Содержание.

    Введение………………………………………….…………..…….….......…4

1 Активные  операции, их роль и место в  банковской деятельности…………………………………………………….…….……...6

    1.1 Понятие, сущность и виды активных  операций банка……........……..6

    1.2 Структура и управление банковскими  активами…….………....…….15

    1.3 Российский опыт управления ликвидностью  активов….….…...…....20

    2. Активные операции банка и их анализ ……………..….….…...…...….25

    2.1 Общая характеристика банка «Кубань  Кредит»….….…...….…....….25

2.2 Анализ  активных операций  на примере  ООО «Кубань Кредит» за 2009-2010г………..………………………………………….…..…...…....28

3 Рекомендации  по совершенствованию управления  активными операциями в банке……………………………………….…….……....….37

    Заключение……………..………………………………….……...………...41

    Список  использованных источников……….…………..…..…….……….45

    Приложение  А Бухгалтерский баланс ООО «Кубань Кредит»…….……46

    Приложение  Б Отчет о прибылях и убытках  ООО «Кубань Кредит»…..48

    Приложение  В Анализ структуры активов банка…………………..….....50 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Введение 

    Коммерческие  банки являются важнейшим звеном рыночной экономики. В процессе их деятельности опосредуется большая часть денежного  оборота в государстве, происходит формирование источников капитала для  расширенного воспроизводства путем перераспределения временно свободных денежных средств всех участников воспроизводственного процесса – государства, хозяйствующих субъектов, населения . При этом коммерческие банки способствуют переливу капиталов из наименее эффективных отраслей и предприятий национальной экономики в наиболее конкурентоспособные.

    Последняя четверть века явилась периодом глубоких и драматических изменений в  банковском деле, многочисленных новшеств в организации, методах управления банками и формах обслуживания клиентов. Эти процессы в различной степени и с разной интенсивностью затронули все страны, включая Россию. Складывавшиеся веками приемы и методы банковской деятельности усложняются, приобретают новые черты, возникают совершенно новые, оригинальные виды операций и услуг.

    Практическая  роль банковской системы в экономике народного хозяйства, определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. В то же время эффективность вложения денежных средств в значительной степени зависит от способности самой банковской системы направлять эти средства именно тем заемщикам, которые способы их оптимально и эффективно использовать. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияют на скорость их оборота, эмиссию, общую массу включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация роста денежной массы - это дело снижения темпов инфляции, обеспечения постоянства уровня цен, при достижении которого, рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом – это дело государства.

    Коммерческий  банк может рисковать только своим  капиталом, своей прибылью, но не капиталом  клиента, его прибылью. Во взаимоотношениях с клиентом банк выступает как  партнер, деятельность которого основывается на обоюдной добровольности и взаимной заинтересованности.

    Успех того или иного банка все больше зависит от эффективного управления, постоянного повышения конкурентоспособности. Поэтому вопрос управления активными и пассивными банковскими операциями в современных условиях приобретает особую остроту, поскольку от того, насколько эффективно используются ресурсы банка, зависит основной финансовый показатель деятельности банка – прибыль. Опыт, как мировой, так и отечественной практики показывает, что недооценка управления в банках, приводит к негативным последствиям в их деятельности.

    В связи с этим тема курсовой работы «активные операции коммерческого банка» является весьма актуальной на данном этапе развития банковской системы.

       Цель курсовой работы изучить  и проанализировать активные  операции, ликвидность банка.

    В  курсовой работе были использована  учебная литература отечественных  и зарубежных авторов, статьи  журналов и инструкция ЦБ РФ. 
 
 
 
 
 
 

    1 Активные операции банка

1.1 Понятие, экономическое содержание, виды активных операций банков 

    Активные  операции банка – это размещение собственных и клиентских средств. К активным операциям банка относят  следующие: услуги по кассе, расчетные  операции с клиентами, ссудные операции, агентские (брокерские, трастовые, выдача поручительств и гарантий, консалтинговые, маркетинговые исследования, финансирование капиталовложений клиентов), межбанковские  услуги на межбанковском рынке, валютные операции.

    Рассмотрим  подробнее активные операции, которые  может совершать банк для своих  клиентов:

1. Операции с наличностью

    Коммерческие  банки строят свои отношения с  клиентами на договорной основе, в  том числе и при осуществлении  кассового обслуживания. В своей  деятельности по кассовому обслуживанию клиента коммерческие банки руководствуются  инструкциями и прочими регулирующими  материалами центрального банка  в пределах закона «О банках и банковской деятельности» от 02.12.90 N 395-I (ред. от 11.07.2011), в тоже время предприятия и организации обязаны осуществлять свои операции с наличными деньгами в рамках Положения ЦБР от 24 апреля 2008 г. N 318-П "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями). Предприятие независимо от организационно – правовой формы, обязано хранить свою наличность в банке на соответствующих счетах. Наличные денежные средства, поступающие в кассу предприятия, подлежат зачислению на расчетные счета этих предприятий. Прием наличных денег предприятий при расчетах с населением производится с обязательным применением контрольно – кассовых машин.

    Предприятия могут иметь в своих кассах наличные деньги в пределах установленной  суммы. Всю денежную наличность сверх  лимита в кассе предприятие обязано  сдавать в банк в порядке  и  сроки, согласованные с банком.

    При несоблюдении условий работы с денежной наличностью,а так же ведение  кассовых операций применяются меры финансовой ответственности:

1. За осуществление расчетов наличными денежными средствами сверх установленных сумм.
2. За неоприходование в кассу денежной наличности.
3. За несоблюдение действующего порядка при хранении денежных средств и за сверхлимитное накопление.

    Для оприходования всех поступлений  и наличных сумм в банк и выполнения расходных операций коммерческий банк имеет обратную кассу. Все поступившие  до окончания операционного дня  наличные деньги должны быть оприходованы в оборотную кассу и зачислены  на соответствующие счета в этот же рабочий день. Из оборотной кассы  производится выдача наличных денег  предприятиям. Все предприятия предъявляют  в банк кассовые заявки для организации  денежного оборота кассы банка, для обеспеченностью наличностью.

2. Учетно-ссудные операции

    Кредитные операции - это операции по размещению имеющихся в распоряжении коммерческого  банка собственных средств. В  настоящее время банковские ссуды  классифицируются: по типу заемщика, по видам обеспечения, по срокам погашения, по методу погашения, по целевому направлению, по объекту кредитования, по объему.

    По  типу заемщиков бывают ссуды государственных  предприятий, АО, ООО, совместных лиц.

       По видам обеспечения ссуда подразделяются на: обеспеченные и необеспеченные (бланковые). Обеспечением могут быть: залог, гарантия, поручительство, страхование. В качестве залога выступают различные активы, к которым предъявляется требования – реализации. Главная причина по которой банк требует обеспечение – это риск понести убытки, в случае если заемщика погасить ссуду в срок и во время. Стоимость залога принимается больше размера ссуды. Одной из наиболее распространенных причин требования обеспечения ссуды является непрочное финансовое состояние заемщика. В этом случае банк может требовать от заемщика гарантийное письмо. Если клиент не имеет достаточного обеспечения, или просит ссуду на операцию с повышенной степенью риска, банк рассматривает вопрос о целесообразности выдачи кредита при страховании его в страховых организациях. Страховщик получает определенный процент от суммы кредитного договора, а при наступлении страхового случая банку возмещается полностью или частично сумма кредита и процентов по нему. Заемщику, имеющему хорошую репутацию, устойчивое финансовое положение, точно обоснованные будущие доходы и удовлетворительное состояние прошлых платежей, ссуды могут быть представлены банком без соответствующего обеспечения – это бланковые, трастовые или доверительные ссуды, однако при нестабильности и экономических недостатках товарно-денежной системы, несбалансированности, инфляционных и др. негативных тенденциях в денежно – кредитной сфере серьезного развития эти кредиты не получили.

          По срокам погашения  классификацию можно сделать  в зависимости от сроков: краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные.

          По методу погашения  ссуды делятся на погашающиеся единовременно  и в рассрочку. При выдачи ссуды  с рассрочкой платежа действует  принцип, согласно которому сумма ссуды  списывается частями, на протяжении периода действия договора. Ссуда  может погашаться с одновременной  уплатой процентов за пользование  ссудой.  Револьверные (возобновляемые) кредиты – это кредиты, предоставляемые клиентам по кредитным картам, или кредиты, по парным счетам в форме овердрафта – краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется списанием по счету клиента сверх остатка на счете, в результате чего образуется дебетовое сальдо.

          По целевому назначению кредиты подразделяются на потребительские  и неотложные нужды, под залог  ценных бумаг, на строительство и  приобретение жилья.

          Степень рискованности  кредита определяется в коммерческом банке с учетом критериев: тип  или вид коммерческого банка, тип заемщика, финансовое положение  заемщика, наличие обеспеченности или  гаранта по ссуде, распространение  риска во времени, в том числе  срок ссуды.

          В зависимости от этих критериев определяется процентная ставка по ссуде. Состав клиентов банка  определяет метод расчета риска  банка и его степени, мелкий заемщик  подвержен большей зависимости  от изменений в рыночной экономике, в то же время крупные кредиты, выданные одному заемщику могут привести к банкротству банка. Формируя свою кредитную политику, коммерческий банк, должен учитывать характер колебаний  и категорию депозита для уменьшения степени рискованности кредита  банкам необходимо разрабатывать методы расчета коэффициента связанности  депозитов с учетом обоснованности банков.

          Во многом кредитную  политику коммерческого банка определяет денежно – кредитная и фискальная политика государства. Расширение и  предоставление межбанковских кредитов способствует проведению более либеральной  ссудной политики и снижению уровня процентной ставки.

3. Агентские услуги банка

    К агентским услугам банка относятся :

    1. Расчетные операции (клиринговые)  – безналичные расчеты между  компаниями, предприятиями за поставленные  товары, оказанные услуги, осуществляемые  путем взаимного зачета. В коммерческом  банке данные расчеты производятся через корреспондентские счета, открытые в расчетно-кассовом центре центрального банка, или в коммерческом банке.