Банковские операции и сделки

 

          2.2 Сфера совершения банковских сделок

Определение банка и иной кредитной организации через совокупность банковских операций делает необходимым рассмотрение вопроса о сфере совершения банковских сделок, что, в принципе, невозможно без рассмотрения вопроса о сущности самой банковской операции.

Первоначально, следует отметить, что в теории выделяют два значения «банковской операции»: в широком смысле – это все виды деятельности, осуществляемые кредитными организациями; в узком смысле - это конкретные действия, совершаемые кредитными организациями при осуществлении разрешенных им видов деятельности.

Таким образом, исходя из узкого понимания банковской операции, необходимо рассмотреть первую проблему: имеет ли банковская сделка как сделка в своем содержании отличие от иных сделок? В литературе по этому  вопросу высказаны различные точки зрения. Л.Г. Ефимова полагает, что от обычных гражданско-правовых сделок банковские отличает лишь включение в понятие банковской операции ряда фактических действий, связанных с их бухгалтерским оформлением, т.е. с юридической точки зрения не отличает вообще ничего /См. 17 стр.32-34/. М.М. Агарков же подчеркивал именно юридические особенности банковских операций /См. 11 стр.50-51/. А.Е. Шерстобитов считает, что наиболее близко к раскрытию смысла категории «банковская операция» с точки зрения права подошел именно М.М. Агарков, поскольку из трех проведенных им различий банковских операций и других сделок банков и иных кредитных организаций в настоящее время сохранили свое значение два: во-первых, распространение только на банковские операции действия банковской тайны; во-вторых, наличие специального источника права, т.е. ст.5 Закона о банках, а также большого числа нормативных актов Банка России (согласно п.5 ст.4 Закона о Центральном банке, Банк России устанавливает правила проведения банковских операций) /См.29 стр.16/. Сам Шерстобитов А.А. подходит к вопросу о сущности «банковской операции» через анализ мер, установленных специальным банковским законодательством для регулирования и управления деятельностью субъектов второго уровня банковской системы /См 29 стр.16-21/. Он утверждает, что эти меры (например, обязательное лицензирование деятельности, связанной с осуществлением банковских функций; осуществление надзора за банками и иными кредитными организациями со стороны Банка России и т.д.) установлены для того, чтобы с минимальным риском обеспечить совершение именно банковских операций, способствовать специализации действующих в банковской сфере предпринимательских структур, сосредоточении их на осуществлении именно банковской деятельности и, следовательно, на осуществлении банковских операций. Шерстобитов А.А. полагает, что к самим банковским операциям необходимо отнести только те сделки, которые составляют существо банка, т.е. сделки по привлечению денежных средств граждан и юридических лиц, размещению указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытию и ведению счетов граждан и юридических лиц. При этом делается оговорка, что он , отстаивая в целом весьма узкий подход к понятию «банковская операция», признает, что на практике имеются отдельные сделки, не вписывающиеся в приведенную классификацию, но в силу самой своей природы позволяющие отнести их к категории «банковских операций» (ст. ст. 368-379 ГК РФ). Следует отметить, Шерстобитов А.А. несколько пространно рассуждает о сущности понятия «банковской операции», и, по сути, делает единственный вывод: с юридической точки зрения категория «банковская операция» имеет право на существование только с точки зрения публичных интересов в сфере банковской деятельности (за основу берется определение Ю.А. Тихомирова: публичный интерес – признанный государством и обеспеченный правом интерес социальной общественности, удовлетворение которого служит условием и гарантией его существования и развития), т.е. не имеет ничего особенного по сравнению с понятием гражданско-правовой сделки. Этой же точки зрения придерживается О.М. Олейник /См.24стр. 23-24/. Мы в нашей работе поддерживаем указанное мнение.

Кроме того, необходимо рассмотреть  вопрос о том, относится банковская операция к фактическим или юридическим действиям. В цивилистической литературе издавна принято различать юридические и фактические действия. Однако следует заметить, что четкого разграничения указанных действий до сих пор не предложено. Правильнее относить к юридическим любые действия, вызывающие те или иные юридические последствия, независимо от того, направлена ли воля субъекта, их совершающего, на достижение этих последствий, или нет. Олейник О.М. выделяет в банковских операциях юридические и фактические действия: «В банковских операциях следует выделять действия, которые совершаются в порядке реализации прав и обязанностей сторон в конкретном правоотношении, и действия, совершаемые в силу существующих стандартов, правил, обычаев… Например, выполняя поручение клиента по договору банковского счета, банк должен в интересах клиента по договору банковского счета списать и зачислить деньги на соответствующие счета в определенные сроки, что охватывается конструкцией правоотношения. Но, выполняя эти операции, банк осуществляет определенные проводки (проводит зачисление денег после списания, а не наоборот), совершает ряд других действий, охватываемых и регулируемых не относительными правоотношениями, а публично-правовыми обязанностями, зафиксированными в правилах осуществления банковской деятельности» /См. 24 стр. 26-27/. С точкой зрения, О.М. Олейник следует не согласиться, поскольку неправильная проводка так же влечет возникновение ответственности для банка, т.е. юридические последствия. Исходя из этого, мы приходим к выводу, что банковские операции необходимо относить к юридическим действиям, поскольку они в любом случае влекут возникновение прав и обязанностей для сторон.

Следующая проблема, существующая в теории Гражданского права: какие  конкретно виды деятельности можно  относить исключительно к банковским операциям? Здесь приводятся рассуждения о широком смысле банковской операции. Так, Ефимова Л.Г. полагает, что коммерческие банки вправе совершать три группы сделок:

банковские операции, которые составляют непосредственный предмет деятельности;

сделки, которые имеют  вспомогательное значение и служат для обеспечения организационных  и материальных предпосылок работы банка (закупка бумаги, аренда помещения  и т, п.);

ряд других небанковских сделок, не запрещенных законом, но не включаемых во вторую группу (например, учреждение других предприятий и организаций).

Недостаток указанной  точки зрения заключается в том, что, выделяя банковские сделки (банковские операции), Ефимова Л.Г. не называет операций, которые относятся исключительно  к таковым.

М.М. Агарков дает классификацию  банковских сделок в соответствии с  функциями банка. По его мнению, банку присущи три основные функции:

образование средств (пассивные  операции);

предоставление кредита (активные операции);

содействие платежному обороту.

Банки также совершают  другие операции, которые не выполняют  ни одну из указанных выше функций (образовывают особую группу - четвертую).

К первой группе операций относятся все виды операций по приему вкладов, а также выпуск облигаций. Банк образует средства, с которыми он работает, также посредством получения кредита в других банках. Любой банк распоряжается чужими денежными средствами, предоставляя кредиты. В составе кредитных ресурсов коммерческого банка собственный капитал занимает, как правило, не больше 10 %. Ко второй группе относятся различные сделки, которые объединены в одну группу только потому, что банк, совершая их, обеспечивает клиенту возможность получения необходимых средств. Для этого существуют разнообразные способы: либо банк предоставляет клиенту средства по кредитному договору, либо покупает у него долговое требование к третьему лицу или к третьим лицам (учетная или дисконтная операция), либо принимает на себя ответственность за клиента перед третьим лицом (гарантийный, акцептный кредит). Третью группу составляют выполняемые банком различные платежи (оплата чеков, совершение переводов, получение платежей по векселям и другим документам и т.д.). В четвертую группу М.М. Агарков включает покупку и продажу валютных и фондовых ценностей, содействие размещению акций и облигаций, прием на хранение ценных бумаг.

Необходимо заметить, что М.М. Агарков. классифицирует именно банковские операции. Этим устраняется  недостаток позиции Ефимовой Л.Г., но он слишком расширяет перечень банковских операций (например, содействие размещению акций и облигаций не является исключительно банковской операцией).

Обозначенный выше подход к разделению на узкий и широкий  смысл находит подтверждение  в законодательстве. В ч.1 ст.5 Закона о банках содержится перечень банковских операций, которые могут осуществлять кредитные организации. Исходя из самой формулировки, можно сделать вывод, что под банковскими операциями понимаются операции, которые могут осуществлять кредитные организации. Однако, ст. ст. 848, 849 ГК РФ, а также ст. ст. 25-29 определяют банковские операции как конкретные действия, совершаемые кредитными организациями при исполнении сделок (например, ст.849 ГК РФ: установлены сроки совершения операций по счету). Относительно видов деятельности, которые следует относить к исключительно банковским операциям, опять же необходимо обратиться к ч.1 ст.5 Закона о банках. Она определяет следующие виды банковских операций:

привлечение денежных средств  физических и юридических лиц  во вклады (до востребования и на определенный срок);

размещение указанных  привлеченных средств от своего имени  и за свой счет;

открытие и ведение  банковских счетов физических и юридических  лиц;

осуществление расчетов по поручению физических и юридических  лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных  документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

купля-продажа иностранной  валюты в наличной и безналичной  формах;

привлечение во вклады и  размещение драгоценных металлов;

выдача банковских гарантий;

осуществление переводов  денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

В то же время, согласно последней  части данной статьи, что кредитная организация вправе осуществлять и другие, небанковские, сделки: предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей, лизинговые операции, оказание консультационных и информационных услуг и ряд других. Кредитным организациям запрещается заниматься лишь тремя видами деятельности - производственной, торговой и страховой.

Для сравнения: ст.5 старой редакции Закона о банках в свое время содержала весьма обширный перечень «банковских операций и сделок» – тринадцать пунктов, в т.ч. такие, как выдача поручительств за третьих лиц, оказание брокерских и консультационных услуг, осуществление лизинговых операций. Эти виды деятельности нельзя назвать исключительно банковскими, а значит, данная статья также не разрешала проблемы. Следовательно, как видно выше, вопрос решен в новой редакции Закона о банках.

Таким образом, в заключение данной главы мы приходим к следующему выводу: банковские операции - такие  виды деятельности, которые осуществляются исключительно кредитными организациями, причем закрытый перечень этих видов деятельности содержится в ч.1 ст.5 Закона о банках. Банковские же сделки совершаются в процессе осуществления банковских операций.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и их услуг, товарного производства и обращения шло параллельно  и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда. Современная банковская система - это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. Коммерческие банки через свои операции, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы - это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом. Современная банковская система - это сфера многообразных услуг своим клиентам - от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст и т.д.). Сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура банковской системы резко усложняется. Появляются новые виды финансовых учреждений, новые кредитные учреждения, инструменты и методы обслуживания клиентуры.

 

Список использованных источников

1. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Е.Ф.Жуков, Л.М.Максимова, О.М.Маркова и др.; Под ред. Е.Ф.Жукова. -М.: ЮНИТИ, 1997. -471с.

2. Банковские операции / Под ред. О.И.Лаврушина. -Ч. 1: Учеб. пособие / О.И.Лаврушин, Ю.П.Савинский, Р.Г.Ольхова и др. -М.: ИНФРА-М, 1995. -96с.

3. Банковские операции: Учеб. пособие / С.И.Пупликов, М.А.Коноплицкая, С.С.Шмарловская и др.; Под общ. ред. С.И.Пупликова. -Мн.: Выш. шк., 2003. -351с.

4. Виноградова А.В. Банковские операции: Учеб. пособие -Ростов н/Д: Феникс, 2001.

5. Деньги. Кредит. Банки: учебник для вузов / Жуков Е.Ф., Максимова Л.М., Печникова А.В.; Под ред. Жукова Е.Ф. -М.: ЮНИТИ, 2001. -622с.

6. Максютов А.А. Основы банковского дела. -М.: Бератор-Пресс, 2003. -384с.

7. Организация деятельности коммерческих банков: учебник для вузов. -2-е изд., переработ. и дополн. -Мн.: БГЭУ, 2002. -504с.

8. Основы банковского дела: учеб. пособие для вузов / Войтешенко Б.С., Козловский В.В., Брежнева Т.Д.; Под ред. Ясинский Ю.М. -Мн.: Тесей, 2002. -447с.

9. Черкасов В.Е. Банковские операции: финансовый анализ. -М.: Консалтбанкир, 2001. -288с.

¹ Совершается в письменной форме.