Банковские операции в почтовой связи

Рассмотрим подробнее  активные операции, которые может  совершать банк для своих клиентов.

 

Операции с  наличностью

 

Коммерческие банки строят свои отношения с клиентами на договорной основе, в том числе  и при осуществлении кассового  обслуживания. В своей деятельности по кассовому обслуживанию клиента коммерческие банки руководствуются инструкциями и прочими регулирующими материалами центрального банка в пределах закона «О банках и банковской деятельности», в то же время предприятия и организации обязаны осуществлять свои операции с наличными деньгами в рамках утвержденного 16.03.1995 г. порядка осуществления кассовых операций на территории Р.Ф. Предприятие независимо от организационно – правовой формы, обязано хранить свою наличность в банке на соответствующих счетах. Наличные денежные средства, поступающие в кассу предприятия, подлежат зачислению на расчетные счета этих предприятий. Прием наличных денег предприятий при расчетах с населением производится с обязательным применением контрольно – кассовых машин.

Предприятия могут иметь  в своих кассах наличные деньги в  пределах установленной суммы. Всю  денежную наличность сверх лимита в  кассе предприятие обязано сдавать  в банк в порядке  и сроки, согласованные  с банком.

При несоблюдении условий  работы с денежной наличностью, а  так же ведение кассовых операций применяются меры финансовой ответственности:

1. За осуществление расчетов наличными денежными средствами сверх установленных сумм.
2. за неоприходование в кассу денежной наличности.
3. за несоблюдение действующего порядка при хранении денежных средств и за сверхлимитное накопление.

 

Для оприходования всех поступлений  и наличных сумм в банк и выполнения расходных операций коммерческий банк имеет обратную кассу. Все поступившие  до окончания операционного дня  наличные деньги должны быть оприходованы в оборотную кассу и зачислены  на соответствующие счета в этот же рабочий день. Из оборотной кассы  производится выдача наличных денег предприятиям. Все предприятия предъявляют в банк кассовые заявки для организации денежного оборота кассы банка, для обеспеченностью наличностью.

Для приема и выдачи денег  в коммерческом банке имеется  отдел кассовых операций, в который  входят: приходные кассы, расходные  кассы, вечерние кассы, кассы для  размена денег, кассы для пересчета  денежной выручки

Чаще всего приходные  кассы принимают деньги по объявлению на взнос наличными. Этот бланк состоит  их 3 – Х частей: объявления, квитанции, ордера. 

В ордере указывают символ кассового оборота. При взносе денег  по объявлению работник банка проверяет  правильность заполнения документа, потом  заносит данные в журнал по приходу: род операции, № документа, счет, символ, сумма.

Кассовый журнал по приходу  и расходу ведется ежедневно. После записи в журнале работник банка передает объявление на взнос  наличными вместе с кассовым журналом в приходную кассу. Кассир расписывается  в журнале и вызывает вносителя денег. Принятые в течении операционного дня деньги кассир вместе с приходными документами и сводной справкой передает заведующему кассой под расписку.

 

Учетно-ссудные  операции

 

Кредитные операции  - это  операции по размещению имеющихся в  распоряжении коммерческого банка  собственных средств. В настоящее  время банковские ссуды классифицируются: по типу заемщика, по видам обеспечения, по срокам погашения, по методу погашения, по целевому направлению, по объекту  кредитования, по объему.

По типу заемщиков бывают ссуды государственных предприятий, АО, ООО, совместных лиц.

 По видам обеспечения ссуда подразделяются на: обеспеченные и необеспеченные (бланковые). Обеспечением могут быть: залог, гарантия, поручительство, страхование. В качестве залога выступают различные активы, к которым предъявляется требования – реализации. Главная причина по которой банк требует обеспечение – это риск понести убытки, в случае если заемщика погасить ссуду в срок и во время. Стоимость залога принимается больше размера ссуды. Одной из наиболее распространенных причин требования обеспечения ссуды является непрочное финансовое состояние заемщика. В этом случае банк может требовать от заемщика гарантийное письмо. Если клиент не имеет достаточного обеспечения, или просит ссуду на операцию с повышенной степенью риска, банк рассматривает вопрос о целесообразности выдачи кредита при страховании его в страховых организациях. Страховщик получает определенный процент от суммы кредитного договора, а при наступлении страхового случая банку возмещается полностью или частично сумма кредита и процентов по нему. Заемщику, имеющему хорошую репутацию, устойчивое финансовое положение, точно обоснованные будущие доходы и удовлетворительное состояние прошлых платежей, ссуды могут быть представлены банком без соответствующего обеспечения – это бланковые, трастовые или доверительные ссуды, однако при нестабильности и экономических недостатках товарно-денежной системы, несбалансированности, инфляционных и др. негативных тенденциях в денежно – кредитной сфере серьезного развития эти кредиты не получили.

По срокам погашения классификацию  можно сделать в зависимости  от сроков: краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные.

По методу погашения ссуды  делятся на погашающиеся единовременно и в рассрочку. При выдачи ссуды с рассрочкой платежа действует принцип, согласно которому сумма ссуды списывается частями, на протяжении периода действия договора. Ссуда может погашаться с одновременной уплатой процентов за пользование ссудой.  Револьверные (возобновляемые) кредиты – это кредиты, предоставляемые клиентам по кредитным картам, или кредиты, по парным счетам в форме овердрафта – краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется списанием по счету клиента сверх остатка на счете, в результате чего образуется дебетовое сальдо.

По целевому назначению кредиты  подразделяются на потребительские  и неотложные нужды, под залог  ценных бумаг, на строительство и  приобретение жилья, кредиты на выдачу з.п.

Степень рискованности кредита  определяется в коммерческом банке  с учетом критериев: тип или вид  коммерческого банка, тип заемщика, финансовое положение заемщика, наличие обеспеченности или гаранта по ссуде, распространение риска во времени, в том числе срок ссуды.

В зависимости от этих критериев  определяется процентная ставка про ссуде. Состав клиентов банка определяет метод расчета риска банка и его степени, мелкий заемщик подвержен большей зависимости от изменений в рыночной экономике, в то же время крупные кредиты, выданные одному заемщику могут привести к банкротству банка. Формируя свою кредитную политику, коммерческий банк, должен учитывать характер колебаний и категорию депозита для уменьшения степени рискованности кредита банкам необходимо разрабатывать методы расчета коэффициента связанности депозитов с учетом обоснованности банков.

Во многом кредитную политику коммерческого банка определяет денежно – кредитная и фискальная политика государства. Расширение и  предоставление межбанковских кредитов способствует проведению более либеральной  ссудной политики и снижению уровня процентной ставки.

По объему ссуды кредиты  подразделяются в зависимости от суммы выданного кредита, например потребительский кредит, выданный физическому  лицу для приобретения бытовой техники  в сумме 5000 рублей, и кредит, выданный Акционерному обществу в размере 5000000 р.

 

Агентские услуги банка

 

К агентским услугам банка  относятся:

1. Расчетные операции (клиринговые)  – безналичные расчеты между  компаниями, предприятиями за поставленные  товары, оказанные услуги, осуществляемые  путем взаимного зачета. В коммерческом  банке данные расчеты производятся  через корреспондентские счета,  открытые в расчетно-кассовом  центре центрального банка, или  в коммерческом банке.

2. Межбанковские расчеты  - это расчеты по кредиту, т.е.  по привлечению и размещению  банками между собой временно  свободных денежных ресурсов  кредитных организаций.

3. Финансирование капитальных  вложений (т.е. инвестиции по финансированию  государственных программ и мероприятий) 

4. Брокерские операции  - посреднические операции на  рынке ценных бумаг. Брокер  ценных бумаг – это профессиональный  участник рынка ценных бумаг,  занимающийся  брокерской деятельностью  на рынке ценных бумаг.

5. Трастовые операции  – операции по управлению имуществом  и выполнению иных услуг, в  интересах и по поручению клиента  на правах доверенного лица.

6. Выдача поручительств  и гарантий.

Гарант – это лицо, выдающее, предоставляющее гарантию, поручительство. В качестве гаранта  могут выступать: государство, его  органы, учреждения, предприятия, банки, частные лица. Договор поручительства третьего лица (платежеспособного) предусматривает  обязанность поручителя полностью  возместить неисполненные заемщиком (должником) обязательства.

7. Консалтинговые операции  – это деятельность банка по  консультированию продавцов, покупателей  по широкому кругу вопросов  экономической деятельности, услуги  по прогнозированию рынка ценных  бумаг, разработке технико-экономических  вопросов для фирмы.

 

Межбанковский рынок  и межбанковские операции

 

Межбанковский кредит –  это привлечение и размещение между банками временно свободных  денежных средств.

Свободными кредитными ресурсами  располагают банки, имеющие солидную клиентскую базу и проводящие взвешенную кредитную политику. Межбанковские  кредиты оформляются кредитными договорами, планируемое сотрудничество на рынке межбанковских кредитов оформляется генеральным соглашением.

Генеральное соглашение о  сотрудничестве на рынке межбанковских  кредитов означает только намерение  о предоставлении друг другу межбанковского кредита на взаимовыгодной основе и  технику этого предоставления. В  российской практике это всегда бланковые  кредиты. Кредитный договор должен предусматривать: предмет договора, объект договора, срок договора, цену договора, обеспечение кредита, обязанности ответственности сторон по исполнению условий договора, др.

Основным объектом межбанковских  кредитов выступает разрыв в платежном  обороте. При определении суммы  кредита банки – кредиторы  учитывают размер уставного капитала  банка – заемщика, его финансовую и юридическую устойчивость, кроме  того величина кредита регулируется нормативами Центрального Банка. Центральный  банк рекомендует, чтобы сумма кредита  не превышала сумму собственных  средств заемщика. Максимально допустимый размер риска по кредитам выданным одному заемщику не должен превышать 40%  капитала банка.

Процентная ставка определяется исходя из рыночной процентной ставки, уровень которой зависит от соотношения  спроса и предложения на кредитные  ресурсы, которые распределяются  как на аукционе, так и между  банками. Уровень процентной ставки зависит от: срока, вида (овердрафт  по счету, межбанковский кредит по соглашению, договору), от валюты.

Наиболее высокие процентные ставки используются на рынке коротких денег (1-3 дня). Взаимная ответственность  сторон устанавливается путем уплаты процентов, неустойки и возмещения убытков.

При получении межбанковского кредита банк – заемщик представляет следующие документы; устав, лицензию, карточку с образцами подписей, баланс, нормативы банковской ликвидности, расшифровку по полученным и предоставленным  межбанковским кредитам, договор, обеспечение.

Условия кредитных сделок зависят от надежности банка, длительности и форм сотрудничества с ними, а  сумма кредита ограничивается размером собственного капитала банка.

Аналитическая служба банка  – кредитора постоянно отслеживает  финансовое положение банка, с которым  они сотрудничают на рынке межбанковских  кредитов и устанавливают для  каждого банка предельные размеры  кредита в зависимости от степени  надежности заемщика.

 

Валютные операции

 

Валютное регулирование  – это деятельность государства, направленная на  регламентирование  расчетов и порядка совершения сделок с валютными ценностями.

Текущие операции:

1) Переводы из Р.Б. и в Р.Б. инвалюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товара, а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием на срок не более 180 дней;

2) Предоставление и получение  финансовых кредитов на срок  не более 180 дней;

3) Переводы из Р.Б. и в Р.Б. процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам и инвестициям, кредитным и прочим операциям, связанным с движением капитала.

4) Перевода неторгового  характера из Р.Б., и в Р.Б., включая переводы сумм зарплат, пенсий, наследства, алиментов.

К валютным операциям, связанным  с движением капитала  относятся:

1) Прямые инвестиции, т.е.  вложение в уставный капитал;

2)Портфельные инвестиции, т.е. приобретение ценных бумаг  в портфель коммерческого банка;

3) Переводы в оплату  собственности на здание, сооружение  и иное имущество;

4) Предоставление и получение  отсрочки платежа более 180 дней  по экспорту и импорту товаров  и услуг;