Анализ состояния и организации учтенных операций с векселями в банковских учреждениях

3. Коэффициент  рентабельности активов

Кпа = Прибыль / Всего активов = с33 / с19

Кпа(2010) = 705449 / 17730991= 0,039

Кпа(2011) = 258864 / 17293672 = 0,015

Кпа(2012) = 0 / 18474262 = 0

 

4. Коэффициент  рентабельности уставного капитала

Крук = прибыль / уставный капитал (1 акция) = с33 / с30

Крук(2010) = 705449 / 685000 = 1,029

Крук(2011) = 258864 / 685 000 = 0,378

Крук (2012) = 0 / 2 765 000 = 0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 12

Таблица 4-Показатели активно–пассивных операций ООО «Роспромбанк» за 2010-2012 гг.

 

№ п/п	Наименование показателя	Результаты анализа			Рекомендуемое значение
		2010	2011	2012
1	Уровень кредитной деятельности	0,258	0,345	0,253	0,39
2	Уровень инвестиционной деятельности	0,044	0,098	0,097	0,12 или 0
3	Уровень кредитной активности использования  привлеченных средств	0,659	0,628	0,507	0,8
4	Уровень привлеченных средств	0,363	0,460	0,442	0,49
5	Уровень работающих активов	0,302	0,443	0,350	0,51
6	Уровень доступности банка к  межбанковскому рынку денежных средств	0,072	0,162	0,113	0,2-0,4
7	Коэффициент общей ликвидности	0,114	0,114	0,074	15-30%
8	Размер (наличие) СОС	0,553	0,384	0,399	30%
9	Уровень СОС в кредитных вложениях	2,143	1,112	1,579	0,8
10	Коэффициент иммобилизации	159,57	43,49	13,69	2
11	Коэффициент автономии или финансовой независимости	0,559	0,393	0,429	0,51
12	Коэффициент финансовой напряженности  или финансовой устойчивости	1,305	0,606	0,778	1,04
13	Золотое правило экономики	1	1	1	Тбп>Тд>Та>100%
14	Коэффициент использования привлеченных средств	0,659	0,628	0,507	0,8
15	Коэффициент рентабельности активов	0,039	0,015	0	0,75-1,5
16	Коэффициент рентабельности УК	1,029	0,378	0	Чем >тем лучше

 

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 13

Расчет рейтинговой  оценки.

1. Генеральный  коэффициент надежности

Кн = капитал / активы рискованные(работающие) = с.29 / с. 4+5+6+12+13

Кн(2010) = 9067352/ 5354929= 1,693

Кн(2011) = 5762061 / 7660969 = 0,752

Кн(2012) = 7161887 / 6473292= 1,106

2. Коэффициент  мгновенной ликвидности

Кмл = ликвидные активы/обязательства до востребования=(с.1+с.2+с.3)/(20+23+24+25+28)

Кмл(2010)=(267640+1686641+60976)/(1641+21+1972690+2646902+910046,5)= 0,364

Кмл(2011)=(394046+1432113+146277)/(267853+12135+2643966+2952653+1000903)= 0,287

Кмл(2012)=(396215+839459+134211)/(15880+550+2323654+3758513+1346945)= 0,184

3. Кросс-коэффициент

К = совокупные обязательства / активы работающие = с.(20+21+22+28) / с.4,5,6,12,13

К(2010) = (1641+500000+5535853+910046,5) / 5354929= 1,297

К(2011) = (267853+1535566+6698248+1000903) / 7660969 = 1,240

К(2012) = (15880+1040529+6802596+1346945) / 6473292 = 1,422

4. Генеральный  коэффициент ликвидности

Кл = (ликвидные активы + ОС + нематериальные активы) / совокупные обязательства = (ст.1+2+3+14)/ с.(20+21+22+28)

Кл(2010) =  (267640+1686641+60976+61488) / (1641+500000+5535853+910046,5)  = 0,299

Кл(2011) = (394046+1432113+146277+152625)/(267853+1535566+6698248+1000903) =0,224

Кл(2012) = (396215+839459+134211+539096) / (15880+1040529+6802596+1346945)  = 0,207

5. Коэффициент  защищенности капитала

Кз = (ОС + нематериальные активы) / собственный капитал = с.14 / с.29

Кз(2010) = 61488 / 9067352 = 0,007

Кз(2011) = 152625 / 5762061 = 0,03

Кз(2012) = 539096 / 7161887 = 0,07

6. Коэффициент  фондовой капитализации

Кфк = собственный капитал / уставный капитал = с.29 / с.30

Кфк(2010) = 9067352 / 685000 = 13,24

Кфк(2011) = 5762061 / 685000 = 8,41

Кфк(2012) = 7161887 / 685000 = 10,45

 

 

Индекс надежности

N = К1/1 * 45 + К2/1 * 20 + К3/3 * 10 + К4/1 * 15 + К5/1 * 5 + К6/3 * 5

N(2010) = 1,693/1 * 45 + 0,364/1 * 20 + 1,297/3*10 + 0,299/1*15 + 0,007/1 * 5 + 13,24/3* 5 = 114,36

N(2011) = 0,752/1 * 45 + 0,287/1 * 20 + 1,240/3 * 10 + 0,224/1 * 15 + 0,03/1*5 + 8,41/ 3*5 = 61,24

N(2012) = 1,106/1*45+0,184/1*20+1,422/3*10+0,207/1*15+0,07/1*5+10,45/ 3*5 =79,32

Комплексная рейтинговая  оценка

Р = √ (К1-0)² + (К2-0,39)² + (К3-0,15)² + (К4-0,8)²+(К5-0,51)² + (К6-0,17)² + (К7-0,51)² + (К8 – 0,3)² + (К9 – 0,17)² + (К10 – 0,06)²

Р(2010) =√(1-0)² + (0,258-0,39)² + (0,114– 0,15)² + (2,143-0,8)²+( 0,559-0,51)² + (0,511-0,17)² + (0,302-0,51)² + (0,363– 0,3)² + (0,003– 0,17)² + (0,04– 0,06)²=1,74

Р(2011) = √ (1-0)² + (0,345-0,39)² + (0,114-0,15)² + (1,112-0,8)²+( 0,393-0,51)² + (0,333-0,17)² + (0,443-0,51)² + (0,455– 0,3)² + (0,008– 0,17)² + (0,04– 0,06)² = 1,09

Р(2012) = √ (1-0)² + (0,253-0,39)² + (0,074-0,15)² + (1,579-0,8)²+( 0,429-0,51)² + (0,387-0,17)² + (0,350-0,51)² + (0,476– 0,3)² + (0,029– 0,17)² + (0,037– 0,06)² = 1,33

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 14

         Таблица 5- Показатели рейтинговой оценки ООО «Роспромбанк» за 2010-2012 гг.

 

№ п/п	Наименование показателя	Результаты анализа			Оптимальное  значение
		2010	2011	2012
1	Генеральный коэффициент   надежности	1,693	0,752	1,106	1
2	Коэффициент мгновенной   ликвидности	0,364	0,287	0,184	1
3	Кросс-коэффициент	1,297	1,240	1,422	3
4	Генеральный коэффициент  ликвидности	0,299	0,224	0,207	-
5	Коэффициент защищенности   капитала	0,007	0,03	0,07	-
6	Коэффициент фондовой  капитализации прибыли	13,24	8,41	10,45	3

 

 

                   Таблица 6- Показатели комплексной оценки ООО «Роспромбанк»

 

№	Наименование показателя	2010	2011	2012
К1	золотое правило экономики	1	1	1
К2	уровень кредитной деятельности	0,258	0,345	0,314
К3	коэффициент общей ликвидности	0,114	0,114	0,074
К4	уровень СОС в кредитных вложениях	2,143	1,112	1,579
К5	коэффициент автономии	0,559	0,393	0,429
К6	собственный капитал	0,511	0,333	0,387
К7	активы работающие	0,302	0,443	0,350
К8	обязательства до востребования	0,363	0,455	0,476
К9	защищенный капитал	0,003	0,008	0,029
К10	уставный капитал	0,04	0,04	0,037

 

 

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 15        

  Таблица 7- Показатели оценки кредитоспособности.

 

Показатель	Значение
	1 класс	2 класс	3 класс
1. Золотое правило экономики	0	0	1
2. Уровень кредитной деятельности	0,39	0,40 – 0,51	>0,51  <0,39
3. Коэффициент общей ликвидности	0,15 – 0,3	< 0,3	> 0,15
4. Уровень собственных оборотных  средств в кредитных вложениях	< 0,8	0,67 – 0,8	> 0,67
5. Стандартная рейтинговая оценка	1	[0,6 – 1)	> 0, 6  < 1

      

 

Таблица 8- Показатели оценки кредитоспособности ООО «Роспромбанк»

за 2010-2012 гг.

 

Показатель	Значение
	2010	2011	2012
1. Золотое правило экономики	1	1	1
2. Уровень кредитной деятельности	1	1	1
3. Коэффициент общей ликвидности	1	1	1
4. Уровень собственных оборотных  средств в кредитных вложениях	1	1	1
5. Стандартная рейтинговая оценка	3	3	3

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 16

                      Таблица 9- Вложения кредитных организаций в векселя млрд.руб.

	01.01.2010	01.01.2011	01.01.2012
Учтенные  кредитной организацией векселя	210,8	311,1	213,9
в рублях в портфеле кредитной организации
в том числе векселя, не оплаченные в срок	2,6	3,4	1,8
Учтенные  кредитной организацией векселя	23,2	18,9	19,9
в иностранной валюте
в том числе векселя, не оплаченные в срок	0,32	0,13	0,03
Итого	234	330	233,9

 

     

          Таблица 10- Структура вложений кредитных организаций в векселя млрд.руб.

                                                                                                      

	01.01.2010		01.01.2011		01.01.2012
	млрд.руб.	в % к итогу	млрд.руб.	в % к итогу	млрд.руб.	в % к итогу
Учтенные векселя всего	234	100	330	100	233,9	100
В том числе:
векселя федеральных  органов	0	0	0	0	0	0
исполнительной власти
векселя органов исполнительной	0	0	0	0	0	0
власти субъектов РФ и  местного
самоуправления
векселя кредитных  организаций-	180	76,9	272,7	82,6	199,2	85,2
резидентов
прочие векселя резидентов	51,6	22	53,1	16,1	32,5	13,9
векселя органов власти  иностран-	0	0	0	0	0	0
ных государств
векселя банков-нерезидентов	0	0	0	0	0	0
прочие векселя нерезидентов	2,4	1	4,2	1,3	2,1	0,9
справочно
Резервы на возможные потери по	8,1		10,7		8,6
векселям