Банковские операции и сделки

 

 

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение…………………………………………………………………………..3

ГЛАВА 1. Банковские операции………………………………………………...4

1. Пассивные операции банков……………………………………….4
2. Активные операции банков………………………………………...6

ГЛАВА 2. Банковские сделки…………………………………………………...8

2.1 Виды банковских сделок…………………………………………..8

2.2 Сфера совершения  банковских сделок…………………………..10

Заключение……………………………………………………………………….17

Список используемых источников……………………………………………..18

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

Выбор темы настоящей  работы обусловлен ее экономической и правовой актуальностью.

Как показывает опыт развитых стран, важная роль в экономической  системе и в обеспечении экономического и социального развития государства  принадлежит банковскому сектору.

Сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура банковской системы резко усложняется. Идет поиск оптимальных форм институционального устройства кредитной системы, эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур. Поэтому сегодня весьма актуально изучение деятельности банковского учреждения, основа которого – проведение им банковских операций.

Благодаря использованию  современных информационных технологий за последние годы в Российской Федерации  существенно увеличились объемы, спектр и качество предлагаемых банком продуктов, операций и услуг. Современная банковская система в своей практике использует широкий перечень традиционных и новых, перспективных операций.

Тем не менее, развитие банковской сферы затрагивает целый ряд  не решенных наукой и практикой проблем. Это позволяет сделать вывод, что на этапе перехода отечественной банковской системы в проведении банковских операций к международным стандартам нет полной системности и достаточно значима проблема совершенствования банковского механизма.

Объектом исследования является банковская сфера Российской Федерации, предметом – банковские операции и сделки.

Целью контрольной работы является изучение теоретических аспектов проводимых банками операций на современном этапе.

 

 

 

ГЛАВА 1. Банковские операции

1. Пассивные операции банков

Операции банков делятся  на пассивные и активные. Пассивными называются операции, посредством которых  банки используют ресурсы для  кредитования. Активными - операции, посредством  которых банки используют эти  ресурсы с целью извлечения прибыли.

Пассивные операции коммерческих банков могут осуществляться в форме  отчислений от прибыли банков на формирование или увеличение фондов 
(уставного, резервного, основных средств, амортизации, развития банковского дела и пр.) ;кредитов, полученных от других юридических лиц (краткосрочных и долгосрочных ссуд, предоставляемых одними "банками другим) ;депозитных операций (эта группа пассивных операций является основной в банковской практике).

Депозитные операции – это операции банков по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок и до востребования. Объектом депозитных операций являются депозиты определенные суммы денежных средств (включающие стоимость ценных бумаг), которые субъекты депозитных операций вносят в банк или которые, в силу действующего порядка осуществления банковских и финансовых операций, на определенное время оседают на счетах в банке. В банковской практике различают четыре группы депозитов: срочные депозиты, депозиты до востребования, сберегательные вклады населения, ценные бумаги.

Срочные депозиты - денежные средства, хранящиеся на банковских счетах в течение определенного времени, установленного при их открытии соглашением  между клиентом и банком. Группа срочных депозитов обычно классифицируется по срокам: депозиты со сроком до 3 месяцев, от 3 до 6 месяцев, от 6 месяцев до года, более года, депозитные сертификаты.

Срочные депозиты (с их разновидностью - депозитными сертификатами) не могут быть изъяты без потери процента до определенного срока или без предупреждения. С ними обычно не производятся безналичные операции.

Депозиты до востребования - денежные средства, оседающие на счетах в банке в течение промежутка времени, установить который в момент поступления средств на банковский счет не представляется возможным. К ним относятся средства государственного бюджета и бюджетных организаций, государственных организаций, сельскохозяйственных предприятий, акционерных обществ и др. 
Вклады до востребования в основном предназначены для текущих расчетов. 
Открыв этот счет, клиент передает банку техническое ведение своих платежных операций. Например, по счету предприятия банком ежедневно делается множество бухгалтерских проводок. Осуществляемые при этом затраты .банка возмещаются за счет того, что клиент не полностью использует имеющиеся на счете денежные средства. Образуется так называемый кассовый остаток, который банк может использовать в качестве ссуды.

Банки, как правило, выплачивают  по срочным депозитам более высокий  процент, чем по депозитам до востребования (в ряде стран по вкладам до востребования вообще не выплачивается процент). Для предприятия и банка хранение средств на срочных депозитах предпочтительнее, но в настоящее время предприятия медленно переводят свои денежные средства, хранящиеся на счетах до востребования, в срочные депозиты. Причиной этого является инерция руководства предприятий, привыкших за долгие годы заботиться только о состоянии своих расчетных счетов.

Сберегательные вклады населения в нашей стране классифицируются в зависимости от срока и условий вкладной операции и включают: денежно- вещевые выигрышные; срочные; срочные с дополнительными взносами; выигрышные; молодежно-премиальные; условные; на предъявителя; на текущие счета; до востребования; депозитные сертификаты.

Ценные бумаги как вид депозитов подразделяются на акции и облигации предприятий и организаций, кооперативов, акционерных обществ и компаний, принадлежащие данному банку; акции и облигации, находящиеся на хранении и принятые в обеспечение ссуд; ценности и документы по иностранным операциям (аккредитивы в иностранной валюте).

2. Активные операции банков.

Активные операции банков могут осуществляться в форме  предоставления ссуд и покупки ценных бумаг. Банковские ссуды, предоставленные заемщикам, классифицируются по ряду признаков:

1. В зависимости от получателя заемщиками выступают государственные предприятия и организации, кооперативы, арендаторы и граждане, занимающиеся индивидуальной трудовой деятельностью, другие банки, прочие хозяйства, включая органы власти.

2. В зависимости от срока банковские кредиты подразделяются на краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные.

По мере развития рынка  ценных бумаг в нашей стране у  каждого коммерческого банка  повышается удельный вес вложений н  ценные бумаги в общей структуре  его активов. Покупка акций банком обеспечивает участие банка в капитале акционерного общества, что дает возможность кредитному учреждению извлекать дивиденды на вложенный капитал, а также являться совладельцем данного акционерного общества. Покупка банком акций товарных и фондовых бирж, созданных в форме акционерных обществ, дает возможность банку получить место на бирже. В результате как член биржи банк вправе развернуть широкомасштабные биржевые операции от своего имени и за свой счет, а также по поручению клиента и за его счет.

В отличие от инвестиций в акции, которые содержат определенный риск из- за возможных резких колебаний  их рыночной пены, в мировой практике самыми безопасными вложениями считается  покупка долговых правительственных  обязательств. Однако в СНГ инвестиции в общесоюзные облигации не являются абсолютно безопасными,

В процессе инвестиций в  ценные бумаги банки обычно соблюдают  правило диверсификации вложений, т.е. снижение риска серьезных потерь. Этого банк добивается, распределяя  вложения между множеством разных ценных бумаг. Вложения ограничиваются по видам ценных бумаг, отраслям экономики, регионам, сроку погашения (по долговым обязательствам).

Активные операции коммерческого  банка включают также учет (дисконт) векселей. Вексель представляет собой ценную бумагу, которая удостоверяет безусловное денежное обязательство векселедателя уплатить до наступления срока определенную сумму денег владельцу векселя (векселедержателю). В настоящее время любая хозяйственная организация, покупая товары в долг - с отсрочкой платежа, вправе выдать продавцу простой вексель, или акцептователь, переводный вексель, оформленный продавцом. Продавец продукции, получая на руки долговое обязательство, становится векселедержателем. Если последний сам нуждается в деньгах, он не ждет наступления срока платежа по векселю, а стремится найти организацию, которая купила бы у него чужое обязательство. В роли скупщика долгов может выступить ком. банк. Если банк уверен в солидности векселя, он дает согласие на сделку. Покупая чужой долг, банк стремится хорошо заработать. 
Он покупает (учитывает) вексель по цене ниже его номинала. Взимаемое банком вознаграждение - сумма учета - исчисляется на основе учетной ставки. Эта сумма зачисляется банком в доход при покупке векселя.

 

 

Глава 2. Банковские сделки

         2.1 Виды  банковских сделок

Действующее российское банковское право не дает определения банковских операций или сделок, хотя пользуется названными терминами. Понятие сделки употребляется, как известно, применительно  к частному (гражданскому) праву и, следовательно, предполагается регулирование порядка и правил совершения сделок только в данной плоскости. Этого, с одной стороны, недостаточно, а с другой - применительно к банковской деятельности это и не нужно. Если оценивать сделку только как правомерное действие, направленное на возникновение, изменение и прекращение правоотношений, то применительно к банковской деятельности необходимо представить себе бесконечную сумму таких действий, в которых в соответствии с теорией правоотношений всегда обязанному лицу противостоит право уполномоченного.

В части 2 статьи 5 Закона "О  банках и банковской деятельности" содержится развернутый перечень сделок, которые могут совершать кредитные  организации. Согласно ему, кредитным  организациям запрещается заниматься только тремя видами деятельности - производственной, торговой и страховой.

Следовательно, страховые  компании не входят по ныне действующему законодательству в число кредитных  организаций, что отличает российское финансовое законодательство от соответствующего законодательства большинства развитых стран мира – Великобритании, ФРГ, США и других, по которому страховые компании считаются специализированными небанковскими кредитно–финансовыми институтами.

Иными банковскими сделками кредитной организации являются:

1. выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме. Поручитель отвечает перед кредитором в том же объеме, что и должник, включая уплату процентов, возмещение судебных издержек по взысканию долга и других убытков кредитора, вызванных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательства должником, если иное не предусмотрено договором поручительства;¹
2. приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме. Данное право может быть передано по сделке (уступка требования); перейти на основании закона в результате универсального правопреемства в правах кредитора, по решению суда и в других случаях, предусмотренных статьей 387 ГК;
3. доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
4. осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями;
5. предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
6. лизинговые операции. Законодатель определил лизинг как финансовую аренду. По договору лизинга арендодатель обязуется приобрести в собственность указанное арендатором имущество у определенного им продавца и предоставить арендатору это имущество за плату во временное владение и пользование для предпринимательских целей. Арендодатель в этом случае не несет ответственности за выбор предмета аренды и продавца;
7. оказание информационных и консультационных услуг.

Анализ указанной статьи Закона позволяет сделать вывод о том, что законодатель не разграничивает понятия "сделка" и "операция" и употребляет их как тождественные. Дело в том, что банковская деятельность с правовой точки зрения является некоторой совокупностью правовых действий, совершаемых определенными субъектами в требуемой законодательством форме. У этих действий есть определенная правовая цель, без констатации которой действия теряют свое содержание. Но банковские действия или шире банковское поведение не поддаются определению через уже широко известные правовые понятия. В связи с этим законодателю и пришлось использовать симбиоз экономического и правового содержания, использовав термин "операции и сделки".