Формирование результатов банковской деятельности

Расчет средней реальной стоимости привлеченных ресурсов:

 

    

 

      Вывод: отрицательная  средняя реальная стоимость кредитных  ресурсов говорит том, что инфляция превышает выплачиваемые проценты по привлеченным ресурсам, и потому поглощаются ею.

 

 

 

 

 

 

Задача №2.

  Определить ориентировочный  уровень ссудного процента на  первый квартал с учетом следующих  исходных данных:

   Таблица 2.2 – Исходные  данные

Рыночный уровень депозитного  процента, %г-х:
январь	10%
февраль	13%
март	12%
Объем депозитов, млрд. руб.:
январь	14
февраль	18
март	18
Норма обязательного резервирования	4%
Средняя реальная ставка по МБК 1 кв., %	20%
Средняя реальная ставка по счетам до востребования в 1 кв., %	6%
Структура привлекаемых банком ресурсов, %:
МБК	25%
срочные депозиты	40%
счета до востребования	35%
Мин. доходная маржа, %	1,5%
Уровень прибыльности банковских ссудных операций, %	4%

 

 

Решение:

1. Рассчитаем реальный  уровень депозитного процента  по месяцам с учетом нормы  обязательного резервирования по формуле:

                                                                                                           

= 10,42 %;

= 13,54 %;

= 12,5 %.

Полученные данные представлены в таблице 2.3.

 Таблица 2.3 – Реальный  уровень депозитного процента  по месяцам

месяц	I реал., %
январь	10,42
февраль	13,54
март	12,5

 

2. Рассчитаем средний  реальный уровень депозитного  процента в первом квартале  по формуле средневзвешенной, где  в качестве весов приняты объемы  депозитов по месяцам:

3.Рассчитаем реальную  цену кредитных ресурсов по  формуле средневзвешенной (с учетом  реальной цены и удельного  веса МБК, срочных депозитов  и счетов до востребования):

                                                                   

4. Найдем ориентировочный  процент по ссудным операциям  как сумму средней реальной  цены ресурсов, минимальной доходной  маржи и уровня прибыльности  ссудных операций:

Вывод: При данном уровне прибыльности банковских ссудных операций, ссудный процент равняется 17,52%.

 

 

 

 

 

 

 

Задача №3

Определить:

1) ставку процентов при выдаче  ссуды;  2) коэффициент наращения; 3) индекс инфляции; 4) погашаемую  сумму с учетом инфляции; 5) погашаемую  сумму с учетом ее покупательной  способности (без учета инфляции)

при двух условиях:

1. проценты начисляются один раз в год по простой ставке;
2. проценты начисляются ежеквартально с капитализацией.

Исходные данные представлены в таблице 2.4

Таблица 2.4 – Исходные данные

Показатель	Данные
Выданная сумма ссуды, млн. руб.	1,5
Срок ссуды, лет	3
Прогнозируемый уровень  инфляции, % годовых	8
Требуемая реальная доходность операции, % годовых (r)	5

 

   Решение:

   Определим индекс  инфляции за 3 года по формуле

        I_τ = (1 + τ_г)ⁿ                                                                                                                                                   

        I_τ = (1+0,08)^3 = 1,26

 

1. Определим необходимые  показатели при условии, что  проценты начисляются один раз  в год по простой ставке.

    1) Простая ставка  процентов при выдаче ссуды  с учетом инфляции определяется  по формуле:

      i_τ =                                                                        

     

2. Коэффициент наращения будет рассчитываться по формуле:

       (1 + n*i_τ)                                                                                              

       (1+0,15*3)=1,45

3. Погашаемая сумма будет рассчитываться по следующей  формуле:

       S = PV*(1 + n*i_τ)                                                                                             

       S = 1500000*1.45 = 2175000 руб.

4. Покупательная способность погашаемой суммы определится по формуле:

            S` = S / I_τ                                                                                                        

        S`=2175000/1,26 =1726190 руб.

1. Определим необходимые  показатели при условии, что  проценты начисляются ежеквартально  с капитализацией.

  Номинальная ставка сложных процентов при их начислении m раз в году, обеспечивающая требуемую реальную доходность операции r_j при заданном уровне инфляции τ_г за срок ссуды n лет, будет определяться следующим образом:

                                                                       

      j_τ = 4 [(1 + 0,05 / 4)  -1].= 0,13

     

 Коэффициент наращения  будет рассчитываться по формуле:

     (1 + j_τ/m)^n*m                                                                                                                   

(1+0,13/4)^(3*4) = 1,4678

      Погашаемая  сумма будет рассчитываться по  формуле

  S = PV* (1 + j_τ)ⁿ                                                                                                                                                

   S = 1500000*1,4678= 2201770 руб.

  Покупательная способность погашаемой суммы определится по формуле

       S` = S / I_τ                                                                                                        

  S` = 2201770/1,26 = 1747437 руб.

  Можно сделать вывод, что при сложной ставке с ежеквартальной капитализацией наращение суммы идет быстрее, чем при простой ставке. Погашаемая сумма с учетом инфляции и покупательная способность этой суммы больше, чем в случае использования простой процентной ставки.

 

 

 

Задача №4

Провести анализ структуры и  сроков платежей по активам и пассивам с помощью измерения ГЭПа. Оценить  степень процентного риска.

Исходные данные к задаче представлены в таблице 2.5

Таблица 2.5 – Исходные данные

Срок, дней	АЧП	ПЧП	ГЭП	Кумулятивный ГЭП
1	30	15	15	15
30	20	10	10	25
60	20	20	0	25
91	35	30	5	30
182	25	40	-15	15
365	10	20	-10	5
ИТОГО	140	135	5	5
Свыше 1 года	40	20	20	25
Капитал КБ	-	25	-	-
ВСЕГО	180	180	-	-

 

Решение:

Для измерения степени  процентного риска, связанного с  проведением активных и пассивных  операций, применим следующие показатели:

а) степень процентного  риска:                               

    δ =     Д_а -  Д_п,    

    где Д_а, Д_п - активы и пассивы, взвешенные по суммам платежей:

                                                                         

 

   Д =  _,                                                                                                        

 где   Д - промежуток  времени.

Средняя длительность - это  средний срок, необходимый для  получения обратно изначальной  стоимости;

    

б) интегральный показатель различия в сроках привлечения и  размещения средств банка:                                        

 К_t = Д_а / Д_п.                                                                                                                                                          

     Кt = 94,39/139,44 = 0,68

Данный показатель получился  меньше 1, из этого следует, что денежные средства используются неэффективно.

     Максимально  допустимое значение равно 1.75, оптимальное - 1.25.

Значение Кt, которое исходя из расчетов ниже оптимального и отрицательное значение степени процентного риска говорят о том, что опасность возникновения финансовых проблем при росте ставок на рынке отсутствует. Подтверждение этому можно найти также при расчетах ГЭПа, как разницы между чувствительными активами и пассивами, результаты которых приведены в следующей таблице:

 

 

 

 

Таблица 2.6 – Расчет ГЭПа

Срок, дней	АЧП	ПЧП	ГЭП	Кумулятивный ГЭП
1	30	15	15	15
30	20	10	10	25
60	20	20	0	25
91	35	30	5	30
182	25	40	-15	15
365	10	20	-10	5
ИТОГО:	140	135	5

В нашем случае ГЭП получился  положительным, следовательно, при  росте ставок, в большей степени  будут пересматриваться активы, и  процентные доходы  будут расти  быстрее процентных расходов.

 

Задача №5

Провести ГЭП-анализ изменения  чистого процентного дохода банка.

     Исходные данные  к задаче представлены в таблице  2.7