Коммерческие банки: их сущность и виды

Рисунок 2.1 – Диаграмма рисков на 1 января 2010 г.

Примечание – Источник: [24].

В 2009 г. по сравнению с 2008 г. подверженность банковского сектора основным банковским рискам существенно возросла. При этом повышающее влияние на динамику общего относительного уровня рисков в 2009 г. оказал существенный рост кредитного, валютного и процентного рисков, а также ухудшение показателей достаточности капитала банковского сектора. В то же время улучшение показателей ликвидности и эффективности деятельности банковского сектора способствовало снижению общего уровня рисков.

Сравнительный анализ уровней рисков банковского сектора в 2008-2009 гг. представлен в таблице 2.5. В данной таблице ранжирование рисков осуществлено следующим образом: значение 1-2 – низкий риск, значения 8-9 – высокий риск.

Таблица 2.5 - Сравнительный анализ уровней рисков банковского сектора в 2008-2009 гг.

Примечание – Источник: [24].

Сравнительный анализ уровней рисков в 2008-2009 г., представленный в таблице 2.5, дает наглядное представление об изменениях, происходивших в этот период в банковском секторе. После осуществленной в конце 2008 г. рекапитализации крупнейших банков, оказавшей лишь краткосрочный положительный эффект на общее состояние банковского сектора, общий уровень его подверженности рискам неуклонно возрастал. И даже после оказанной государством в декабре 2009 г. поддержки общий уровень подверженности банковского сектора рискам на 1 января 2010 г. оказался сопоставимым с его значениями в конце 2008 г.

В 2010 г. перед банковской системой Республики Беларусь стоят масштабные, сложные, во многом качественно новые проблемы. Особенность последних лет – это работа в условиях мирового финансово-экономического кризиса. Несмотря на это, необходимо обеспечить поступательное развитие национальной экономики и повышение жизненного уровня населения страны.

Введение нового механизма курсообразования, то есть привязки к корзине иностранных валют, позволило более эффективно управлять курсом национальной валюты по отношению к иностранным валютам, имеющим основное значение для внешнеэкономической деятельности Беларуси, что повысило устойчивость экономики к воздействию внешних факторов. Банкам было рекомендовано существенно усилить свою роль в стабилизации ситуации на внутреннем валютном рынке. Для этого им необходимо своевременно и полно удовлетворять потребности субъектов хозяйствования и населения в иностранной валюте, более активного участвовать в привлечении заемных средств от нерезидентов, а также содействовать реализации проектов, направленных на расширение экспортного потенциала страны и способствующих импортозамещению.

Программой Национального банка Республики Беларусь предусмотрено постепенное ускорение эволюции денежно-кредитной политики в направлении прямого инфляционного таргетирования. Роль основного инструмента регулирования процессов в денежно-кредитной сфере придается процентной ставке. Изменение ставки рефинансирования будет более активно регулировать условия заимствования на краткосрочном денежном рынке и давать четкий сигнал о направлении монетарной политики [24].

Для регулирования денежного предложения и текущей ликвидности банков используются постоянно доступные инструменты, такие как кредит и депозит «овернайт», сделки СВОП, двусторонние операции и операции на открытом рынке, а также механизм обязательного резервирования.

Среди главных трудностей, переживаемых банковской системой Беларуси является скромность собственных капиталов коммерческих банков, которые будут недостаточны в случае необходимости компенсации потерь от выдачи теоретически возможных «невозвратных» кредитов и проведения рискованных операций. В связи с этим Национальный банк установил повышенные нормативы на соотношение собственного капитала и степени риска. По мнению международного банковского сообщества, в идеале оно не должно быть меньше 8%.

Как отмечают специалисты, основным недостатком в работе отечественного банковского сектора является его недостаточная мощность. Среди главных проблем, прежде всего, следует указать на недостаточный финансовый потенциал нашей банковской системы, который пока не вполне адекватен промышленному. Белорусские банки, по международным меркам, можно отнести к средним, а многие промышленные предприятия являются весьма крупными. Для нормального развития им нужны соответствующие кредиты, но небольшой банк не может предоставить крупный кредит, это противоречит принципам безопасного ведения банковских операций, так как даже самый надежный заемщик все же не может гарантировать своевременный возврат кредита; никто не застрахован, например, от стихийного бедствия или пожара.

К перспективным направлениям решения этой проблемы, наряду с продолжением политики, направленной на углубление финансовой стабильности и повышение реального потенциала банков, относятся развитие консорциального кредитования, некапиталоемких отраслей и секторов экономики (малый бизнес, легкая, пищевая промышленность), привлечение кредитных ресурсов из-за рубежа. Данный процесс осуществляется в контексте существующих современных тенденций в области валютного регулирования. Как свидетельствует мировой опыт, переход к жесткой привязке национальной валюты к иностранной, должен сопровождаться созданием необходимых предпосылок как монетарного, так и общеэкономического характера (унификация экономического законодательства, налогово-бюджетной системы и др.).

Целесообразно расширять взаимовыгодное сотрудничество в сфере денежно-кредитной политики, в том числе с международными организациями. В современных условиях усиление взаимодействия в области разработки и реализации монетарной политики приобретает все большее значение как фактор развития национальной экономики и снижения степени ее уязвимости к внешним финансовым потрясениям.

Актуальной задачей является повышение эффективности и надежности банковской системы. Необходимо прежде всего обеспечить связывание денежной массы, растущей по мере увеличения доходов населения и повышение реального спроса на деньги. Другой важной задачей является повышение финансовой дисциплины в банковской системе и всей экономики в целом, снижение количества неплатежей, просрочек и доли бартера. Необходимо обеспечить снижение доли товарообменных операций и других безденежных форм расчета не менее чем на 50-55%, снижение просроченной дебиторской и кредиторской задолженности предприятий – на 40-50%.

Кроме того, наряду с наращиванием ресурсной базы значительное внимание необходимо уделять оптимизации активов и пассивов банков, главным образом за счет:

- диверсификации источников формирования ресурсов банков за счет повышения доли средств предприятий и населения в национальной и иностранных валютах, средств нерезидентов Республики Беларусь;

- увеличения срочных ресурсов с длительными сроками привлечения;

- снижения удельного веса привлеченных средств с повышенным риском досрочного снятия;

- повышения качества управления ликвидностью банков;

- снижения доли проблемных активов;

- совершенствования экономических нормативов в области допустимости отдельных пассивных и активных операций.

Таким образом, на основании проведенного анализа, можно сделать общий вывод, что среди наиболее актуальных аспектов совершенствования деятельности коммерческих банков Республики Беларусь можно выделить следующие:

- повышение эффективности осуществляемых банковским сектором функций по обслуживанию реального сектора экономики, аккумулированию денежных средств населения, предприятий и их трансформации в кредиты и инвестиции;

- поддержание внешней и внутренней устойчивости национальной валюты, обоснование движущих сил динамики реального курса и оценка динамики равновесного валютного курса;

- взаимодействие денежно-кредитной, фискальной и социально-экономической политики для формирования наиболее благоприятных условий социально-экономического развития;

- повышение роли процентной политики в формировании условий для роста объемов сбережений и кредитования реального сектора экономики, обоснование оптимального уровня реальных процентных ставок;

- обеспечение прозрачности денежно-кредитной политики и повышения доверия к ней;

- совершенствование инструментов денежно-кредитного регулирования и эффективности их применения; адаптация инструментов денежно-кредитного регулирования, апробированных международной практикой, к конкретным условиям белорусской экономики;

- использование современных экономико-математических методов и моделей для обработки, анализа и прогнозирования тенденций в денежно-кредитной сфере и оценки их влияния на реальный сектор экономики;

- совершенствование институциональной и функциональной структуры банков;

- совершенствование принципов и инструментов банковского надзора на основе внедрения международных стандартов;

- повышение операционной надежности, эффективности и безопасности банковской системы;

- развитие системы безналичных расчетов с использованием банковских пластиковых карточек; создание единого информационно-расчетного пространства;

- мониторинг и управление банковскими рисками;

- развитие и совершенствование правовой базы банковской деятельности.

Решение вышеуказанных проблем создаст условия для повышения эффективности банковской системы в целом и политики, проводимой Национальным банком Республики Беларусь. Это обеспечит финансовую стабилизацию, необходимую для  дальнейшей структурной перестройки национальной экономики.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

На основании проведенного в данной курсовой работе анализа был сделан ряд следующих выводов.

1) Банк представляет собой кредитную орга­низацию, которая имеет право привлекать денежные средства физичес­ких и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и осуществлять расчет­ные операции по поручению клиентов.

2) Коммерческие банки выполняют следующие функции: аккумуляцию денежных средств, регулирование денежного оборота, посредническую функцию.

3) Сущность и функции банка определяют его роль в экономике. Назначение банка состоит в том, что он обеспечивает:

- концентрацию свободных капиталов и ресурсов, необходимых для поддержания непрерывности и ускорения производства;

- упорядочение и рационализацию денежного оборота.

4) Операции банков подразделяются на активные, пассивные и посреднические. Активные банковские операции направлены на предоставление денежных средств; пассивные операции – на привлечение денежных средств, драгоценных металлов и (или) драгоценных камней; посреднические операции содействуют осуществлению банковской деятельности банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями.

5) 6) Все виды доходов коммерческого банка по форме можно разделить на три группы: процентный доход; доход в форме комиссий от услуг банка; прочие виды (доходы от операций на рынке в виде курсовых разниц, разницы между балансовой и рыночной ценой проданного имущества, переоценка номинала цепных бумаг и других активов, полученные штрафы, пени, неустойки).

6) Выделяют следующие виды процентов за банковский кредит: депозитный, учетный и ссудный. Ссудный процент представляет собой своеобразную цену ссужаемой во временное пользование стоимости. Конкретной основой возникновения процента является движение ссужаемой стоимости, т.е. кредитные отношения. Процент не является обязательным атрибутом кредита, но вне кредитных отношений он не функционирует. Субъектами экономических отношений на базе кредита являются кредитор и заемщик, выступающие как получатель и плательщик процента. Объектом отношений по поводу процента являются доходы, полученные от использования кредита.