Формирование результатов банковской деятельности

 

     Найдем капитал банка  как сумму основного и дополнительного  уменьшенного на показатели:

К=479000+20500-3200=496300 тыс. руб.

Нормативное значение составляет 5 млн. евро., следовательно данный норматив выполняется.

1)Норматив достаточности собственных  средств (капитала) банка регулирует (ограничивает) риск несостоятельности  банка и определяет требования  по минимальной величине собственных  средств (капитала) банка, необходимых  для покрытия кредитного и  рыночного рисков. Норматив достаточности  капитала определяется как:

,                                                                

    Найдем сумму активов банка  взвешенных по степени риска:

,                                                              

где А1,А2…А5 активы первой, второй …  пятой группы.

А_Р=14600 0+328900 0,1+846300 0,2+628403 0,5+1200388 1= 1716740 тыс. руб.

   Теперь найдем норматив достаточности  собственных средств

Нормативное значение составляет минимум 10%, в нашем случае он составляяет 17,7%, следовательно, данный норматив выполняется.

2) Норматив мгновенной  ликвидности банка

В целях контроля за состоянием ликвидности банка, то есть его способности  обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с  использованием финансовых инструментов, устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности, которые  регулируют (ограничивают) риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов.

Норматив мгновенной ликвидности  банка регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение  одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы  высоколиквидных активов банка  к сумме пассивов банка по счетам до востребования. Норматив мгновенной ликвидности определяется:

                                                     

  Данный показатель  должен составлять не менее  15%, в нашем случае он составляет 24,4%, значит, в течение одного операционного  дня банк в состоянии обеспечивать  данную ликвидность.

 

3)Норматив текущей ликвидности  банка 

Он регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение  ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы  ликвидных активов банка к  сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных  дней. Норматив текущей ликвидности. Норматив текущей ликвидности определяется:

                                                                              

  Данный показатель  должен составлять не менее  50%, в нашем случае он составляет 66,7%, значит, в течение месяца банк  в состоянии поддерживать свою  ликвидность.

4)Норматив долгосрочной ликвидности  банка 

Данный норматив регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально  допустимое отношение кредитных  требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных  дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения  свыше 365 или 366 календарных дней. Норматив долгосрочной ликвидности определяется:

                                                     

  Данный показатель  должен составлять не более  120%, в нашем случае он составляет 72%, значит, в долгосрочном периоде  банк способен поддерживать свою  ликвидность.

5)Норматив максимального размера  риска на одного заемщика или  группу связанных заемщиков

   Этот норматив регулирует  кредитный риск банка в отношении  одного заемщика или группы  связанных заемщиков и определяет  максимальное отношение совокупной  суммы кредитных требований банка  к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка. Максимальный риск на одного заемщика определяется:

                                                                      

Данный показатель должен составлять не более 25%, в нашем случае он составляет 20,2 %, значит, банк способен диверсифицировать размещаемые  средства.

6) Норматив максимального размера  крупных кредитных рисков

Регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных  кредитных рисков и размера собственных  средств (капитала) банка. Максимальный размер крупных кредитов определяется:

                                                        

Данный показатель должен составлять не более 800%, в нашем случае он составляет 65,1 %, значит, банк способен диверсифицировать свои крупные  кредиты.

7)Норматив максимального размера  кредитов, банковских гарантий и  поручительств, предоставленных  банком своим участникам

Этот норматив регулирует кредитный  риск банка в отношении участников банка и определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам к собственным средствам (капиталу) банка. Максимальная сумма кредитов выданных всем акционерам банка, доля которых в УК больше 5% определяется:

  Нормативное значение  составляет максимум 50%, в нашем  случае он составляет 4,4 %, значит, банк способен регулировать выдачу  кредитов своим акционерам.

8)Норматив совокупной величины  риска по инсайдерам банка

  Данный норматив регулирует  совокупный кредитный риск банка  в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические  лица, способные воздействовать  на принятие решения о выдаче  кредита банком. Максимальная сумма  кредитов выданных инсайдерам:

                                                    

Данный показатель должен составлять не более 3%, в нашем случае он составляет 1,9 %, значит, банк способен регулировать выдачу кредитов своим  инсайдерам.

9)Норматив использования собственных  средств (капитала) банка для приобретения  акций (долей) других юридических  лиц 

Он регулирует совокупный риск вложений банка в акции (доли) других юридических  лиц и определяет максимальное отношение  сумм, инвестируемых банком на приобретение акций (долей) других юридических лиц, к собственным средствам (капиталу) банка. Максимальная величина собственных  средств банка инвестированных  в УК других юр. лиц:

                                                                            

Нормативное значение составляет максимум 25%, в нашем случае он составляет 258,30 %, следовательно, норматив не выполняется, а, значит, собственные средства банка  используются нерационально. Поэтому  ЦБ РФ может применить определённые санкции в отношении данного  коммерческого банка. Самому же КБ необходимо не только больше не покупать акции (доли) других юридических лиц, но и пытаться продать данные акции (доли), чтобы  уменьшить норматив Н12.

10) Найдем сумму обязательных  резервов КБ в ЦБ:

Ро = r · ПС,                                                                                                         

где r – средневзвешенная норма обязательного резервирования средств в ЦБ    РФ, %;

ПС – привлеченные средства банка.

Ро = 0,05 · 1 540 000 = 77 000 (тыс. руб.).

Результаты расчетов нормативов представлены в таблице 2.9

 

Таблица 2.9– Обязательные нормативы банка

№	Пока- затель	Наименование	Норматив, (%)	Значение факт. (%)	Выполнение (+/-)
1	К	Капитал	5 млн. евро	496 300 тыс.руб.	+
2	АР	Активы взвешенные по степени  риска		1716740 тыс. руб.
3	Н1	Достаточности капитала	min 10%	17,7%	+
4	Н2	Норматив мгновенной ликвидности	min15%	24,4%	+
5	Н3	Норматив текущей ликвидности	min50%	66,7%	+
6	Н4	Норматив долгосрочной ликвидности	max 120%	72%	+
7	Н6	Максимальный риск на 1 заемщика	max 25%	20,2%	+
8	Н7	Максимальный размер крупных  кредитов	max 800%	65,1%	+
9	Н9.1	Максимальная сумма кредитов выданных всем акционерам банка доля которых в УК более 5%	max 50%	4,4%	+
10	Н10.1	Максимальная сумма кредитов выданных инсайдерам	max 3%	1,9%	+
11	Н12	Максимальная величина собственных  средств банка инвестированных  в УК других юр. лиц	max 25%	258,3%	-
12	РО	Обязательные резервы  в ЦБ	77000

 

 

Задача №9

Покупатель приобрел видеотехнику, оплатив часть ее стоимости сразу, а на оставшуюся сумму получив  кредит на несколько месяцев под  простую процентную ставку. Кредит погашается ежемесячными платежами. Составить  план погашения кредита двумя  способами:  1) используя правило "78", т.е. при условии, что ежемесячные  платежи одинаковы; 2) основной долг выплачивается равными суммами, а проценты начисляются на остаток  задолженности.

Таблица 2.10 - Исходные данные

Наименование показателя	Значение
Цена видеотехники,  руб.	15
Первоначальный взнос, %	25
Срок кредита, мес.	5
Процентная ставка, % годовых	16

 

Решение:

I. Погасим кредит с использованием правила «78».

1. Покупатель 25% стоимости видео техники оплатил сразу:  
         15 · 0,25 = 3,75 рубля, следовательно, покупатель взял кредит на сумму 
         15 – 3,75 = 11,25 рубля.
2. Рассчитаем общую сумму, которую покупатель выплатит в конце срока кредита по формуле простых процентов 11,25 · ( 1 +  0,16 · (5 /12)) = 12 рубля, следовательно, ежемесячный платеж будет равен 12 / 5 = 2,4 рубля.
3. Посчитаем общую сумму процентов, выплачиваемых клиентом за весь срок действия договора 11,25  · 0,16 · (5/12) = 0,75 рубля.
4. Срок кредита – 5 месяцев, сложим все порядковые номера месяцев кредита                 1 + 2 + 3 + 4 + 5  = 15.
5. По данному методу погашения кредита ежемесячная выплата процентов будет производится по следующей схеме:  общая сумма процентов · дроби:

1 месяц: 0,75 · (5/15) = 0,25 рублей

2 месяц: 0,75 · (4/15) = 0,2 рубля

6. А ежемесячный платеж складывается из суммы погашения процентов в данном месяце и остатка платежа, приходящегося на погашение основной суммы долга:

1 месяц: погашение основного  долга = 2,4 – 0,75 · (5/15) = 2,15 рубля;

2 месяц: погашение основного  долга = 2,4 – 0,75· (4/15) = 2,2 рубля;

7. А остаток основного долга на начало месяца вычисляется по следующей формуле:

остаток основного долга = остаток основного долга на начало прошлого месяца – погашение основного  долга

1 месяц: остаток основного долга на начало месяца = 11,25 рубля;

2 месяц:  остаток основного  долга на начало месяца = 11,25 –  2,15 = 9,1рублей;

 

Таблица 2.11 –Погашение кредита с использованием правила "78"

Номер месяца	Остаток основного долга  на начало месяца, руб.	Дроби	Погашение общей величины начисленных процентов, руб.	Погашение основного долга, руб.	Сумма месячного платежа, руб.
1	11,25	5/15	0,25	2,15	2,4
2	18,96	4/15	0,2	2,2	2,4
3	15,34	3/15	0,15	2,25	2,4
4	11,64	2/15	0,1	2,3	2,4
5	7,84	1/15	0,05	2,35	2,4
Сумма	Х	х	0,75	11,25	12