов.

       Одновременно  с рынком кредитных ресурсов начинает функционировать рынок ценных бумаг, на котором банки выступают продавцами собственных либо покупателями государственных и корпоративных ценных бумаг. Наличие страховых, финансовых и других кредитных учреждений активизирует конкурентную борьбу на рынке кредитных ресурсов и обостряет проблему аккумуляции банками свободных денежных средств.

       Ресурсы коммерческих банков представляют собой  совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжение и используемых для осуществления  активных операций.

       По  способу образования все ресурсы  коммерческого банка подразделяются на собственные и заемные (привлеченные).

       Основным  источником коммерческих банков являются привлеченные средства, составляющие около 70-80% всех банковских ресурсов. На долю собственных средств банков приходится от 22 до 30 % что в целом отвечает сложившейся структуре в мировой банковской практике. В составе собственных средств банка основная доля приходится на различные фонды. Вторая часть собственных средств - прибыль текущего года.       
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 3 Операции коммерческих банков на примере  ДФ ОАО «Саровбизнесбанк»

3.1.Операции  коммерческих банков  по формированию  ресурсов. 

  3.1.1.Собственные,  заемные и привлеченные  средства коммерческих  банков.

      Специфика деятельности банка состоит в том, что его ресурсы  в подавляющей части формируются не за счет собственных, а за счет привлеченных средств. Возможности банка,  позволяющие аккумулировать средства, регулируются ЦБР и зависят от размеров собственного капитала кредитного учреждения и его организационно-правовой формы.

    В настоящих условиях проблема  формирования ресурсов приобрела  исключительную актуальность для  банков. Современная ситуация характеризуется  тем, что резко сузился общегосударственный  фонд банковских ресурсов. Поэтому банки в условиях  коммерческой самостоятельности и конкуренции много сил и времени уделяют формированию собственного капитала и привлечению ресурсов. Ресурсы коммерческого банка обычно определяют как совокупность  собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении банка и используемых им для осуществления активных операций.

     Собственные средства – это  уставной фонд и другие фонды  банка (которые создаются для  обеспечения финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности), а также прибыль, полученная банков в текущем году и в прошедшие годы.

  Сх.2.1.

     Гарантом экономической устойчивости  банка является его уставной  фонд.

     Собственные средства представляют  собой состояние акционером  в  коммерческом банке, т.е. чистую стоимость банка. Поэтому их движение – предмет особого отчета в комплексе финансовой отчетности, составленной по международным правилам.

     В настоящее время используются  разные способы оценки величины  капитала, зачастую они противоречивы.

     Активы и пассивы в балансе  оцениваются по стоимости в  момент приобретения или выпуска.  Со временем меняются процентные  ставки, обязательства по некоторым  кредитам и ценным бумагам  не исполняются и в результате  действительная стоимость активов  и пассивов отклоняется от ее первоначального значения. В этом случае она является плохим индикатором для защиты от текущего риска.

     Основные объемы ресурсной базы  коммерческого банка составляют  привлеченные и заемные средства, которые образуются в результате  исполнения банком операций, формирующих его пассивы.

     В отечественной практике к  пассивным операциям коммерческих  банков относятся:

  -   прием вкладов (депозитов) в  российской и иностранной валюте;

  - открытие и ведение счетов  клиентов, в том числе счетов  ЛОРО банков-корреспондентов в российской и иностранной валюте;

  - выпуск собственных ценных бумаг  (акций и облигаций), а также  выпуск бумаг как финансовых  инструментов (векселей, депозитных  и сберегательных сертификатов) в российской и иностранной  валюте;

  - получение межбанковских кредитов (в том числе  централизованных, приобретенных на аукционах либо полученных в ЦБ РФ от Банка России).

     Срочные вклады зачисляются на  депозитные счета на определенный  срок и по ним выплачиваются  проценты. Владелец депозита получает депозитный сертификат, на котором обозначены вложенная сумма, ставка процента, срок погашения и другие условия договора. Процентные ставки зависят от размера и срока вклада.

     Сберегательные депозиты – это  вклады физических лиц, приносящие  проценты.

     Другими источниками банковских  ресурсов служат денежные фонды,  которые банк привлекает самостоятельно  с целью обеспечения своей  ликвидности (среди них: кредиты,  полученные у других банков; ценные  бумаги, проданные по соглашению  об обратном выкупе). Их еще называют управляемыми пассивами. Эти пассивы дают банкам возможность восполнять депозитные потери, быть готовыми к непредвиденным обстоятельствам.

3.1.2. Кредитный потенциал  банка. 

       Не вся совокупность мобилизованных в банке средств свободна для совершения активных операций банка, а только его кредитный потенциал. Кредитный потенциал коммерческого банка – это величина мобилизованных в банке средств за вычетом резерва ликвидности.

       Одна из основных целей банковской  политики в распределении средств кредитного потенциала заключается в том, чтобы обеспечить соответствие структуры источников средств структуре активов банка.

       В том случае, когда банк предоставляет  средства в среднем на более  длительные сроки, нежели те, что  предусматривает срочность средств кредитного потенциала , он может осуществить срочную трансформацию средств. Возможность трансформации связана с тем, что средства депозитов по предъявлении концентрируется в банке от разных депонентов, которые их используют с различной динамикой. Степень изменения должна соответствовать уровню в момент трансформации средств.

       Зарубежный опыт свидетельствует  о том, что трансформация средств  кредитного потенциала является  одной из основных причин обострения  проблемы банковской ликвидности.  Для оценки степени риска срочной трансформации целесообразно регулировать отражение в учете сроков активных операций. Качественное и количественное равновесие прилива и отлива средств кредитного потенциала является важным фактором в практике поддержания ликвидности банка.

     На устойчивость ресурсной базы  банка влияет множество факторов:

       Фактор срочности ресурсов, т.е.  распределение их по срочности  привлечения. Более устойчивым  может считаться банк, имеющий  более долгосрочную ресурсную  базу.

       Фактор «летучести» привлеченных средств, т.е. их способность быть отозванными из банка по окончании срока договора. Для снижения влияния этого фактора банки предлагают дополнительные услуги, например, так называемые зарплатные проекты, которые позволяют удержать ресурсы в балансе банка.

       Влияние источника средств на  стабильность ресурсов также  очень велико. Если банк работает  с ресурсами одной отрасли,  то в разные периоды экономического  развития этой отрасли могут  быть притоки и оттоки средств.  В данном случае важно также учесть степень  концентрации средств от одного источника. Снижение влияния этого фактора требует от банка диверсификации его ресурсной базы по различным источникам привлечения.