Составление аудиторского заключения по итогам проверки ведения кассовых операций

">Кассовый  отчет, составленный по требованию аудитора  

       

Кассир _____________________ П.П. Сидорович

 

      Записи  в кассовой книге  проверил и документы  в количестве трех приходных и двух расходных ордеров получил

      Бухгалтер Новикова И.А. 

      После составления отчета по кассе кассиром предъявлено:

      - 500000руб. – 10шт.

      - 100000руб. – 100шт.

      - 50000руб. – 80шт.

      - 1000руб. – 800шт.

      - 500руб. – 100шт.

      - 250руб. – 50шт.

      - 100руб. – 100шт.

      - Часы «Луч» стоимостью 4500000 руб.;

      - Чековая книжка с 11 чеками;

      - Кассовая книга (чистая);

      - 2000 штук пронумерованных, со штампом  налоговой инспекции приходных  ордеров. 

      Банком, обслуживающим предприятие, установлен лимит наличных денег в кассе  в сумме 10000000 руб. Остаток наличных денег в кассе, согласно кассовым отчетам и записям в журнале-ордере по счету 50, был следующим:

      1.06.1999 – 680000 руб.

      9.06.1999 – 12000000 руб.

      11.06.1999 – 6800000 руб.

      19.06.1999 – 15400000 руб.

      20.06.1999 – 1360000 руб.

      29.06.1999 – 9340000 руб.

      1.07.1999 – 3605000  руб.

      9.07.1999 – 11300000  руб.

      11.07.1999 – 10850000  руб.

      26.07.1999 – 3450000  руб.

      1.08.1999 – 580200  руб.

      19.08.1999 – 17300000  руб.

      25.08.1999 – 13310000  руб.

      1.09.1999 – 504300  руб.

      6.09.1999 – 23450000  руб.

      26.09.1999 – 9103000  руб. 

      Срок  выплаты заработной платы на предприятии  установлен 3 и 18 числа каждого месяца.

      7. По расходному кассовому ордеру  №9 от 8.01.1999 списаны выданные из  кассы 832000руб. К ордеру приложена  платежная ведомость. 

Платежная ведомость на выплату заработной платы за

  декабрь 1999г. временным работникам

 

Сумма к выдаче:     Восемь миллионов триста двадцать тысяч руб.

Директор _____________________________________ Ю.Н.Полак

Гл. бухгалтер _______________________________ К.И. Петрович

По платежной  ведомости выплачено                           8320000 руб.

Кассир____________________________________ П.П. Сидорович

 

      8. При проверке оформления на  работу временных рабочих в  отделе кадров обнаружилось, что Ларина П.Т. на работу не оформлялась. Кассир в объяснительной записке сообщила, что деньги в сумме 1900000руб. выданы по устному распоряжению директора водителю автомобиля «Волга» 07-62 МТ Нашеву К.Е. для оплаты за ремонт автомобиля. Ремонт был произведен в автопарке №15. Квитанции, подтверждающей оплату, нет.

      9. По расходному кассовому ордеру  №2 от 6.01.2000г. выдано под отчет  экономисту Петровой К.И. 3000000руб. К расходному кассовому ордеру приложено заявление.

      Директору завода «Эталон»

      Полаку  Ю.Н.

      экономиста  Петровой К.И.

заявление. 

      Прошу выдать мне под отчет 3000000руб. 

      6.01.2000г.

      Справка бухгалтерии

      Касса: Выдать 3000000 руб.

      Директор  Ю.Н.Полак 

      10. Начальнику отдела сбыта Федоровой И.М. 10.10.1999г. было выдано под отчет 2500000руб. на хозяйственные расходы. Авансовый отчет представлен 4.01.2000г.

      11. По кассовым расходным ордерам  и заявлениям подотчетных лиц  выданы авансы:

      Бухгалтеру  Синяковой — И.И. 5600000руб.

      Зав. хозяйством Смирнову Т.Ф. — 4300000руб.

      В соответствии со справкой бухгалтерии. задолженность по ранее выданным авансам составила у Синяковой И.И. 2600000руб., у Смирнова Т.Ф. – 3300000 руб.

      12. По расходному кассовому ордеру  №49 от 9.08.1999г. выданы деньги Вралеву Б.Ф. (работник несписочного состава). В тексте ордера после фамилии получателя денег указана фамилия лица, которому доверено получение денег (Скворцова Д.Д.). Никаких документов к расходному кассовому ордеру не приложено.