Учет выручки от продаж

43А Готовая продукция

Сн 50 000

2)150 000

8)200 000

12)200 000

13)200 000

19)300 000

20)300 000

Од 650 000

Ок 700 000

Ск -

19А НДС

Сн 13 500

18)20 000

4)45 000

Од 45 000

Ок 20 000

Ск 38 500

62А Расчеты с покупателями

Сн -

8)200 000

9)50 000

13)200 000

14)200 000

20)300 000

21)300 000

Од 700 000

Ок 550 000

Ск 150 000

51А Расчетный счет

Сн 172 000

15)50 000

5)350 000

22)500 000

10)80 000

23)30 000

14)200 000

25)200 000

21)300 000

27)100 000

26)50 000

30)50 000

Од 980 000

Ок 930 000

Ск 222 000

70П Расчеты с персоналом  по оплате труда

11)26 000

Сн -

16)74 000

6)200 000

29)100 000

Од 200 000

Ок 200 000

Ск -

08 Вложения во внеоборотные  активы

Сн 2 430 000

24)250 000

Од 250 000

Ок -

Ск 2 680 000

69П Расчеты по социальному  страхованию

30)50 000

Сн 19 500

28)66 000

Од 50 000

Ок 66 000

Ск 35 500

71А Расчеты с подотчетными  лицами

Сн-

17)15 000

Од 15 000

Ок -

Ск 15 000

50А Касса

Сн 80 000

10)80 000

9)50 000

16)74 000

15)50 000

17)15 000

27)100 000

29)100 000

Од 200 000

Ок 269 000

Ск 11 000

66П Расчеты по краткосрочным  кредитам и займам

Сн -

26)50 000

Од -

Ок 50 000

Ск 50 000

58.2А Финансовые вложения

Сн -

22)500 000

Од 500 000

Ок -

Ск 500 000

          Кредит

Дебет

10

19

20

43

50

51

60

62

66

67

68

69

70

Итого по дебету

08

250000

250000

10

250000

250000

19

45000

45000

20

350000

66000

200000

616000

43

650000

650000

50

150000

50000

200000

51

80000

500000

50000

350000

980000

58.2

500000

500000

60

200000

200000

62

700000

700000

68

20000

30000

50000

69

50000

50000

70

174000

26000

200000

71

15000

15000

76

26000

26000

Итого по кредиту

350000

20000

650000

700000

269000

930000

545000

550000

50000

350000

52000

66000

200000

       4732000

4732000

Таблица 7:

Шифр и наименование синтетических счетов

Сальдо начальное

Обороты

Сальдо конечное

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

08 Вложения во внеоборотные активы

2430000

-

250000

-

2680000

-

10 Материалы

448500

-

250000

350000

348500

-

19 НДС

13500

-

45000

20000

38500

-

20 Основное производство

183000

-

616000

650000

149000

-

43 Готовая продукция

50000

-

650000

700000

-

-

50 Касса

80000

-

200000

269000

11000

-

51 Расчетный счет

172000

-

980000

9300000

222000

-

58.2 Финансовые вложения

-

-

500000

-

500000

-

60 Расчеты с поставщиками

192500

-

200000

545000

-

152500

62 Расчеты с покуптелями

-

-

700000

550000

150000

-

66 Рас-ты по кр-м кредитам

-

-

-

50000

-

50000

67 Рас-ты по долгосрочным

-

-

-

350000

-

350000

68 Расчеты по налогам

-

13000

50000

52000

-

15000

69 Расчеты по соц. страх-ию

-

19500

50000

66000

-

35500

70 Расчеты с перс-ом по.труда

-

-

200000

200000

-

-

71Расчеты с подотчет. лицами

-

-

15000

-

15000

-

75 Расчеты с учредителями

13000

-

-

-

13000

-

76Рас-ты с разными деб. кред

-

-

26000

-

26000

-

80 Уставный капитал

-

3500000

-

-

-

3500000

86 Целевое финансирование

-

50000

-

-

-

50000

Итого:

3582500

3582500

4732000

4732000

4153000

4153000

Таблица 8:

Журнал хозяйственных операций

1

2

3

4

5

6

7

8

№ п/п

Дата

Содержание операции

сумма ,руб.

Дб-т

Кр-т

Тип

Документ

1

01.05.2012

Отпущены со склада в основное производство материалы

330 000 

20

10

I

Лимитно-заборная карта; 
Требование-накладная

2

01.05.2012

Получены материалы от поставщиков

100 000 

10

60

III

Накладная

3

01.05.2012

Перечислены д.с. в погашение долгосрочного кредита

10 000

67

51

IV

Выписка банка, платежное поручение, договор кредита

4

01.05.2012

Перечислены д.с. в погашение краткосрочного кредита

6 250

66

51

IV

Выписка банка, платежное поручение, договор кредита

5

01.05.2012

Отражен НДС 18% по приобретенным материалам

18 000 

19

60

III

счет-фактура

6

02.05.2012

Начислена з.п. производственным рабочим

200 000 

20

70

III

расчетно-платежная ведомость

7

02.05.2012

Отпущены со склада в основное производство материалы

100 000 

20

10

I

Лимитно-заборная карта; 
Требование-накладная

8

02.05.2012

Удержан из з.п. НДФЛ

26 000 

70

68

II

расчетно-платежная ведомость

9

03.05.2012

Получено в кассу от покупателей за отгруженную продукцию

50 000 

50

62

III

Договор купли-продажи, товарно-транспортная накладная

10

03.05.2012

Сдан сверхлимитный остаток денежной наличности на расчетный счет

11 000 

51

50

I

Выписка банка, РКО

11

03.05.2012

Перечислены налоги в бюджет

20 000 

68

51

IV

выписка банка, счет-фактура

12

03.05.2012

Поступили денежные средства в погашение ценных бумаг

650 000 

51

91

I

Выписка банка

Продолжение таблицы 8:

1

2

3

4

5

6

7

8

13

04.05.2012

Перечислены д.с. поставщикам

200 000 

60

51

IV

Договор купли-продажи, накладная

14

04.05.2012

Выпущена из производства готовая продукция

600 000 

43

20

I

ведомость готовой продукции

15

04.05.2012

Получено в кассу с расчетного счета на выдачу з.п.

70 000 

50

51

I

ПКО; выписка банка

16

05.05.2012

Выдана из кассы з.п.

74 000 

70

50

IV

РКО, платежное поручение

17

05.05.2012

Получено в кассу от подотчетного лица

7 500 

50

71

I

ПКО

18

07.05.2012

Отгружена продукция покупателям

600 000 

62

43

IV

Договор купли-продажи, накладная

19

07.05.2012

Получено от покупателей за отгруженную продукцию

700 000 

51

62

III

Договор купли-продажи, товарно-транспортная накладная

20

07.05.2012

Получены авансы от заказчиков

1000 000 

62

51

IV

Выписка банка, КПП

21

08.05.2012

Перечислены дивиденды учредителям

300 000 

75

51

IV

Выписка банка, КПП, учредительный договор

22

09.05.2012

Перечислены налоги в бюджет

10 000 

68

51

IV

выписка банка, счет-фактура

23

10.05.2012

Перечислены с расчетного счета на страховые взносы

50 000 

69

51

IV

Выписка банка, платежное поручение

24

10.05.2012

Начислена амортизация основных средств в основном производстве

273 000 

20

2

III

Аналитические данные по начислению амортизации объектов основных средств различных подразделений организации, 

Продолжение таблицы 8:

1

2

3

4

5

6

7

8

25

11.05.2012

Начислена задолженность по страховым взносам

66 000 

20

69

III

Расчет по авансовым платежам по ЕСН

26

11.05.2012

Получено в кассу с расчетного счета на выдачу з.п.

100 000 

50

51

I

ПКО; выписка банка

27

11.05.2012

Выдана из кассы з.п.

100 000 

70

50

IV

РКО, платежное поручение

28

12.05.2012

Выпущена из производства готовая продукция

100 000 

43

20

I

Ведомость готовой продукции

29

13.05.2012

Отгружена продукция покупателям

75 000 

62

43

IV

Договор купли-продажи, накладная

30

113.05.2012

Готовая продукция отпущена на нужды вспомогательных производств.

25 000 

23

43

I

Бухгалтерская справка