Формирование результатов банковской деятельности

 Таблица 2.7 – Исходные  данные

Показатели	Объем, млн. руб.		Удельный вес,  %		% ставка факти- ческая	Измененная % ставка
	До корректировки	После корректировки	До корректировки	После корректировки
Активы, чувствительные к  изменению %  ставки	6500	4000	59	36	16	14
Активы с фиксированной  процентной ставкой	2000	4500	18	41	20	20
Недоходные активы	2500	2500	23	23	0	0
ВСЕГО	11000	11000	100	100	─	─
Пассивы, чувствительные к  изменению % ставки	4000	4000	36	46	14	12
Пассивы с фиксированной  ставкой процента	1500	1500	14	9	15	15
Беспроцентные обязательства	2500	2500	23	24	0	0
Собственный капитал	3000	3000	27	21	18	18
ВСЕГО	11000	11000	100	100	─	─

 

Решение:

            1. Определим фактическую средневзвешенную  ставку по активам и    пассивам банка

           2. Определим ЧПД по формуле:

          ЧПД = ПД – ПР                                                                                             

          ЧПД = (0,1309-0,1205)*11000 = 114,4

           3. Определим ЧПМ по формуле:

          ЧПМ = ЧПД / Доходные активы                                            

          ЧПМ = 114,4/8500 = 1,35%

           4. Рассчитаем ГЭП:

           ГЭП = 6500 – 4000 = 2500

5. Теперь рассчитаем данные  показатели с учетом изменения  процентных ставок

          

 

     6. Рассчитаем  изменение ЧПД 2 способами:

1. ΔЧПД = ГЭП х Δi;                         

      ΔЧПД = 2500*(–0,02) = –50

2) ΔЧПД = ЧПД_факт – ЧПД_изм                                   

                ΔЧПД =64,9 – 114,4 = –50

    7. Темп прироста  ЧПМ (%) рассчитывается по формуле:

                                                                                     

             = –0,77 %.

          Вывод: Мы имеем положительный  ГЭП. Т.о. уменьшение процентных  ставок приводит к уменьшению  ЧПД, так как процентные доходы  по активам снижаются быстрее,  чем связанные с пассивами  процентные издержки. Также имеет  место вследствие этого уменьшение  ЧПМ.

 

Расчет при нулевом  ГЭПЕ. Корректировка структуры баланса отражена в таблице 2.7. Она производится перенесением превышения суммы активов, чувствительных к изменению % ставки, над суммой чувствительных пассивов  в активы с фиксированной процентной ставкой.

ЧПД и ЧПМ после корректировки  баланса с учетом фактических  процентных ставок:

ЧПД₁ = 4000´0,16 + 4500´0,2 - 4000´0,14 - 1500´0,15 - 3000´0,18 = 215 млн. руб.

ЧПМ₁ = 202/8500´100% = 2,5%

ЧПД и ЧПМ после корректировки  баланса с учетом измененных процентных ставок:

ЧПД₂ = 4000´0,14 + 4500´0,2 - 4000´0,12 - 1500´0,15 - 3000´0,18= 215 млн. руб.              

ЧПМ₂ = 215/8500´100% = 2,5%

Таким образом, ЧПД_{1 =} ЧПД_2,  ЧПМ_{1 =} ЧПМ_2. То есть при ГЭП = 0 изменение (увеличение) процентных ставок в одинаковой степени влияет как на изменение доходов, так и на изменение расходов банка.

 

Задача №6

Определить влияние факторов на отклонение от плана величины доходов  способом «разниц» (методом подстановок) и резервы увеличения дохода.

Заполните до конца таблицу 2.7, используя следующие исходные данные

 

 

Таблица 2.6 – Исходные данные

Показатель	Значение показателя		Отклонение (+, - )			Резервы увеличения дохода
	плановое	факт.	Всего	В том числе за счёт
				Суммы кредита	%-ной ставки
По краткосрочным кредитам
Доход (Д) – полученные проценты, млн. руб.	90,350	95,200	+4,850	+18,674	-13,795	13,795
Средняя сумма выданных кредитов (К), млн. руб.	580,300	700,240	+119,940	Х	Х	Х
Средняя процентная ставка (i), %	15,57	13,6	-1,97	Х	Х	Х
По долгосрочным кредитам
Доход (Д) – полученные проценты, млн. руб.	15,240	14,209	-1,031	+4,534	-5,568	5,568
Средняя сумма выданных кредитов (К), млн. руб.	50,250	65,200	+14,950	Х	Х	Х
Средняя процентная ставка (i), %	30,33	21,79	-8,54	Х	Х	Х
ВСЕГО	Х	Х	Х	Х	Х	19,363

 

Решение:

3. Рассчитаем общее увеличение доходов:

                                                                                                          

 _{краткосрочн.} = 95,200 – 90,350 = +4,850 (млн. руб.);

 _{долгосрочн.} = 14,209 – 15,240 = -1,031 (млн. руб.).

 

4. Рассчитаем влияние изменения суммы выданных кредитов на изменение доходов:

      ∆Д_К = (К_Ф – К_пл) · i_пл                                                                                          

∆Д_{Ккраткоср.} = (700,240 – 580,300) · 0,1557 = +18,674 (млн. руб.);

∆Д_{Кдолгоср.} = (65,200 – 50,250) · 0,3033 = +4,534 (млн. руб.).

5. Рассчитаем влияние изменения средней процентной ставки на изменение доходов:

      ∆Д_i = (i_Ф – i_пл) · К_ф                                                                                                                                                   

∆Д_{iкраткоср.} = (0,136 – 0,1557) · 700,240 = -13,795 (млн. руб.);

∆Д_{iдолгоср.} = (0,2179 – 0,3033) · 65,200 = -5,568 (млн. руб.).

6. Баланс факторов:

      Д = ∆Д_К + ∆Д_i                                                                                                                                                                

Д_к = 18,674 – 13,795 = 4,879 (млн. руб.);

Д_Д = 4,534 – 5,568 = -1,034 (млн. руб.).

Расчеты свидетельствуют, что  перевыполнение плана по доходам  от краткосрочных кредитных вложений в целом составило 4,850, в том  числе за счет снижения %-ной ставки и ЭСД на  13,795 млн. руб., и из-за увеличения суммы предоставляемых  кредитов он увеличился на 18,674 млн. руб.. Недовыполнение плана по доходам  от долгосрочных кредитных вложений в целом составило 1,031, в том  числе за счет снижения %-ной ставки и ЭСД на 5,568 млн. руб., и из-за увеличения суммы предоставляемых кредитов он увеличился на 4,534 млн. руб.

Общая сумма резервов увеличения дохода от кредитных операций составила 19,363 млн. руб.

 

 

 

 

 

 

Задача №7

Определить влияние факторов на отклонение от плана величины расходов способом «разниц» (методом подстановок) и резервы снижения расходов.

Таблица 2.7 – Исходные данные

Показатель	Значение показателя		Отклонение (+, - )			Резервы снижения расходов
	план.	Факт.	Всего	В том числе за счёт
				объёма ресурсов	%-ной ставки
Ресурсы, приобретённые за плату (Р), млн. руб.	90,350	95,200	+4,850	х	х	х
Средняя процентная ставка (i), %	11,4	9,5	-1,9	х	х	х
Плата за кредитные ресурсы, млн. руб.	10,3	9,04	-1.26	0,553	-1,809	-

 

Решение:

7. Рассчитаем общее увеличение платы за кредитные ресурсы:

     ∆Р = Р_факт – Р_план                                                                                                                                                        

∆Р = 95,200– 90,350 = 4,850 (млн. руб.).

 

8. Рассчитаем влияние изменения объёма ресурсов:

     ∆Р_объем = (Р_факт – Р_пл) · i_план                                                                                                                                

∆Р_объем = (95,200 – 90,350) · 0,114 = 0,553 (млн. руб.).

9. Рассчитаем влияние изменения средней процентной ставки:

∆Р_i = (i_факт – i_план) · Р_ф                                                                                           

∆Р_i = (0,095 – 0,114) · 95,200 = -1,809 (.млн. руб.).

10. Баланс факторов составит:

Р = ∆Р_объем + ∆Р_i                                                                                                                                                           

Р = 0,553 – 1,809 = -1,276 (млн. руб.).

 За счет повышения  объема ресурсов плата увеличилась  на 0,553 млн. руб., но за счет уменьшения  процентной ставки на 1,9 п.п. плата  уменьшилась на 1,809 млн. руб.. В  результате банк сэкономил 1,276 млн. руб.. Т.к средняя процентная  ставка по ресурсам снизилась,  резервов на сокращение расходов  у банка нет.

 

 

Задача №8

Рассчитать обязательные экономические  нормативы коммерческого банка.  Таблица 2.8 –Исходные  данные (тыс. руб.)

Наименование показателя (статьи)	Значение (в тыс.руб)
1. Основной капитал	479000
2. Дополнительный капитал	20 500
3. Показатели, уменьшающие  сумму основного и дополнительного  капитала	3 200
4. Активы первой группы  риска	14 600
5. Активы второй группы  риска (за вычетом РВП)	328 900
6. Активы третьей группы  риска (за вычетом РВП)	846 300
7. Активы четвертой группы  риска (за вычетом РВП)	628 403
8. Активы пятой группы  риска (за вычетом РВП)	1 200 388
9. Величина кредитного  риска по условным обязательствам  кредитного характера	490 000
10. Величина кредитного  риска по срочным сделкам	367 200
11. Величина рыночного  риска	230 499
12. Высоколиквидные активы	29 388
Окончание Таблицы 2.8.
13. Обязательства до востребования	120 390
14. Долгосрочные кредитные  требования банка	673 277
15. Долгосрочные обязательства	439 280
16.  Максимальная совокупная  сумма требований банка к одному  заемщику за вычетом РВП	100 366
17. Количество кредитных  требований (рисков), превышающих 5% капитала банка	8
18. Средняя величина крупного  кредитного риска банка (за  вычетом РВП)	40 398
19. Средняя величина кредитного  риска в отношении одного акционера  банка, владеющего 5 и более %% долей  (голосующих акций) КБ	5400
20. Количество акционеров, владеющих 5 и более %% долей  (голосующих акций) КБ и имеющих  обязательства кредитного характера  и по срочным сделкам	4
21. Совокупная величина  риска по инсайдерам КБ	9 400
22. Средняя величина инвестиций  КБ в УК одного юридического  лица (за вычетом РВП)	320 488
23. Количество юридических  лиц, в УК которых инвестированы  собственные средства (капитал) КБ	4
24. Общая сумма всех  активов по балансу банка, учитываемых  в расчете показателя общей  ликвидности
25. Средневзвешенная норма  обязательного резервирования средств  в ЦБ РФ, %	5
26. Привлеченные средства	1 540 000
27. Текущие активы	840 400
28. Текущие обязательства	1 260 498