Активные операции, их роль и место в банковской деятельности

      К1= Прибыль/ Всего активов      (1)

      Уровень доходных активов ( ) показывает, какую долю в активах занимают доходные активы. Так как практически все доходные активы являются рисковыми, их чрезвычайно высокая доля увеличивает неустойчивость банка и риск неплатежей, как по текущим операциям, так и по своим обязательствам. Вместе с тем, размер доходных активов должен быть достаточен для безубыточной работы банка. Нормальным считается, если доля доходных активов составляет 65-75%, либо ниже, но при условии, что доходы банка превышают его расходы.

К2 = Работающие активы/всего активов     (2)

      Сравнив полученные величины с контрольным  значением, видим, что доля доходных активов у банка очень высока, и увеличивается. Хотя такая величина доходных активов способствует получению высоких доходов, однако, это очень высокий риск невозвратности выданных ссуд.

      Коэффициент достаточности капитала (К3) показывает какую долю в структуре пассивов занимает собственный капитал банка. Чем выше его доля, тем надежнее и устойчивее работает банк. Уровень капитала считается достаточным, если обязательства банка составляют  80-90% от валюты баланса банка.

      К3= Капитал банка/ Всего пассивов      (3)

      Коэффициент размещения платных средств (К4) показывает, какая доля платных привлеченных ресурсов направляется в доходные (платные) операции. Если коэффициент выше 1.0-1.2, это свидетельствует о том, что часть платных ресурсов используется не по назначению. Они отвлекаются либо на собственные нужды, либо в недоходные операции, что приводит к образованию убытков в банке. Рассматривая данный коэффициент, необходимо учитывать, что в статье “платные привлеченные ресурсы” учитываются депозиты до востребования расчетные и текущие счета, начисляемые проценты, на остатки которых невелики, поэтому допустимое значение для данного коэффициента может меняться в зависимости от объема средств, находящихся на расчетных и текущих счетах в банке.

      К4= Привлеченные средства/Доходные активы     (4)

      Рассматривая  процесс использования платных  привлеченных ресурсов, мы косвенно оцениваем  эффективность деятельности управленческого  персонала, от которого в первую очередь  зависит, как будут использоваться платные ресурсы.

      Кроме того существует ряд коэффициентов  характеризующих прибыльность и  рентабельность банка.

      Норма прибыли на капитал:

      Р1= Прибыль банка/ Капитал банка      (5)

      Этот  коэффициент показывает, на сколько  эффективно использовались средства собственников. Оптимальное значение 0,1-0,2. Для нашего примера значения не попадают в данный интервал, это говорит о том, что средства собственников используются не эффективно.

      Коэффициент прибыльности активов:

      Р2 = Прибыль банка/ Всего активов     (6)

      Этот  коэффициент отражает эффективность  управления банком  и показывает, сколько прибыли принесла одна денежная единица средств банка, вложенная  в активы, т.е. эффективность размещения банком собственных и привлеченных средств. Соотнеся прибыль со стоимостью активов банка, можно судить об эффективности инвестиционной политики, проводимой руководством банка.

      В свою очередь прибыль активов  находится в прямой зависимости  от доходности активов и доли прибыли  в доходах банка (Р4).

      Коэффициент доли прибыли в доходах банка:

      Р4 = Прибыль банка/Общая сумма доходов  банка      (7)

    Ниже  представлена таблица 3, в которой отображена структура активов.

    Таблица 3 Структура активов банка «Кубань Кредит»

    Анализ  таблицы позволяет сделать выводы о значимости каждого из направлений  использования средств в деятельности банка. Из таблицы  видно, что за исследуемый  период произошло снижение некоторых  статей актива баланса: ценные бумаги, счета в ЦБ РФ, а в остальных статьях произошло увеличение по сравнению с 2009 годом. В 2010 году доля кредитов увеличилась на 56%.

    Основная  сумма активов, приносящих процентный доход более 50% размещена в кредитах. По сравнению с 2009 годом увеличились кредитные вложения. Банк стремился предоставить кредиты прежде всего своим клиентам и только под надежные гарантии, что позволило перекрывать кредитный риск.

    За  отчетный период наблюдается снижение инвестиций в государственные ценные бумаги. Это связано с произошедшим кризисом на фондовом рынке. Эффективность  кредитных вложений очень высока, но эти показатели должны сопровождаться данными о доходности, рентабельности активов банка, так как доходные активы не всегда работают эффективно. Денежные средства увеличились на 70% и составили 1 818 104 тыс. руб., основные средства также увеличились на 62% и достигли 2 942 659 тыс. руб., что является неблагоприятным признаком, так как, чем меньше доля работающих активов, тем менее эффективно работает банк.

    Увеличились, правда незначительно, средства на счетах в других банках, что свидетельствует о том, что больше проводится межбанковских операций и открывается корсчетов в других банках.

    Уменьшились инвестиции в ценные бумаги, как  для перепродажи, так и в долгосрочные.

      Также важнейшим экономическим показателем  работы банка является прибыль.

      Прибыль банка «Кубань Кредит» за 2010 год после налогообложения составила 684 554 тыс. руб. что на 68 %. меньше по сравнению с 2009 годом, что свидетельствует о значительном влиянии кризиса на банк.

    Главной составляющей активов в большинстве  банков являются кредиты. Эффективная  система управления ими предполагает наличие в банке сформулированной ссудно-инвестиционной политики, которая  определяет, кому, на какие цели, в  каком объеме и на какой срок могут  предоставляться средства банка. Поэтому  при проведении анализа необходимо исходить из соблюдения менеджерами  банка основных, установленных его  руководством, принципов управления кредитными операциями.

    С этой целью все активы банка разбиваются  на группы по степени ликвидности  в зависимости от срока погашения. Активы банка делятся на высоколиквидные, то есть активы, которые обеспечивают мгновенную ликвидность, ликвидные, активы долгосрочной ликвидности.

    К активам мгновенной ликвидности  относятся: наличность и приравненные к ней средства; средства на счетах в Центральном Банке; государственные  долговые обязательства; средства на корсчетах  у банков-нерезидентов стран-членов ОЭСР в СКВ; вложения в облигации  внутреннего валютного займа  за вычетом средств на оплату валютных акций и средств, поступивших  на корсчет банка от реализации ценных бумаг. Эти средства относятся к  ликвидным, так как подлежат в  случае необходимости немедленному изъятию из оборота банка.

    В состав ликвидных активов, кроме  перечисленных высоколиквидных, входят все кредиты, выданные кредитной  организацией в рублях и иностранной  валюте, со сроком погашения в течение  ближайших 30 дней (исключая пролонгированные, хотя бы один раз и вновь выданные кредиты в погашение ранее  предоставленных ссуд), а также  другие платежи в пользу кредитной  организации, подлежащие перечислению в течение ближайших 30 дней (дебиторы, а также суммы переплаты, подлежащие возврату кредитной организации  на отчетную дату из фонда обязательных резервов).

    К активам долгосрочной ликвидности  относятся все кредиты, выданные кредитной организацией, в рублях и иностранной валюте с оставшимся сроком погашения свыше года, а также 50% гарантий и поручительства сроком действия свыше года, кредиты просроченные за минусом ссуд, гарантированных правительством, под залог ценных бумаг, драгоценных металлов.

    Последнюю группу активов составляют основные фонды банка: здания, сооружения, вычислительная техника, оборудование, транспортные средства.

    Эти активы принято относить к неликвидным  или малоактивным, так как они  не приносят дохода и используются для внутренних нужд банка. Если их величина превышает 10% всех активов  банка, то можно говорить о нерациональном использовании привлеченных средств.

    Устанавливая  рациональную структуру активов, банк должен выполнять требования к ликвидности, а, следовательно, иметь достаточный размер высоколиквидных, ликвидных и долгосрочно-ликвидных средств по отношению к обязательствам с учетом их сроков, сумм и типов и выполнять нормативы мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    3 Рекомендации по  совершенствованию  управления активными  операциями в банке  «Кубань-Кредит» 

    Один  из наиболее продуктивных подходов управления активными операции состоит в  анализе его финансовых потоков. В его рамках рассматриваются  потоки доходов и инвестиций, наращивание  активов и распределение прибылей, отдельные инвестиционные операции и их серии. Инвестиции и кредитные  операции удобно представить как  потоки финансовых вложений и встречные  поступления доходов от них.

    На  этом принципе в мировой банковской практике строится целый класс банковских имитационных моделей. Он обеспечивает целостный взгляд на деятельность компании, разработку оперативных и стратегических планов, а также подготовку отдельных  важных инвестиционных операций. Идеология  финансовых потоков является одной  из принципиальных основ современного западного банковского менеджмента. Структурные модели хозяйственных объектов ( в том числе “потоковые”) прочно вошли в перечень передовых направлений новейших банковских технологий.

    Имитационные  модели коммерческих банков реализуются  на базе пакетов структурного моделирования, электронных таблиц, специализированных банковских экспертных пакетов. Создание таких моделей не требует больших  затрат и вполне доступно банкам со средними возможностями. В то же время  они являются необходимым элементом  менеджмента крупнейших «системообразующих»  банков, поскольку позволяют поднять  планирование и управление банковскими  операциями на качественно новый  уровень.

    Обычные программные средства предназначены  в основном для действий в рамках заданной структуры инвестиционных портфелей. С помощью общепринятых программных средств мы можем  отслеживать котировки, формировать  оптимальный портфель активов с  учетом доходности или риска. Однако ни один из распространенных пакетов не позволит оперативно проанализировать принципиально различные варианты стратегий, разработать инвестиционный план операций, представить наглядную панораму инвестиционных операций банка. Более широкие возможности в области планирования и управления инвестиционными операциями банка открывает использование специальных «потоковых» программных средств и методов

    Один  из способов применения имитационных моделей выглядит следующим образом: разрабатывается группа основных эталонных  инвестиционных стратегий. Далее вводятся прогнозные данные и другие переменные (прежде всего - график средств, которые  банк готов выделить для проведения инвестиций). Расчеты ведутся одновременно для всех альтернативных стратегий. По итоговым результатам появляется возможность сформировать схему, в  наибольшей степени отвечающую целям  инвестора. Стратегии могут быть скорректированы оператором по ходу проведения расчетов. Становится возможным  и планирование инвестиционных операций, когда компания точно знает, каким  должен быть ее портфель активов в  каждый следующий момент времени.