Активные операции, их роль и место в банковской деятельности

    2. Анализ деятельности  банка «Кубань  Кредит» и его  политика в области  активных операций

    2.1 Общая характеристика  банка «Кубань  Кредит» 

    Банк - структура социально-экономическая, что выражается во влиянии деятельности финансового сектора как на экономические  процессы в стране, так и на социальные. Влияние отдельно взятого банка  на экономику понятно и выражается в его перераспределительной  функции. Социальная же функция более  сложна, и проявляется в том, что  банк, как институт сбережения денежных накоплений граждан и юридических  лиц, призван олицетворять собой  оплот надежности и стабильности. Население страны будет чувствовать  себя спокойным лишь при условии  уверенности в завтрашнем дне, которую, собственно и дают банки, где хранятся сбережения людей. Только поэтому регулятор  придает такую значимость показателям  устойчивости банковской системы страны. Российские граждане пережили не один банковский кризис.

    ООО коммерческий банк «Кубань Кредит» - один из самых активных и растущих банков Краснодарского края, успешно  работающий на финансовом рынке региона  с 1993 года. Цели и задачи ООО «Кубань Кредит»  состоят в том, чтобы обеспечивать эффективное и комплексное обслуживание клиентов на основе лучших мировых стандартов, служить основой национальной кредитно-финансовой системы Краснодара и Краснодарского края.

    Перед Банком на современном этапе поставлены следующие стратегические цели и  задачи:

• осуществлять кредитно-финансовую политику с учетом экономических и социальных задач развития региона;
• содействовать стабильному функционированию и устойчивому развитию кредитно-финансовой системы края на основе комплексного высококачественного обслуживания предприятий всех форм собственности и видов деятельности;
• обеспечивать безубыточную работу Банка и поддерживать высокий уровень финансовой устойчивости.
• внедрять современные банковские технологии в практику работы Банка как важнейшее условие достижения высоких темпов развития, качественного обслуживания клиентов;
• постоянно повышать уровень профессионализма сотрудников Банка. Поддерживать гибкую организационную структуру в целях достижения и поддержания высоких стандартов качества обслуживания клиентов Банка;

    Краснодарский банк ООО «Кубань Кредит», именуемый в дальнейшем Банк, является кредитной организацией, работающий с 1993 года, Генеральная лицензия № 2518 Банка России, в целях реализации кредитно-финансовой политики Банка в Краснодарском крае и осуществляет свою деятельность от своего имени. Руководство банка возглавляет директор, который назначается Правлением Банка. Деятельности Банка осуществляется в соответствии с нормативными актами Банка России, Уставом Банка, ГК РФ, Федеральным Законом о Банках и Банковской деятельности.

    Банк  имеет широкую сеть из 39 дополнительных офисов по Краснодарскому краю, помимо этого в крае работают 86 приходных касс, 48 валютных операционных касс, также действуют 60 пункта выдачи наличных по банковским картам и 57 круглосуточных банкоматов.

    Анализ  деятельности банка имеет огромное значение для самого банка, для клиентов, а также для Центрального Банка РФ. Банк на основе анализа своей деятельности, а также деятельности других банков может оценивать эффективность и качество своей работы и определять направления ее улучшения. Акционеры и клиенты банка на основании такого анализа получают возможность оценивать его надежность и доходность для решения вопроса о целесообразности дальнейших взаимоотношений.

    При рассмотрении деятельности банка прежде всего изучается финансовое положение  банка, характеризующееся системой количественных и качественных показателей, отражающих фактическое наличие, размещение и использование банковских ресурсов.

    Анализ  деятельности банка включает следующие  этапы:

• оценку состояния и результатов деятельности банка в момент проведения анализа;
• сравнение состояния и результатов деятельности банка за выбранный период;

    Анализ  активных и пассивных операций –  основное средство при определении  финансовой устойчивости банка. Это  объясняется тем, что от качества активных банковских операций зависят  достаточность капитала банка и  уровень принимаемых кредитных  рисков.

    Анализ  структуры активных и пассивных  операций может быть количественным и качественным. При качественном анализе активных операций определяется направление использования средств  банка, а при качественном анализе  пассивных операций – источники  собственных и привлеченных средств.

    Основной  задачей анализа активных операций является определение:

• доли работающих активов (активов, приносящих доход) в бухгалтерском балансе банка и их соотношения;
• структуры кредитного портфеля, включая кредитные вложения
• прочие активы.

2.1 Анализ активных  операций  на примере  банка «Кубань  Кредит» 

    Анализ  активных операций – анализ основных видов и направлений банковской деятельности, изучение и оценка экономической эффективности управление активами банка – процесс сложный и многоаспектный, размещенных банком средств.

    Таблица 1 Структура банковских активов

      Анализ  качества управления активами банка  следует начинать с оценки структуры  банковских активов, в первую очередь  с позиций ее рациональности и  диверсифицированности. В таблице агрегированного баланса (Приложение А) указаны активы и пассивы банка и по данным этой таблицы можно увидеть, как развивается данный банк.

      Как видно, что активы увеличились на 35 %:  в 2009г. составляли 11 012 247 тыс. рублей, а на состояние 2010 г. они значительно возросли до 14 924 761 тыс. рублей, из них:

      Работающие  активы возросли в 2010г. по сравнению с 2009г., с отметки 6 099 313 рублей, до 8 855 020 рублей, рост составил 45 %.

      Средства, не приносящий доход, так же принесли доходы, в 2009г. они составляли 4 912 934 тыс. рублей, а в 2010г. они составляли 6 069 741 рублей, рост составил 23 %.

      Собственный капитал увеличился на 62,7 % и составил в 2010 году       3 025 670 тыс. руб.

      Депозиты  частных клиентов выросли на 15,3 % и достигли  7 539 735 тыс. руб.

      По  этим данным можно сказать, что данный банк ведет успешную политику развития в финансовой системе.

      Таблица 2 Коэффициенты, характеризующие финансовое состояние банка

      Управление  ликвидностью банка направлено на предотвращение и устранение как недостатка, так  и излишка ликвидности. Недостаточная  ликвидность может привести к  неплатежеспособности банка, а чрезмерная может неблагоприятно повлиять на его  доходность. Анализ коэффициентов ликвидности Банка позволяет сделать вывод о том, что Банк полностью выполняет нормативы ликвидности ЦБ РФ и способен обеспечить выполнение обязательств перед клиентами и партнерами, как в краткосрочной, так и в долгосрочной перспективе.

     Так, коэффициент мгновенной ликвидности (H2) позволяет оценить долю обязательств банка, которая может быть погашена по первому требованию за счет ликвидных активов «первой очереди».

    Норматив мгновенной ликвидности (норматив Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяется как отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования (минимально допустимое значение норматива мгновенной ликвидности устанавливается в размере 15%).

      Норматив текущей ликвидности банка (норматив Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяется как отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней (минимально допустимое значение норматива текущей ликвидности банка устанавливается в размере 50%).

        Норматив долгосрочной ликвидности банка (норматив Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяется как отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней (максимально допустимое значение норматива долгосрочной ликвидности банка устанавливается в размере 120%).

      Анализ  коэффициентов ликвидности Банка  позволяет сделать вывод о  том, что Банк полностью выполняет  нормативы ликвидности ЦБ РФ и  способен обеспечить выполнение обязательств перед клиентами и партнерами, как в краткосрочной, так и в долгосрочной перспективе.

      Коэффициент рентабельности активов (К1) позволяет определить уровень рентабельности всех активов. Низкая норма прибыли может быть результатом консервативной ссудной и инвестиционной политики, а также следствием чрезмерных операционных расходов. Высокое отношение прибыли к активам может быть результатом эффективной деятельности банка, высоких ставок дохода от активов. В последнем случае банк, возможно, подвергает себя значительному риску. Это необязательно плохо, так как, вероятно, банк удачно распоряжается своими активами, хотя при этом не исключены потенциально крупные потери.