Банковские операции в почтовой связи

- если данные, указанные в исполнительном  документе, не соответствуют данным, указанным в платежном требовании.

При поступлении в банк-отправитель платежные требования проверяются на предмет правильности их оформления и правомерности предъявления, а также банк-отправитель дополнительно проверяет поступившие платежные требования на предмет правомерного предъявления к указанному в них счету, т.е. проверяет, не противоречит ли такое списание средств режиму счета, установленному законодательными актами Республики Беларусь.

Платежные требования, принятые к  исполнению банком-отправителем, при  наличии средств на счете плательщика  исполняются в полной сумме в  день поступления.

Платежные требования, предъявленные  к текущему счету плательщика, для  оплаты которых средств на текущем  счете плательщика недостаточно, исполняются частично, в неоплаченной сумме платежные требования приходуются  по внебалансовому счету «Расчетные документы, не оплаченные в срок» и помещаются в картотеку к указанному счету.

Платежные требования, предъявленные  к текущему счету плательщика, для  оплаты которых средства на текущем  счете плательщика отсутствуют, в полной сумме приходуются по внебалансовому счету «Расчетные документы, не оплаченные в срок» и помещаются в картотеку к указанному счету.

Основным преимуществом расчетов платежными требованиями является то, что используемая при этом система  инкассо обеспечивает четкий порядок  адресной их доставки, строгий контроль за расчетами как со стороны субъектов хозяйствования, так и банков, обслуживающих их.

Недостатками расчетов платежными требованиями можно назвать ее трудоемкость, связанную с операциями по инкассо, отказами от акцепта, запросами о  судьбе неоплаченных требований [6].

 

1.3 Применение отдельных форм расчетов

 

Расчеты чеками. Чеки используются в  расчетах между юридическими лицами, а также между физическими  и юридическими, включая индивидуальных предпринимателей.

Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя провести платеж указанной  в нем суммы чекодержателю.

Чекодатель - лицо, за счет которого осуществляется выплата средств по чеку.

Чекодержатель - лицо, в пользу которого производится выплата средств по чеку.

Расчеты производятся как расчетными чеками, так и чеками из чековой  книжки.

рок действия чековой книжки - 1 год.

Расчетный чек действителен в приеме в уплату за товар в течении 30 календарных дней, не считая дня выписки.

Чекодатель передает чек чекодержателю  в момент приобретения товара. Чекодержатель  сдает принятые чеки по месту открытия расчетного счета вместе с поручением-реестром. Банк чекодержателя пересылает чеки при поручении-реестре в банк плательщика. Банк плательщика после  проверки чеков оплачивает его со счета, на котором была забронирована  сумма.

В настоящее время после признания  чека ценной бумагой сначала в  Гражданском Кодексе, затем и  в Банковском Кодексе, назван он таковой  и в соответствующих нормативных  актах Национального банка Республики Беларусь. Вместе с тем стиль правового  регулирования чекового обращения  остался прежним. Весьма ограничена осталась оборотоспособность чека, т.к. во-первых, оплата чеком может быть произведена только один раз, после чего он должен быть инкассирован, во-вторых, ограничен круг участников чековых расчетов.

Сфера их правового регулирования  такова, что внутренние расчеты чеками, номинированными в белорусских  рублях, в форме чистого инкассо  регулируется первым из перечисленных  нормативных актов; международные  расчеты в форме чистого инкассо  – вторым. Документарное, а также  все другие виды инкассо (в зависимости  от резидентства сторон и используемых валют) с применением чеков – третьим.

Инструкция о порядке проведения операций с использованием чеков  из чековых книжек и расчетных  чеков от 29.03.2001 № 64 (далее – Инструкция № 64) регулирует порядок заполнения чеков, расчетов между чекодателем  и чекодержателем с их использованием, а также порядок предъявления чеков к платежу в банк. Две  другие инструкции главное внимание уделяют банковским операциям с  их использованием – дебетовому переводу и инкассо.

Инструкцией № 64 предусмотрено две  разновидности чеков, уже давно  существующих в отечественной банковской практике – чеки их чековых книжек (лимитированных) и расчетные чеки. Разница между ними минимальна, поскольку  те и другие имеют следующие общие  черты:

- дословно совпадают определения  обоих видов чеков, которые  дает Инструкция № 64;

- оба вида являются покрытыми  чеками, т.е. при их выдаче на  сумму чеков перечисляются средства  на специальный счет покрытия («счет специального режима»);

- оба вида чеков являются  ордерными, т.к. содержат выполненные  типографским способом надписи  «Платите по чеку», «Платите  по расчетному чеку» соответственно, которые должны сопровождаться  подписью чекодателя;

- оборотоспособность обоих видов чеков ограничена, т.к. чеки могут использоваться в качестве средства расчетов только один раз, после чего подлежат передаче на инкассо в банк чекодержателя;

- сделки, связанные с расчетами как первым, так и вторым видом чеков, являются абстрактными, т.к. назначение платежа в них не указывается;

- отзыв обоих видов чеков  до истечения сроков для их  предъявления не допускается  (ч.3 ст. 280 Банковского Кодекса Республики  Беларусь).

Различия между двумя видами чеков менее существенны и  не носят с правовой точки зрения принципиального характера:

- чековые книжки состоят из 10, 20, 25 или 50 сброшюрованных листов, тогда как расчетный чек может  использоваться для единичного  платежа;

- чекодателем по чеку из расчетной  книжки может быть как юридическое  лицо, индивидуальный предприниматель,  так и физическое лицо, тогда  как по расчетному чеку –  только последнее;

- по чеку из чековой книжки  невозможно получить наличные (п.30 Инструкции № 64) за исключением  возврата неиспользованного остатка  физическому лицу, тогда как расчетный  чек может быть обменен на  наличные в полной сумме (п. 49 Инструкции № 64), а также наличными  может быть получена сдача  по нему. Получить наличные можно  в банке чекодателя, а также,  при наличии соответствующих  межбанковских соглашений и до  истечения срока действия чека, - и в других банках;

- срок действия чеков из чековой  книжки – 1 год, расчетного  чека – 30 дней;

- выдача чековой книжки осуществляется  на основании заявления-обязательства  чекодателя, тогда как расчетный  чек выдается без оформления  дополнительных договорных отношений  между банком и чекодателем.

Довольно схожим образом Инструкция № 64 регулирует действия сторон, а также  их последствия в случае утери  чеков (чековой книжки). В такой  ситуации чекодатель обязан немедленно известить банк-плательщик, причем последний не несет ответственности  за оплату таких чеков до момента  получения извещения. В течение 1 месяца со дня такого извещения банк возвращает средства со счета специального режима чекодателю.

Поскольку чеки являются строго формальным документом, ценной бумагой, Положение  № 64 содержит перечень обязательных реквизитов расчетных чеков и чеков из чековых книжек. В целом они  мало отличаются за исключением одного существенного нюанса: поскольку  чековая книжка является лимитированной, она дополнительно содержит корешок, предназначенный для контроля за неиспользованным лимитом чековой книжки.

Основным преимуществом расчетов чеками является гарантия платежа, основным недостатком - усложнение документооборота, так как зачисление средств поставщику производится не в момент предъявления чеков в свой банк, а лишь после  их списания со счета плательщика [8].

Расчеты аккредитивами. Аккредитив представляет собой обязательство, в силу которого банк, действующий по поручению клиента (приказодателя) об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), должен провести платежи получателю денежных средств (бенефициару) либо оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель или дать полномочия другому банку (исполняющему банку) провести платежи получателю денежных средств либо оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.

Участниками расчетов с использованием аккредитива являются:

приказодатель аккредитива - лицо, дающее поручение банку выпустить аккредитив;

банк-эмитент - банк, выпускающий аккредитив от своего собственного имени или  по просьбе приказодателя аккредитива;

бенефициар - лицо, в пользу которого открывается аккредитив, и которое  обязано предоставить в банк-эмитент или в авизующий банк документы, подтверждающие выполнение условий, предусмотренных аккредитивом;

авизующий банк - банк, который в  соответствии с поручением банка-эмитента сообщает бенефициару об аккредитиве  в его пользу и осуществляет исполнение аккредитива;

подтверждающий банк - банк, которому банк-эмитент передает свои полномочия либо который по просьбе банка-эмитента подтверждает безотзывный аккредитив.

Аккредитив представляет собой  соглашение, обособленное от основного  договора, в котором предусмотрена  эта форма расчетов. Для банков условия таких договоров не являются обязательными.

По операциям с аккредитивами  все участвующие в них банки  имеют дело только с документами, а не с товарами, услугами и / или  другими видами исполнения обязательств.

Аккредитив открывается банком-эмитентом  на основании инструкций приказодателя. Инструкции приказодателя составляются в соответствии с условиями основного  договора, в котором должны быть определены все основные условия  будущего аккредитива. В договоре, как правило, определяются вид аккредитива (отзывный, безотзывный, переводный, подтвержденный банком и др.), наименование банка-эмитента, наименование авизующего и исполняющего банка, сумма аккредитива, способ исполнения аккредитива, перечень документов, представляемых бенефициаром, сроки отгрузки, условия страхования, оплаты транспортных расходов (фрахта), банковских комиссий и др.

Аккредитивы различаются в зависимости  от их условий и порядка их исполнения.

Аккредитив может быть отзывным или безотзывным. Каждый аккредитив должен ясно указывать, является ли он отзывным или безотзывным. При отсутствии такого указания аккредитив является безотзывным. Безотзывный аккредитив составляет обязательство банка-эмитента, когда предусмотренные по аккредитиву  документы представлены исполняющему банку или банку-эмитенту и соблюдены  все условия аккредитива:

1) если аккредитив предусматривает  платеж по предъявлении - платить  по предъявлении документов, указанных  в аккредитиве;

2) если аккредитив предусматривает  платеж с рассрочкой - платить  в сроки, определяемые в соответствии  с условиями аккредитива;

3) если аккредитив предусматривает  акцепт банком-эмитентом - акцептовать  переводные векселя, выставленные  бенефициаром на банк-эмитент,  и оплатить их по наступлении срока платежа;

4) если аккредитив предусматривает  акцепт банком, отличным от банка-эмитента, - оплатить по наступлении срока  платежа переводные векселя, акцептованные,  но не оплаченные указанным  в аккредитиве банком-трассатом,  или, если данный банк-трассат  не акцептует выставленные на  него переводные векселя, акцептовать  переводные векселя, выставленные  бенефициаром на банк-эмитент,  и оплатить их по наступлении срока платежа; если аккредитив предусматривает учет (негоциацию) - оплатить без оборота на трассантов и / или индоссантов переводные векселя, выставленные бенефициаром (документы, представленные в соответствии с аккредитивом).

Отзывный аккредитив может быть изменен или отменен банком-эмитентом в любой момент без предварительного уведомления бенефициара. Безотзывный аккредитив не может быть ни изменен, ни отменен без согласия банка-эмитента, подтверждающего банка (если имеется) и бенефициара.

Аккредитивы по способу обеспечения  платежа подразделяются на покрытые и непокрытые.

Если при открытии аккредитива  банк-эмитент предварительно предоставляет  в распоряжение исполняющего банка  денежные средства в сумме аккредитива (валютное покрытие) для исполнения этого аккредитива на срок действия обязательств банка-эмитента, такой  аккредитив считается покрытым. При  открытии покрытого аккредитива  приказодатель обязан предоставить банку-эмитенту покрытие в сумме  аккредитива, если только в договоре между банком-эмитентом и приказодателем не предусмотрено предоставление банком-эмитентом  кредита приказодателю.

Покрытым считается также международный  аккредитив, в момент открытия которого валютное покрытие в сумме аккредитива  на срок действия обязательств банка-эмитента предоставляется подтверждающему  или рамбурсирующему банку.

Операции по внутреннему аккредитиву, при открытии которого валютное покрытие предоставляется рамбурсирующему  банку, производятся в порядке, предусмотренном  для совершения операций по покрытым аккредитивам.

При открытии банком непокрытого аккредитива  покрытие по нему может не списываться (переводиться) со счета приказодателя  в момент открытия, а переводиться приказодателем (списываться банком) в течение срока действия аккредитива  до момента осуществления платежа  по нему. Взаимные обязательства банка-эмитента и приказодателя непокрытого  аккредитива, включая сроки перечисления сумм покрытия на соответствующий балансовый счет банка и размер вознаграждения банку, определяются договором, заключаемым  в письменной форме.

Аккредитив может быть револьверным. В заявлении на открытие револьверного  аккредитива должна быть указана  сумма лимита (квота), восстанавливающаяся после каждой выплаты по аккредитиву. Наряду с этой суммой может быть указана общая (предельная) сумма аккредитива. В заявлении может быть указан срок для использования квоты (платеж раз в месяц или др.), кумулятивно или некумулятивно (т.е. с правом выплаты не использованной в предыдущий срок суммы или без такого права.